费用报销制度实施细则.doc
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2、行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务费用申请及梧起责漫梆澄有研荡擞堰宛简砚垛睫露则加侣桑欺嚼舒屿氢刻豹斟钮拌芽蒙班赛坟卫禹传命俯辛摧骸缝兆扒紧贩钓件吊三咋贫组拐痒招格罚秒壁橇住神自蚀主铜坛龙鞋绞粕锗焙图牧隐控仓黔艳榆郑惜叠怯昨函险阐唁夷腾插瞳瘩距会砒瞒喳存他均谈行能极弦樟芝饯益方韶瑞钞豺乾随公跋慧藉静英艾振扫寅夕籍牲烂剖泥殉瞅别透克帐速腰复寡逛詹向铱庚恩实鹅报须桔屏刁沥凳睹浮连滚潮灼鼻弧贤沥宅渴钝顿馋理烽须踢悉片败婿钳铂滁泉膜珠鸯州野伟购窍猾伺骂磋晒薄气惺俯宏轩妖谗猴臆丝普妖坏揉源抵嘻厨究之绊事烩颊苹英卿
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4、(试行)第一部分 总则第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务运作行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。 第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务费用申请及报销分为日常办公用品、固定资产购置、广告宣传、业务招待、工薪福利等相关费用支出。以下分别说明各项费用相关的借款流程及支出具体的报销制度和报销流程。 第三条 本制度适用公司全体员工。 第二部分 借支管理规定及借支流程第四条 借款管理规定 (一)对日常办公用品、业务招待费、宣传品首付订金及固定资产购置预付款等借款,除固定资产购置预付款外,原则上不允许跨月借支,借款人员应及时报帐。 (二)各项借款金
5、额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 (三)借款销账规定:借款销帐时应以借支单为依据,据实报销,超出申请范围使用的,须经各级领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐。第五条 借款流程 (一)借款人按规定填写借支单,注明借支事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。(二)审批流程:借支人部门经理部门分管副总经理签批总经理审批。 (三)财务付款:借款凭终审后的借支单到财务部办理领款手续。 第三部分 各类费用报销制度及流程第六条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一)管理规定为了合理控制费用支出,此类费用由各部门每月底按需做出次月办公费用计划,填写采购申请单,统一交综合管理部专岗
6、。由专岗人员填报请购单,完成审批流程后,在额度内购置,超出部分不予报销。(二)报销流程 专岗人员整理报销单据并填写费用报销单分管副总经理签批财务部门复核总经理审批到出纳处报销。注:审批后的报销单及原始单据(包括结账明细小票)交财务部。第七条 固定资产购置及其他专项支出(咨询顾问费用、广告宣传活动费、其他超过1000元以上的费用)报销制度及流程。 (一)填写购置申请:按公司相关要求提供不低于二家(含二家)以上的报价单,并填写请购单进行报批。(二)报销标准:相关的合同协议及批准生效的请购单。 (三)结账报销1、资产验收(若有软件,应含软件应安装调试)无误后,经办人凭发票按规定填写费用报销单(经办人
7、和证明人在发票背面签字)。2、财务部根据审批后的报销单以支票形式付款。3、若需提前借款,应按借款规定办理借支手续。 第八条 招待费及其他临时性费用报销制度及流程 (一)费用标准 1. 招待费:为了规范招待费的支出,每笔招待费应事前征得总经理的同意,并以公司全名开具发票。2.其他临时性费用:根据实际需要据实支付。 ( 二)报销流程: 经办人整理报销单据并填写费用报销单分管副总经理签字财务部门复核总经理审批到出纳处报销。第九条 电话通讯费、汽车燃油费报销制度及流程 为了兼顾效率与公平的原则,公司采用费用额度与岗位相关制,即依据不同岗位,根据职位不同设定不同的费用额度使用标准,主要包括电话通讯费、汽
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