中国联通集团营收资金管理办法(暂行).doc
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7、联通集团营收资金管理办法(暂行)第一章 总则第一条 为规范营收资金管理,保障营收资金安全,提高营收资金归集效率,建立统一营收资金管理体系,根据中国联合网络通信有限公司资金管理办法、中国联合网络通信集团有限公司收入管理办法及公司相关规定,制订本办法。第二条 本办法所指营收资金是指由公司营业机构或授权委托代理机构向客户收取的通信和信息服务、销售通信商品、提供劳务及让渡资产使用权及其他与日常经营活动有关的款项。 本办法所指公司营业机构是指公司自营的、具有面向客户收取营收资金职能的相关部门,包括自有营业厅、集团客户部门、渠道管理中心等。本办法所指授权委托代理机构是指公司通过收取押金、预存款方式或协议约
8、定,能够向客户提供公司相关业务功能的代理机构,包括代理商机构、合作营业厅、银行代收费机构等。第三条 营收资金管理是公司资金管理的重要组成部分,包括营收资金账户管理、营收资金的收取和缴存管理、营收资金稽核管理、营业欠款管理、分析与检查、评价与考核等内容。第四条 营收资金管理实行纵向分级管理、横向分工负责的管理模式。纵向由集团总部、省级公司、地市级公司分级管理,横向由财务部门、销售部门、系统支撑部门等分工负责。营收资金的收取和缴存实行三级稽核的管理模式。本办法中销售部门包括营业机构、对授权委托代理机构具有管理职能的部门、部分具有营收资金稽核职能的部门。第五条 本办法适用于中国联合网络通信有限公司各
9、分公司和总部各部门。第二章 营收资金管理职责分工第六条 纵向三级管理的职责分工(一)集团总部职责1、制定全集团统一的营收资金管理办法,并组织落实实施;2、对省级公司营收资金管理工作进行业务指导、监督检查、评价和考核;定期跟踪省级公司上报的重大问题的整改落实情况。3、提出营收资金管理的信息化需求,制定实施方案,组织开发和推广。(二)省级公司职责1、根据集团总部下发的营收资金管理办法,结合本省实际,制定本省营收资金管理实施细则,并组织落实实施;2、对地市级公司营收资金管理工作进行业务指导、监督检查、评价和考核;对发现的重大问题提出整改方案,并及时上报集团总部;定期跟踪地市级公司上报的重大问题的整改
10、落实情况。3、组织本省营收资金管理信息化的推广工作。(三)地市级公司职责1、落实上级公司营收资金相关管理制度,具体细化本单位营收账户管理、营收资金收取和缴存、营收资金稽核、营业欠款等管理流程和规范,并予以贯彻落实;2、对所属区域营收资金管理工作进行业务指导、监督检查、评价和考核;定期组织本单位范围内营收资金管理检查工作,对发现的重大问题及时报告上级公司。第七条 横向管理相关部门职责(一)财务部门是营收资金管理工作的牵头组织部门。1、负责建立、完善营收资金管理制度、规范;2、负责营收资金的银行账户管理;3、负责营收资金的收取、缴存的财务复核;4、负责组织营收资金管理工作的监督、检查、评价及考核。
11、(二)销售部门是营收资金收取、缴存的具体执行和稽核的部门。1、负责各级营业机构或授权委托代理机构的资金收取、缴存管理;2、负责营收资金收取及缴存稽核、营业欠款的对账及催收工作;3、负责营业日报编制、营收单据、票据的传递,为后续营收资金稽核提供资料;4、配合财务部门开展营收资金的监督、检查、评价及考核。(三)系统支撑部门是营收资金管理系统支撑部门。1、负责营收资金管理系统的建设、实施、维护;2、负责电子渠道营收资金缴存和系统内销账数据稽核3、及时、准确提供营收资金管理的有关数据和报表,配合财务部门、销售部门进行营收资金的监督、检查工作。第三章 营收资金账户管理第八条 各级公司的营收资金账户(包括
