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青岛市企业国有资本收益支出管理暂行办法.doc
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1、文件青岛市人民政府国有资产监督管理委员会青岛市财政局 青国资预算200823号关于印发青岛市企业国有资本收益支出管理暂行办法的通知各监管企业:为加强对企业国有资本收益支出的管理,根据青岛市人民政府关于试行国有资本经营预算的意见精神,我们研究制定了青岛市企业国有资本收益支出管理暂行办法,现印发给你们,请遵照执行。执行中如发现问题,请及时与我们联系。二八年十一月十日青岛市企业国有资本收益支出管理暂行办法第一章 总 则第一条 为规范和加强我市企业国有资本收益支出的监督管理,提高资金使用效益,根据青岛市人民政府关于试行国有资本经营预算的意见(青政发(2008)9号)等规定,结合本市实际,制定本办法。第
2、二条 本办法适用于青岛市人民政府及其有关部门、机构(以下简称“预算单位”)直接出资或管理的企业。第三条 国有资本收益支出按照当年预算收入规模安排,不列赤字。国有资本收益结余结转下一年度安排使用。第二章 收益支出范围第四条 市级国有资本收益支出按照资金使用性质划分为资本性支出、费用性支出和其他支出。(一) 资本性支出。(二) 费用性支出。包括用于弥补国有企业改革成本支出和国资监管支出两部分。(三)其他支出。具体支出范围依据宏观经济政策以及不同时期国有企业改革和发展的任务,统筹安排。必要时,经市政府批准,可部分用于社会保障等项支出。第五条 本办法所称资本性支出是指根据国家国有经济布局结构战略性调整
3、规划等要求,依据市场经济原则,以国有资产保值增值为目标所进行的资本投入,具体包括以下资本性支出项目:(一)新设企业国有资本注入(二)现有企业国有资本增资扩股投入(三)认购股权、股份支出(四)其他资本性支出第六条 本办法所称弥补国有企业改革成本支出是指符合条件企业改革、重组提供的部分支出,具体包括:(一)改制企业职工安置费用(二)中介机构的服务费用(三)企业划转、重组所需要的资金支持(四)其他经批准的资金支出第七条 本办法所称国资监管费用是指国有资产监督管理部门履行国资监管职能,在行政办公费用以外所发生的费用,具体包括:(一)审计、评估及清产核资费用(二)项目投资前的审核论证相关费用(三)咨询及
4、诉讼费用(四)课题研究及培训费用(五)信息化建设及维护费用(六)其他费用第三章 支出预算的编制第八条 国有资本收益支出依据国家宏观经济政策以及不同时期国有企业改革和发展的任务,统筹安排确定。第九条 国有资本收益支出预算按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序编制。(一)市财政局、市国资委拟订年度国有资本收益支出预算编制的指导思想、具体要求、报告格式、编制方法,并于每年7月底前向相关企业布置下一年度国有资本收益支出预算编制的具体事项。(二)8月底前,企业将编制的国有资本收益支出项目计划报预算单位,同时抄报市财政局;预算单位于每年10月15日前,将审核汇总编制的国有资本收益支出建议草案报市财政局
5、;根据预算收入和国有资本收益支出预算建议草案,市财政局商市国资委统筹安排、综合平衡编制市级国有资本支出预算草案,于11月底前报市政府。第十条 企业编制的国有资本经营预算支出项目计划主要包括企业基本情况,项目的名称、内容、目标;资本性支出项目的立项(备案)依据,可行性分析;费用性支出项目的必要性,具体的支出范围,资金测算依据和标准等。第十一条 预算单位编制的国有资本经营预算建议草案主要包括企业编制的国有资本经营预算支出项目计划的审核意见,企业基本情况(包括企业户数、经营状况、行业分布和企业国有资本经营状况),预算编制的主要依据、政策目标和组织实施情况,年度预算支出规模及项目分类等。第十二条 市财
6、政局编制的市级国有资本经营预算草案主要包括对预算单位编制的国有资本经营预算建议草案的审核意见、年度国有资本经营收支规模、预算编制的原则和依据等。第四章 支出预算的执行、调整和决算第十三条 国有资本经营预算草案经市政府批准后,市财政局于20个工作日内批复各预算单位;各预算单位自市财政局批复之日起20个工作日下达企业,并抄送市财政局备案。第十四条 市政府国资委等预算单位负责组织和监督本单位国有资本经营预算的执行。第十五条 国有资本经营预算支出,由资金使用单位在批准的预算范围内根据实际情况,向市财政局提出申请。其中,资本性支出应提报项目的立项(备案)依据、可行性分析报告;改制企业职工安置费用支出应提
7、报劳动部门批准的职工安置方案、资金测算依据和标准;中介机构服务费用应提报有关支出的原始凭证;企业划转、重组等支出应提报有关部门审批依据。预算支出申请经市财政局审核后,按照财政国库管理制度的有关规定,直接拨付资金使用单位。资金使用单位应当按照规定用途使用、管理预算资金,并依法接受监督。第十六条 在预算年度内,遇有重大事件、政策调整或重大市场变化,对预算执行产生较大影响时,可由资金使用单位提出申请,经批准后,可以进行预算调整。原则上,增加支出的,应当有相应的收入来源或结余资金弥补;调减收入的,应当有相应的压缩支出或减少资金结余等措施。第十七条 年度终了一个月内,预算单位编报本单位国有资本经营决算草
8、案,市财政局汇总编制全市国有资本经营决算草案,报市政府批准。第五章监督管理第十八条市财政局、各预算单位按照批准的国有资本收益收支计划报告,积极督促企业完成国有资本收益的上缴任务,加强国有资本收益收支计划执行的过程控制,解决执行中存在的问题,纠正计划执行的偏差;监督资金使用单位管好、用好资金,确保专款专用,提高资金使用效益。第十九条建立国有资本收益支出报告制度,资金使用单位应于每季度报送国有资本收益支出项目使用情况。第二十条企业国有资本收益的上缴、使用情况纳入企业负责人经营业绩考核体系,对欠缴国有资本收益的企业负责人绩效年薪暂缓兑现。第二十一条 资金使用单位未按市政府批准的支出预算执行或未按规定
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