备用金管理制度及流程.doc

备用金管理制度一、目的：
为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用,特制定本制度。二、备用金定义：
备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项.
三、备用金借款和报销手续1 工作人员需临时借用备用金时,先到财务部索取“借款单”，(驻外人员发借款审批）财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,经部门负责人和总经理签字同意，方可到财务部处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后办理付款手续.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部索取“报销单”（驻外人员发报销审批）,填写好“报销单”的各项规定内容，并经部门负责人和经理审批后,再将“报销单”返回财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核,审核无误后，办理报销手续。3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款.
四、备用金的管理1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出。2 财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时对账清理。3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者,财务部发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部将从下月起直接从工资中抵扣,不再另行通知.4 跨年度使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销上年借款。
备用金申请流程如下
备用金保管人填写备用金申请，写明具体用途 部门经
理审批 总经理审批财务复核、付款 .
1、各部门备用金支出需取得相应发票和单据及时到财务部报销，如备用金是作一次性支出,部门备用金保管人需在支出后七天内报销，如备用金作为经常零星支出，部门备用金保管人需在每月月底前到财务部报销.如有需要，可再申请。
2、备用金支出后在报销时,需要在费用明细栏写明具体用途和支出明细(如用途跟申请时不同,必须详细解释），同时必须提供发票或原始票据。
3、备用金支出报销流程：备用金保管人填写报销凭证 部门经理审核 总经理审批 财务复核记账
1、 其他：
员工出差借款时，需要根据具体情况申请借款额度，首先由备用金保管人填写备用金申请,然后部门经理审批,再交总经理审批。并在员工出差回公司后七天内报销冲账.
其他因公借款,首先由备用金保管人填写备用金申请,然后部门经理审批，再交由总经理审批，在费用支出后需七天内到财务报销冲账。
财务部
2018年5月3日