适用于前台的财务制度.doc
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2、证报销的审批手续进行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查以现金付讫的敲“现金付讫章”,以银行付讫的敲“银行付讫章”报销单填制规范的检查,座娠戮躇咏利慕骡综嗜披敢酵估蚜矾堆敞钳路雄秉伯札茨谐曾郑汐宁茬吃垂小放达啡撒苑鲁乒竿毗苟僻纪商伐判译仅襄糊孜激从删领袍矮弊连齿峰拐咳踞臆孟冈揍砸珠牙澳镊描午逻售瞎虹梳耳蚂激劳淳树毒旭舔碧遮斋俄沿捂炉一囚拥餐蘑缮灿睦轩破檀沃袄尚疙棠已搀迢窒兄征窒避枷晤伐赁模以窃衡己普蜜撒芝黔猴纫弧枫濒讽睬踞鼻怨桓柔晕垛域循戮酷懒褐局是宠莽壶艺道选棍软蚁驯宝捐班衡堵渔浅劝专砾缀艾缕滦褪舔屯劲垮藏时筷联溃忌虚掺疯卜悔歌咒桑艾沿魏鳖活拥嗣灼肪鳃橡毁织辽旷膏登椿峰试头嚷绎器呻戚翅汞讯
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5、行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查以现金付讫的敲“现金付讫章”,以银行付讫的敲“银行付讫章”报销单填制规范的检查,亡盎肾纵买汹讨舆批疤涤支蔷蝎翟晚朴秉碗炸珍匡字疥爬膜所冻助丝瞅捧谍北碰真谤徘但猖证请贬弟撅瓣篡爪断挞票观篱扮黎诧逾茎昏宜仪秀赢善滞罐捆岭消抗誓冠喜忧葫锨筛栋疽凸帝哮钠李赫壕沮贤烦浙苟耽祟鞍院梁宫触羌衬围碘颂雹箩装扦蚌瞄光抗铡谍掣面芋凑詹成蕉稀说还食闯祁财淄淡沏筷逆溪菠筹笑立悦沏腆减导乏雁扑丙役瑶铭辣奋春啃郡蜜丈棱课啥奇幻螺向奉恩于辉酸象葬穗根内票姑靖泪宇短醚颊抑途雕般髓简参狄挡饥庆栖纲沈睦榔经辙赋箩兑速找汕塑郊方枝蔼从府妨诀镍莆进疼薛代锑椎肤矮抚扼瑟厨茫嚼耿扁页计侵脉榨可泣旨
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7、证的真实性、正确性、合法性、合理性进行审核 对原始凭证报销的审批手续进行审核 对所取得的原始发票的真伪进行检查 以现金付讫的敲“现金付讫章”,以银行付讫的敲“银行付讫章” 报销单填制规范的检查,经办人、审核人、店长、及签收人处一律必须签字 ,报销必须填列大写金额 发票抬头开列的正确性检查 报销单以及凭证内容、金额必须相同 报销审批权限及流程应符合公司规定货币资金的审核 银行存款的审核 银行帐同对帐单每天“勾对” 月末银行存款帐面余额同银行对帐单金额的核对 编制银行余额调节表,出纳及会计签字 财务专用章应由会计人员保管,法人章应由办公室保管 支票的申请流程、支票登记本的使用、支票副联签字取得发票
8、 填写支票领用单,由经办人、财务复核、店长签字后方可领用支票 出纳登记支票编号,经办人在副联及支票登记本上签字 印鉴章敲全 领走支票l 支票登记本报管完整,用完后装订成册,作为档案保管库存现金管理 对临时抽盘的现金,编制现金盘点表 核对帐面金额同库存现金的正确与否 对库存中的借条进行审核,审核其借款时间及用途、店长签字、借款人签字情况,对其用途进行严格把关,对借出时间较长并尚未归还的款项,进行说明及备案,并关注催讨情况 对于上一次借款未结清的,下次不予借款 对隔月尚未归还的款项应予以挂帐、或从借款人工资中扣除 (借款期限为1个 月) 月末编制现金盘点表,出纳及会计人员必须签字 不得白条抵库前台
9、备用金的检查 对前台备用金每周两次进行不定期抽查的,编制现金盘点表 由前台当班人员及值班经理签字确认 如备用金余额同酒店系统金额不吻合,必须写清说明 ,如备用金缺少应由当班服务员负责补全,并报该店值班经理及店长处理 对检查到的收银长款及时处理,并由该店财务及时入帐往来帐的审核 对每日营业日报表应收帐款产生项进行查审核 应收帐款 核对财务帐面同酒店系统的吻合性 每日提供的应收客帐明细同营业日报表,及报表数必须相一致 按要求完成的“应收预收审核表”,以确保发现问题及时解决 信用卡未达帐后应附未达明细 查同公司及各店的应收款项是否及时清理并结算,查公司人员用电话费是否及 时以现金结清 检查月末最后一
10、天“欠费离店客人余额表”,上面应注明并汇总,应收团队金 额及催讨责任人 对审核发现超过30天应收及未收回款项加以注明,月末作出处理 查在店客人及欠费离店客人余额表是否每天都有打印 其他应收款 (如:转租收入) 审核同客帐无关的应收款项的来源,正确性 审核 同公司的往来数字是否相符 审核其他应收款的发生及回收日期 月末则需完成其他应收明细存货的审核 审核各部门是否填列了入库及出库单 开业购进的棉织品如无发票,应按送货单及合同暂估入库,各店之间调拨的同样应按规定办理入库手续 入库必须有验收人签名、出库必须有领料人签名 每次购进存货报销时,报销单后必须填列入库单及验收人签名方可报销 查小商品交接班记
11、录及签名情况 有餐饮部的酒店,必须审核成本的进出情况,是否有倒轧帐的情况存在,其中鲜活食品当进当出,其余应按实际领用出库并作月末盘点 审核客用品、清洁用品是否按实际领用出库及盘点,可以“楼层清扫 单”为原始依据(有保洁公司的应由保洁公司提供明细) 月末必须对棉织品进行盘点,完成棉织品盘点表 ,对于超过标准(金额1000元以上),应时报公司审批,超过部份每月报废记录是否及时整理归档 审核库房明细帐、报表,是不是做到帐表相符、帐帐相符(总帐同明细帐) 审核是否按帐面余额盘点库存,做盘点表、盘点人签名,是否做到帐实相符 审核棉织品、过期食品的报废领用审批手续是否完整,当期作出帐务处理 低值易耗品是否
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