财务报表编制报送操作细则ok.doc
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1、华夏集团财务管理文件财务报表编制报送操作细则为加强财务管理,及时反馈公司财务状况及经营成果,结合公司业务实际发展,特对财务报表编制报送操作细则规定如下:一、财务报表种类1、货币资金日报表:了解各公司每日的资金进出情况及资金流向2、库存整车进销存日报表:了解各公司每日整车进出情况及库存情况3、水平业务周报表:了解各公司每周水平业务情况4、整车销售周报表:了解各公司每周整车销售情况5、资金预测月报表:掌握各公司银行授信额度使用情况,了解各公司本周资金安排情况,便于资金调度6、整车、配件订单月报表:掌握各公司每周订单情况,了解提货进度,便于资金安排7、资产负债表:了解各公司某一时点的资产、负债及所有
2、者权益情况8、损益表:了解各公司某一时期的经营状况及其成果9、现金流量表:了解公司某一时期内现金的流入和流出(年报)10、外部应收应付账款月报表:了解各公司外部应收应付账款发生情况11、费用支出及税金明细月报表:了解各公司费用开支及税金缴纳情况12、集团与各公司往来款明细月报表:了解各公司资金占用情况13、销售完成情况月报表:了解各公司在某一时期内销售完成和销售业绩情况14、价报管理报表:了解各子公司在调价时价格变动情况15、财务情况说明书:对财务月度报表的文件说明16、其他辅助报表总体目的就是为了全面掌握各公司财务数据,便于集团对各公司财务状况和经营情况进行分析,为集团发展提供有价值的财务信
3、息。二、报表编制要求及报送方式1、结账时间:以自然月为一个结账期,年底为12月31日。2、编制要求:各财务人员应本着实事求是的原则编制财务报表(1)、数据真实可靠:必须做到帐帐、帐表、帐实相符(2)、内容全面完整:各报表之间和报表各指标之间是相互联系互为补充的,因此必须按照制度的报表种类、格式和内容填报(3)、编制报送及时:必须根据规定的时间及时编制报送(4)、说明情况:对会计报表需要加以说明的,应有简要文字加以说明3、报送方式:平时所有报表以电子邮件的方式报送,所有需纸介上报的月报需打印成文本形式,加盖封面(见附件),按月装订成册并在15日之前一份至集团财务郭伟苗处,无需盖章,只需财务经理、
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