资金集中管理暂行办法.doc

资金集中管理暂行办法

第一章总则
　　第一条 为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等法律法规，结合集团公司实际，制定本办法。
　　第二条 本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。
　　本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。
　　本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户和一般存款帐户。
　　第三条 本办法适用于集团公司所属各二级单位及所有二级以下单位。
　　第二章管理体制
　　第四条 集团公司设立资金结算中心（简称"结算中心"，下同），承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。结算中心是集团公司财务部门的内设机构，在财务部门的直接领导下开展工作。
　　第五条 结算中心的职责主要包括以下内容：
　　一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施；
　　二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告；
　　三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险；
　　四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作；
　　五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展；
六、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见；
　　七、办理资金集中管理和核算的具体事宜。
　　第六条 集团公司所属各单位不再建立资金结算中心。
　　第七条 各二级单位财务部门应履行以下职责：
　　一、落实集团公司资金管理的有关规定和要求；
　　二、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况；
　　三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序；
　　四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。
　　第八条 集团公司资金集中管理工作主要内容包括集中管理资金收支和全面监控资金收支两个方面。
　　"资金集中管理收支"是指，企业的资金收入和支出均通过集团结算中心统一归集和拨付。
　　"全面监控资金收支"是指，企业的资金收入和支出暂不通过集团结算中心办理的，结算中心要对其资金收支情况进行监控管理。
　　第九条 集团公司实行集中管理资金收支的单位（简称"收支管理单位"，下同），或实行全面监控资金收支的单位（简称"监控管理单位"，下同）的范围，由集团公司确定并陆续发布。
　　第十条 集团结算中心建立网上银行系统，网上银行系统原则上应覆盖集团公司所属各级次单位。结算中心主要通过网上银行系统办理收支管理单位的资金收支，监管监控管理单位的资金收支。集团结算中心网上银行系统的具体工作程序、操作规程、管理要求由集团公司制定。
　　第三章银行帐户管理
　　第十一条 集团公司根据实际需要确定办理资金收支业务的银行系统，集团公司所属各级次单位必须在集团公司确定的银行系统内开立银行帐户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统。
　　第十二条 集团公司统一规范银行帐户的开立和撤消行为，各二级单位银行帐户的开立和撤消，必须上报集团公司，三级及其以下企业其银行帐户的开立和撤消均由二级企业进行管理，并将开户情况报集团结算中心备案。
　　第十三条 基本存款帐户，各单位只能开立一个，主要用于支付工资、奖金、差旅费、办公费、备用金、税金、日常零星等费用，以及向专用存款帐户转出住房公积金以及养老、医疗、失业保险资金等项内容。
　　第十四条 一般存款帐户，集团公司所属各单位，原则上开立不超过2个；一般存款帐户按收支用途划分为收入结算帐户、开支结算帐户两类。收入结算帐户对外结算只收不支、支出结算帐户对外结算只支不收。基本存款帐户按支出结算帐户进行管理。
　　第十五条 企业因特殊原因需增加帐户的，必须报请集团公司进行专项审批。
　　第四章银行存款管理
　　第十六条 各单位的资金收支必须通过经批准开立的银行帐户进行办理。其中日常经营收入通过收入结算帐户进行对外收款，日常经营支出通过支出结算帐户（包括基本存款帐户）进行对外付款。集团结算中心和监控管理单位根据付款需要将资金从收入结算帐户存入支出结算帐户。
　　第十七条 收支管理单位的各项收入，应通过收入结算帐户及时存入结算中心结算户。开通网上银行的单位应主动于收款当日将款项上存结算中心收款结算帐户，或通过授权由银行自动适时划拨到结算中心收入结算帐户；没有开通网上银行的单位应在2个工作日内将资金划拨到结算中心收入结算帐户。
　　收支管理单位的各项业务支出，应于付款当日或之前，由结算中心将资金通过支出结算帐户划拨到收支管理单位的支出结算帐户，以办理对外付款。
　　收支管理单位对于确因特殊业务需要将收入结算帐户资金直接转入或直接存入本企业支出结算帐户的，必须提前2个工作日向集团结算中心提出申请，经批准后方可办理。
　　收支管理单位对资金的支付不准透支。
　　第十八条 监控管理单位的业务收入可由本企业存入其当地开户银行，短期内不使用的闲置资金应存入集团结算中心。
　　经集团公司领导审定，在必要的情况下集团公司可调拨监控管理单位的资金。开通网上银行的，集团结算中心根据领导审定的调拨指令，通过网上银行系统划收监控管理单位的闲置资金，或由监控管理单位根据调拨指令主动上存本单位闲置资金；没有开通网上银行的，监控管理单位应在收到调拨指令当日（最长不超过2个工作日）将闲置资金划入集团结算中心帐户。
　　第十九条 结算中心应分单位建立资金收支明细帐，准确核算收入、支出、余额。引入银行的运作机制，按银行的运作方式规范操作，并比照同期银行利率计算资金存款利息。
　　企业可在集团结算中心申请办理定期存款，企业在集团结算中心的存款如无特殊申明，按照活期存款管理并计算利息。
　　第二十条 集团结算中心可根据内部存款的实际情况，在必要的情况下提出利率浮动调整意见，报集团公司批准后执行。
　　第五章应收票据的管理
　　第二十一条 收支管理单位持有的应收票据，应背书转让给集团结算中心。集团结算中心根据资金支付的具体情况，对应收票据按以下方式管理：
　　一、将应收票据再背书转让给收支管理单位，用以对外付款；
　　二、将未到期应收票据进行贴现贷款；

大中型企业资金集中管理办法(doc 10)内容简介
第一章 总则
第二章 管理体制
第三章 银行帐户管理
第四章 银行存款管理
第五章 应收票据的管理
第六章 借款贷款管理
第七章 预算管理
第八章 审批控制
第九章 核算管理
第十章 罚则
第十一章 附则
 为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行）》、《企业国有资本与财务管理暂行办法》等法律法规，结合集团公司实际，制定本办法

合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责