综合稽核管理制度.doc
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1、惠科五金事业部文件編號HK-TW-01版 本A類 別综合稽核管理办法制定日期2016-04-18程序書頁 次9 OF 9會簽及分發(口表示核准前需要會簽審查簽署的單位或人員及核准后分發單位)口總 經 理 _ 口厂 长 _ 口财 務 部 _ 口生 产 部 _ 口品 保 部 _ 口工 程 部 _ 口資 材 部 _ 口管 理 部 _ 口業 務 部 _ 修 訂 記 錄項次修 訂 內 容修訂者修訂日期 簽 核 記 錄文 件 管 制 章承 認審 核起 草1. 目的为了加强惠科五金事业部(以下简称:事业部)的经营管理,规范各分厂的经营行为、查错防弊、消除隐患、确保事业部持续、稳定、健康的发展,特制定本办法。
2、2. 适用范围适用于事业部下属各工厂及部门。3. 稽核的定义:稽核是一项既有系统性又有独立性的稽查与复核活动,收集证据并对证据进行客观地评价,以确定相关的活动及其结果是否与规划内容一致,规划内容是否有效实施,且规划内容是否适合与达到目标,或是否满足相关之审核原则(如ISO条文、年度月度预算、特殊项目需求等),对异常问题进行追溯和跟踪,并最终形成文件的过程。4. 稽核部门组织架构4。1 事业部综合稽核部(以下简称:稽核部)是事业部独立的监督部门,对事业部总经理负责,业务上直接受事业部总经理领导,行使综合性的内部监督审查职能;4.2 稽核部组织架构5. 稽核专员工作分工与岗位要求5.1 稽核部配置
3、具有较高素质的专职审查专员,稽核岗位分工为ISO流程、生产与研发、管理流程、财务账目等四个类别。5.2 稽核部制定稽核人员岗位责任制,明确任务,落实责任,稽核检查工作必须以国家的相关法律、法规和公司的规章制度为依据,对稽核事项做到实施清楚,材料真实,评价公正、结论准确。(详见附件X与X)5.3 稽核专员按领域分工向各工厂及部门提供相应的服务,如各类标准、制度、流程的制定与审核,领域相关工作的支持与协助;(详见附件X与X) 5.4 稽核专员必须熟悉公司生产运营、相关法律法规,并具备相应的专业技能;5.5 稽核专员必须忠于职守,保守商业秘密,廉洁自律,依法审计,坚持原则,客观公正,勤勉尽责、谨慎执
4、业。6. 综合稽核的目的与权限6.1 综合稽核的目的6.1.1 检查工厂内控制度的健全、有效性,工厂各职能部门是否遵守体系管理与目标管理(PQCDMS)等内部控制制度和业务流程等,是否有效的防范风险;6.1.2 针对稽核中发现的问题,提出合理性建议,加强和完善内部管理;6.1.3 宣导合规理念,树立全员合规意识、自律意识,通过事前方法、事中监控、时候检查等方法,实现公司合规、持续、健康发展。6.2 稽核部与被稽核部门职责与权限6.2.1 稽核部门职责与权限6.2.2 负责各类稽核相关制度条例的制定,修改,发行;6.2.3 负责稽核计划的制定与稽核通知的发布;6.2.4 负责推进各部门/事业部自
5、纠自查稽核实施,收集、分析及核实各部门提报的相关数据,通报改善及考核结果;6.2.5 负责根据公司或上级领导安排,执行专项或例行稽核,不符合事项调查取证、责任判定、督导改善及结果公布;6.2.6 有权检查被稽核部门的各类报表、表单、报价单、合同、凭证、进销存数据、人事资料、研发报告及其他相关业务资料;6.2.7 有权参加被稽核部门的相关会议,参与研究和处理稽核中发现的问题;6.2.8 有权要求被稽核部门提供相关经营管理的计划与执行情况;6.2.9 有权根据稽核结果对各分厂及部门负责人绩效成绩进行评分;6.2.10 有权按照国家和公司相关规定,对被稽核部门及相关人员的违纪违规行为,提出处理意见。
6、6.2.11 事业部各领导要保证稽核部的检查监督权,任何部门的领导和个人不得刁难、阻挠稽核人员履行职责。6.3 被稽核部门职责与权限6.3.1 厂长负责工厂各项工作指标和目标的有效执行与监督,并对各项未达成指标主导召开会议,检讨,分析,改善。6.3.2 各部门长职责:5.4。2。1对所提交的审核文件及数据的准确性、真实性负责;5。4.2。2配合稽核取证,组织部门内部改善及验证效果,制定标准化;5。4。2。3对公司不合理现象的举报,稽核判定不属实事项的申诉及奖惩意见的建议.5。4。2。4负责部门稽核查检表编制/更新,例行稽核评分、组织改善及执行考核。6.3.3 被稽核部门有对稽核结果的上诉权;6
7、.3.4 被稽核部门有对稽核专员的服务项目的评分权。7. 稽核原则及时间要求7.1 稽核人员在稽核工作中,应坚持如下原则:7.1.1 公正、公平原则;7.1.2 专业,时效,全面原则;7.1.3 检查问题、发现问题、纠正问题,防范和化解公司合规风险,不断提高公司内部管理。7.2 稽核的时间要求7.2.1 稽核部门应至少每月对各地工厂现场全面稽核一次;7.2.2 稽核工作集中在每月XX日xx日左右(具体时间已稽核通知为准),对工厂上月经营情况进行核查。附件:稽核计划表、稽核通知单;7.2.3 遇到有特殊情况需延缓稽核时间的,稽核部门或被稽核部门因提出OA申请,经总经理同意后进执行更改,但应该遵循
8、高效的工作原则,及时、准确地完成稽核工作.8. 稽核内容与评分8.1 稽核内容8.1.1 体系管理与目标管理规则;8.1.2 体现管理包括:程序文件、管理办法、各类表单;8.1.3 目标管理包括:P(效率)、Q(品质)、C(费用)、D(交期)、M(人员)、S(安全);8.2 稽核评分8.2.1 评分方式按照各部门所涉及的流程与目标细项进行逐一打分,打分标准参照日常工作稽查表、各部门经营管理项目与指标考核得分表、厂长经营管理项目与指标考核得分表进行执行;8.2.2 被稽核部门稽核结果与部门负责人绩效考核相关联,稽核结果为绩效得分的最终依据。具体内容详见附件:附件一:经营管理目标架构图附件二:公司
9、经营管理项目与指标附件三:P.Q.C。D。M.S目标管理附件五:各部门日常工作稽查汇总表附件六:日常工作稽查表附件七:各部门经营管理项目与指标考核得分表附件八:厂长经营管理项目与指标考核得分表9. 稽核程序与方式9.1.1 稽核程序分四个阶段:准备阶段、实施阶段、报告阶段和跟踪阶段9.1.2 准备阶段:被稽核部门准备各项稽核资料(电子档与纸质文档),并进行相关项目的自查自评;9.1.3 实施阶段:根据稽核计划确定稽核顺序、范围及稽核方式实施检查,在稽核过程中,稽核人员必须做好详细的稽核记录,必要时复印有关资料、索取有关证明等,在稽核中应做好与被稽核部门的沟通工作;9.1.4 报告阶段:撰写稽核
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