药品经营使用环节采购药品索取发票的管理意见.doc

##市药品经营使用单位
采购药品索取发票的管理意见

为规范我市药品经营使用单位采购药品行为，确保药品质量安全有效，药品购进渠道正规合法，实现药品购进的可追溯，质量事故可索赔，堵逃漏税行为的发生，本着公正公平的原则，要求药品经营使用单位购进药品必须索要税务发票。
一、药品经营使用单位采购药品索取发票的必要性
药品安全关系到人民群众的身体健康和生命安全，消除药品安全隐患是政府监管部门的职责要求，也是政府重点民生工程之一。《药品管理法》第三十四条明确规定：药品生产企业、药品经营企业、医疗机构必须从具有药品生产、经营资格的企业购进药品。目前进入我市的药品供应商，除外阜批发企业、医药代表外，还存在不具有合法资格的流动和靠挂经营的人员，他们的行为给药品质量带来严重的安全隐患，而药品经营使用单位采购药品时索取发票能够作为确定供货单位的合法性的佐证，对保证药品质量起到至关重要的作用。能够实现药品购进的可追溯，质量事故可索赔，并堵逃漏税行为的发生。
二、药品经营使用单位采购药品索取发票的管理要求
1、药品经营使用单位采购药品，必须建立相应的供应商档案，从具有合法资质的供应商采购药品。
2、药品经营使用单位与供货单位签订的质量保证协议中必须包括供货单位应当按照国家规定开具发票的内容。
3、按照《中华人民共和国发票管理办法》第二十条规定：“所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品，接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。”采购药品时，药品经营使用单位应主动向供货单位索取发票。发票应当列明药品的通用名称、规格、单位、数量、单价、金额等；不能全部列明的，应附有《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖供货单位发票专用章原印章、注明税票号码。
4、采购发票或应税劳务清单所载内容应与采购记录、供货单位提供的随货同行单内容保持一致；发票上的购销单位名称及金额、品名应当与付款流向及金额、品名一致，并与财务账目内容相对应。不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
5、按照《药品管理法》和《药品经营质量管理规范》要求，药品到货验收时，药品、发票（清单）、随货同行单，必须一一对应，做到票、帐、货相符。
6、供货单位应当提供合法发票，采购单位应在税务局网站上核实采购发票的合法性。发票应按有关规定保存。不得擅自损毁，已经开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存5年。
三、药品经营使用单位采购药品索取发票的监督管理
1、政府相关管理部门要重视药品购销过程中发票的监督管理工作，按照谁主管、谁负责的原则，加大宣传力度，引导药品经营使用单位建立和完善采购药品索取发票的管理制度，细化管理措施，明确各个环节的责任，严格加以落实。
2、各部门间要形成资源共享，相互协调、相互沟通、相互配合，把票、帐、货的抽查工作纳入日常监管的重要内容。要定期组织执法人员开展专项监督检查，对违反发票管理规定的经营使用单位，各监管部门在各自的职权范围内，依照相关的法律法规进行处理。
3、对多次违反药品经营使用单位采购药品索取发票规定的，要列为重点监督单位，加大监督检查的力度和频次；对拒不执行，屡查屡犯的单位，按照《中华人民共和国发票管理办法》的罚则，从高处罚。并可采取药品下架、查封、抽样检验等措施，并记录在案，作为《药品经营许可证》、《医疗机构执业许可证》的认证、换证、年检等工作的考核标准。

二0一五年一月十二日合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

4