12、一般收入户、收入归集户和存折账户,下同)的开立、变更、撤销及账户归集关系变更均由各级公司财务部门提出申请,经公司负责人审核后,逐级报集团总部审批。所有营收资金账户在资金管理平台进行统一监控。第九条 营收资金账户的设立应力求精简,原则上一个公司只能在同一个银行或其分支机构开立一个一般收入户,只能在开通全国性网银系统的银行开立对公账户。第十条 对于当地没有对公业务金融机构和邮储网点的分支机构或节假日银行对公业务暂停期间临时存款需要的情况,可开设存折账户,专门用于存取营收资金。对存折账户要严格按照指定用途使用,户名必须是各级公司的相关负责人或出纳人员(需有公司负责人的书面授权),要按照“存、提业务分
13、离”的原则,由两个被授权人对账户密码和存折分别管理,存折要存放于保险柜中。存折换折应保存存折内页复印件,保管期为五年。存折内的营收资金和存款利息应及时存入一般收入账户或收入归集账户。 第十一条 各级公司应及时做好银行对帐工作,按月编制银行余额调节表。对银行未达帐项须查明原因,及时清理,原则上银行未达帐项不得超两个月。第十二条 原则上应将营收资金账户直接纳入财务核算,暂不能直接纳入财务核算的营收资金账户,要制定相应管理细则纳入财务监管范围。账户资料、对账单及相关凭证按照会计档案管理要求进行管理。第四章 营收资金的收取和缴存第十三条 所有营收资金必须及时、足额缴存到公司营收资金账户。销售部门选择缴
14、款方式应以安全、快捷为原则,选择最短路径划入收支两条线自动归集体系。第十四条 自有营业机构收取的营收资金应于当日存入指定的金融机构,营业尾款应指定专人妥善保管,并于次日缴存。营业尾款指自有营业机构收取的在当日营业时间结束前尚未缴存指定金融机构的资金。第十五条 代理商或合作营业厅收取的营收资金须及时足额存入公司指定的营收资金账户。各级公司要建立对授权代理商的信用评级制度,与代理商按照公司规定签订代办业务协议,加强对授权委托代理机构营收资金回笼情况的监控。各级公司根据对代理商的信用评级,原则上优先采用预存款制度,其次采取预交押金或其他信用管理方式。对于实行预存款或预交押金制度的,在开展业务前必须足
15、额缴纳预存款或押金,在给代理商支付佣金、返还押金之前,要先确认其没有欠缴营收资金。(一)对于采取预存款方式的,通过在营收系统中给代理商建立预存款账户,代理商预先将预存款存入其预存款账户中。在办理代办业务时,系统自动验证其预存款账户余额,在余额充足的情况下,直接按照受理金额从代理商预存款账户上扣除;代理商预存款账户余额小于其受理金额时,应使其受理无效,并通知代理商补缴齐预存款。(二)对于采取缴纳押金方式的,代理商要按约定的缴款期将所收款项存入公司指定营收资金账户。对于代理商营收资金欠款金额实行与押金的动态监控,未及时缴存的营收资金达到押金额度一定比例时,应向代理商发出预警催收;未及时缴存的营收资
16、金超出押金额度后,经催缴仍未收到的要立即停止其代办业务权限。第十六条 金融机构代收的营收资金,由银行或第三方支付平台根据业务合作协议的约定将其所代收的营收资金在三个工作日之内划入公司指定的营收资金账户。金融机构代收的营收资金,在收取和缴存环节的业务流程比照自有营业机构的有关规定执行。第十七条 通过电子渠道代收的营收资金,原则上在三个工作日内划入收支两条线收入归集账户,通过电子渠道收取的营收资金,在收取和缴存环节的业务流程比照自有营业机构的有关规定执行。第十八条 公司营收资金按照集团总部“收支两条线”资金管理规定进行归集。纳入“收支两条线”自动归集体系的营收资金账户每日逐级自动归集到上级收入归集
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