现金管理制度及费用报销制度.docx

公司现金管理制度
为了加强现金使用管理，避免现金使用中的风险，保障公司现金安全,依据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本制度.

  一、现金收入管理规定
1。 公司现金收入，无论何种来源都必须合法,必须符合国家相关制度的规定。
2. 公司的各种现金收入，必须及时交给出纳人员。
 3. 出纳人员必须执行先收款后开据的原则.出纳人员对所开出的现金收入收据，应加盖“现金收讫”章。
4．几笔现金收款如不能一下子交纳的，则应一笔一清，严禁收款不开收据的现象发生。
5．财务部所开据的收据一式三联，由交款人与出纳签字盖财务专用章确认，一联当面交给 交款人，一联应作为现金入帐的凭证，另一联作为存根联备查。
二、现金支出管理规定
 1．公司现金支付的范围
 （1）公司员工工资、奖金及各种津贴; 
(2)个人的劳务报酬；
 （3)因公出差所随身携带的差旅费；
 (4）因公所借的零星备用金；
 （5)各种劳保、福利费用以及国家、上级公司规定的对个人的其他支出；
 （6）单笔结算起点1000元以下的零星支出;
 （7)其他特殊原因所需的现金支出.
 2．公司的现金支出必须执行“收支两条线”的原则，不准将收入的现金直接用于支出。
 3．公司人员不准编造开支，现金支出要有合法完整凭证.费用报销需要填写“费用报销支付凭证”，并经总经理或授权副总经理批准方可报销。
 4．公司员工因公出差需借款,应填写暂支单，经总经理批准后，方可支付.
 5．现金支付后必须在暂支单及所附单据上加盖“现金付讫”章，防止重复支付。
 6．暂支款结帐时，须填写费用报销单并经总经理批准后，在暂支单结帐联上清帐签字。
 7．现金借款原则是前清后借，只有结清前款的借款者，方能获准再次借款。特殊原因的除外。
公司费用报销流程
  关于费用报销的一些操作规定，为了明确公司财务管理级次，提高公司工作效率，落实各部门和各级管理责任人的责、权利关系，现结合公司的实际制订本财务文本。
一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单）—-———-报销人部门负责人(或上级主管）确认签字—-—--—财务主管审核（单据、数据等方面要求）--—---—公司总经理(或委托授权人）审批(侧重真实、合理性等方面负全责）—-—-—-出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
二、费用单据要求：为了强化公司的财务纪律，规避财务风险，原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提.公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字,
三、单据整理要求:报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面.单据分别不清晰,粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
四、预借款的操作要求：公司员工因工作需要需事前预借款的,必须填写借款单或费用申请单，写清借款原因、预计的金额和还款日期，财务人员严格控制现金的使用。借款单要由部门负责人或财务主管签字后出纳人员才能放款。特殊情况无法填写借款单或费用申请单的，可以采取微信方式告知部门负责人,经部门负责人同意后，截图保留凭证，费用由本人预先垫付后回公司至财务处报销.
五、报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：
单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司副总审批即可：金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付款。
六、报销或单据传递时效要求：财务人员根据财务作帐的及时性配比性要求掌握好各项报销的时间，原则上各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作。原则上当月发生当月取得并当月报销，业务人员有及时催收票据的义务。 
七、费用报销的其他规定:公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由副总和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的安全合法.另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，给公司带来财务风险.