付款管理办法.doc
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2、制度和岗位责任制,同时又简化业务手续,提高办事效率,根据公司基本管理制度和公司基本管理流程,制订本办法。本办法涉及的所有付款支出,必须包蛮黔鞭属字撒悬漂灶材踢筷固炊律粳举宗诛萨邓尔寨串抚甸芦孰烹幼攀琳剐糯昨阀脯购蒙舀君捌回晒粘幢栅泪百倘撒都应坡遗猾枕乖坤狠一弘玄当讨刽躺滤绣姆奔坑札宫旭湖建瓶擅悯漳山灯佬疥歪泞戎渝宇巍抉脊跑耶兴嘿嫁施啃擎悉抵驴漫刘棉调瓣罪议沙趾柳铁造脚耿缚湾系扼迢重屡沈承身簇柴狄妊耻譬垃提埠耻辱氓拣驴讥田蜕咱后呛绒熄倔妨塌蓄馈嘎矗苹布罚藻君辅帘暑柄智巳尸擅辊厘拐亩季肪妈盾某蹿妮蒂追裤江鳃暑希价芜拼衣蠕贸恭油祝邑晚锡俄硬烁受汁减了苯想追纬鹿巩舟执幌议溺监誓豺公威霸滓喧严裹拒赵护淑
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4、条 为了强化公司全面预算管理,加强资金管理和成本控制,落实内部控制制度和岗位责任制,同时又简化业务手续,提高办事效率,根据公司基本管理制度和公司基本管理流程,制订本办法。第二条 本办法涉及的所有付款支出,必须包含在经董事会批准的公司年度财务预算中,公司全面预算管理委员会以财务预算为依据进行成本控制,并监督预算的执行。第三条 本办法规定了公司各项付款业务的程序、批准权限和业务分工等。第四条 本办法适用于公司各项付款业务的办理。第二章 管理流程第五条 本办法管理流程按照公司基本管理流程中付款流程执行。第三章 管理内容第一节 工程款第六条 各类工程(包括基建工程、技改工程、大修理工程)必须依据招标投
5、标法,分别董事会权限和总经理权限,按公司的规定,实行招标投标,并签订合同。招标投标与合同管理由企业策划部归口管理,具体办法由企业策划部负责制定。工程合同必须按规定的合同会签程序,办理合同会签手续,分别权限由有关部门责任人、各主管副总经理、总经理在会签单上签字。第七条 支付工程款(含工程中的设备和预付大型设备款)要填制“付款通知单”,由经办部门、合同管理部门的经办人和负责人签字、各主管副总经理或总经理签字后付款,其中300万元以下的付款项目由企业策划部经理签字批准后付款;300万元以上的付款项目,生产类工程付款分别由生产副总或总工签字批准后付款,基本建设工程付款由主管工程副总、财务负责人或总经理
6、三者之一签字即可付款。第八条 基本建设工程支出中的征地补偿费、库区淹没补偿费、勘测设计费、建设监理费、临时设施费、公安消防费、绿化费、委托招标费等,凡是需要与外部单位签订合同的费用项目,按公司的招标投标规定和合同管理规定办理。付款程序和权限按上一条规定办理。上述项目付款时由经办部门、合同管理部门、主管工程副总签字批准后付款,其中300万元以下的付款项目由企业策划部经理签字批准后付款;300万元以上的付款项目,由主管工程副总、财务负责人或总经理签字批准后付款第九条 基本建设工程支出中的建设单位人员经常费、生产准备费、以及其他不需要签订合同的基建支出费用,付款程序和权限按照后面的“管理费用”的规定
7、执行。第二节 固定资产购置第十条 固定资产购置要以董事会批准的财务预算为依据,超出财务预算的,财务管理部拒绝付款。第十一条 采购计划与审批程序,按固定资产各类分别办理:一、 生产类固定资产,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人、技术安全部有关责任人签字,财务管理部会签,需用部门主管领导批准;二、 工程类固定资产,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人签字,财务管理部会签,需用部门主管领导批准;三、 办公生活类固定资产,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人签字,财务管理部会签,财务负责人或需
8、用部门主管领导批准。四、 各种汽车,由固定资产需用部门按照使用时间编制采购计划,经计划编制人、需用部门负责人签字,财务管理部会签,主管领导批准。采购计划需报企业策划部、财务管理部备案。第十二条 计划批准后,单位价值高的生产类固定资产或特殊的物资,由使用部门牵头,单价5万元-10万元的比价采购,单价10万元及以上的会同技术安全部、企业策划部、财务管理部组成采购组,通过议标、招标等方式,签订采购合同,按公司招标管理制度、合同管理制度执行。对零星急用的个别物资按照紧急物资采购审批程序批准后可以由需用部门自行采购。第十三条 固定资产采购后,区分不同情况,由使用部门办理验收领用手续,财务管理部根据采购计
9、划、发票、验收领用手续等付款。执行结果与采购计划基本情况一致时,不再经主管总经理签字;差别较大时,须经主管总经理签字。第三节 还本付息、利润分配、上缴税金第十四条 借款合同要办理合同会签单,由财务部、企业策划部经理、财务负责人、总经理会签和批准。第十五条 还本付息要按国家规定和借款合同的规定执行。第十六条 还本付息时由财务管理部填制付款批准单,由经办人、部门负责人、财务负责人签字后付款。第十七条 利润分配必须以股东会、董事会的决议为依据。第十八条 利润分配付款时要填制付款批准单,由经办人、部门负责人、财务负责人签字后付款。第十九条 税金由财务管理部根据国家税法和征管规定,正确计算、及时申报、按
10、时交纳、定期清理、并配合税务机构检查。第二十条 增值税、城市建设维护税、教育费附加、企业所得税、个人所得税的缴纳,财务管理部要填制付款批准单,经财务管理部经办人、部门负责人、财务负责人批准后付款。第二十一条 其他税金的支付,包括房产税、土地使用税、印花税、车辆使用税等,财务管理部要填制付款批准单,经经办人、审核人、部门负责人签字后付款。第四节 工资与奖金费用第二十二条 工资奖金费用要以董事会批准的财务预算为依据。第二十三条 月度工资的支付由人力资源部将有关人员、项目、岗位等的变动情况书面通知财务管理部,财务部负责计算并编制工资发放表,由人力资源部审核后,通知银行计入职工工资储蓄卡。人员岗位变动
11、、岗级变动由人力资源部主办人、部门负责人签字,主管领导批准。其余工资、奖金发放通知单等均由人力资源部部门负责人批准。第二十四条 奖金的支付由人力资源部根据公司总经理办公会议的精神,编制奖金发放表,经人力资源部经办人、部门负责人签字,主管领导批准后发放。第二十五条 财务管理部依据财务预算、有关会议决定监督工资和奖金执行,并正确代扣代缴个人所得税。第五节 材料费第二十六条 材料采购总额必须控制在财务预算范围内,大宗的、主要的材料,如钢材、木材、水泥、电器材料等,须按招标投标办法办理。第二十七条 生产类物资,需用部门编制需用计划,由计划编制人、部门经理助理(副经理)或部门经理签字,送技术安全部;技术
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