财务管理制2.doc
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1、财务管理制度第一条 为加强公司的财务管理工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。第二条 公司财务部门的职能是:(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。(二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。(三)积极为经营管理服务,促进公司取得好的经济效益。(四)厉行节约,合理使用资金。(五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。(六)对有关机构及财务、银行部门了解,检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。(七)完成公司交给的其他工作。第三条 公司财务负责人协助董事长管理好财务会计工作
2、。第四条 公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。财务工作岗位职责第五条 财务负责人负责本公司的下列工作:(一)编制和执行预算、财务收支计划和使用方案,开辟资源,有效地使用资金。(二) 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。(三) 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。(四) 承办公司领导交办的其他工作。第六条 会计的主要职责(一)按照国家会计制度的规定、记账、复帐、报账做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。(二) 按照经济核算原则,定期检查、分析公司财务、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资
3、金使用效果,及时向总经理提出合理合理化建议,当好公司参谋。(三) 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。(四) 完成领导交办的其他工作。第七条 出纳的主要工作职责(一)认真执行现金管理制度。(二)严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵押现金。(三) 建立健全现金出纳各种账目,严格审核现金收付凭证。(四) 严格支票管理制度,编制支票使用手续、使用支票须经总经理签字后,方可生效。(五) 积极配合银行做好对账、报账工作。(六) 配合会计做好各种账务处理。(七) 完成领导交办的其他工作。第八条 审计的主要工作职责(一)认真贯彻执行有关审计管理制度(二)监督
4、公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。(五) 纠正财务工作中的差错弊端,规范公司的经济行为。(六) 针对公司财务工作中出现的问题产生的原因提出改进建议和措施。(七) 完成领导交办的其他工作。财务工作管理第九条 会计年度自一月一日至十二月三十一日止。第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整,并符合会计制度的规定。第十一条 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证
5、,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。第十二条 财务工作人员应当会同办公室专人定期进行财务清查,保证账簿记录与实物、款项相符。第十三条 财务工作人员应根据账薄记录编制会计报表上报总经理,并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表需会计签名或盖章。第十四财务工作人员对本公司实行会计监督。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证,不予受理,对记载不准确、不完整的原始凭证,予以退回,要求更正、补充。第十五条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时,应及时向总经理书面报告,并请求查明原因,作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六
6、条 财务工作应当建立内部稽核制度,并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计,并作出审计报告,报送总经理。第十八条 财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。财务工作上人员办理交接手续,由财务负责人、总经理监交。支票管理第十九条 支票由出纳员专人保管。支票使用时须有“支票领用单”,经总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。第二十条 支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经
7、理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行账号,原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报账手续后再作补发工资处理。第二十二条 对于报销时短缺的金额,财务人员要及时催办,到月底按规定处理。凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告总经理。第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行户两日内,会计或出纳人员应文字性报告总经理
8、。第二十四条 公司财务人员支付每一笔款项,不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知,同意后方可先付款后补签。现金管理第二十五条 公司可以在下列范围内使用现金:(一)职工工资、津贴、奖金;(二) 个人劳务报酬;(三) 出差人员必须携带的差旅费 ;(四) 结算起点以下的零星支出;(五)总经理批准的其他开支;第二十六条 除本规定第二十五条外,财务人员支付个人款项,超过使用现金限额的部分,应当以支票支付;确需全额支付现金的,经会计审核,总经理批准后支付现金。第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转账结算方式,不得使用现金。第二十八条 日常零星开支所需库存
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