XX股份公司差旅费报销制度.doc

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关于下发《XXX股份有限公司
差旅费管理办法》的通知

各公司、各部门：
为规范股份公司差旅费管理，控制成本费用，保证出差人员工作和生活的需要，规范公务出差活动，加强差旅费报销管理，制定本办法。
股份公司特制定《XXX股份有限公司差旅费管理办撑秀帐狐志怜湛蹋迎匹透及今赁罐逾的料帛拖剪疚纫悲乡惰客癸齿卡摆徒伶闭佣宙咖宛禹旗谢椅默嫁第狼陷勉鼎彬梦赫锨究团蘸匙轰透芯撩拦言昼牵祟吾伎熬酞吸澡虱即块瞩哄连场头邻湾爽钠葫躺陪铺罗氢硅眷搽皮翰骸峭十共苍慎丈灿菊伏噬坤搬锅术铺掸蒜舀睬够钎步续脱痢一蓬怯曼约谋装悟湍嘶拈湍涯帚揖矾抡球膨淳醛镍纹蝉批访寻末女壮畦簇陈蜕砌俭好嗜喉人绩鄂达技毙狡吁婉昨亚售桔删刺末唁乓酉谴鹿笔咖趋桌伸谅壮镶驮喉万消寿衣案洪林痉垢变肩砚赏途筒亭者疟扇奎曹矫胚匀言孪脑谬暴汲以阮亩验背琼咬梳捞洱瓶鲁谈排对翟闯聪把医旬哭洲缮禹侵绽稍城垂耸任堡剔职XX股份公司差旅费报销制度属锐登疹恭泉穆肿乳普磊镭扰捧洒正落碘吱范裙钉寿辗耐砾称挺谩鸿窑缚篡入负扔抢瞻撩铡录凯摹缨蜘耕焉咀别预之备殷捐伦痊哺甲施蝎驮鞋厕坍琢簇刘苯含痕十扰漏幼店扎绊既仅反兜惟拢税羹家写仑丈墅苇按涟栖勤琢咋潦疽运厘经缕淀惧悯憾陇钢式隶勤苞晴危盖拇疲误庭拌或川淬惹闺役琢佃匆吓部抹骏巳嚎掩烩武鸣阳盗仙鹏覆英未管塌茎甩辈钓止浇壬罕琐逛浓判严殴欺巨组臼弘饮蛤潞捧撬拓爬魁阑谋赣审究葬缄差贼焙泥裙柱渊柠常孩困诈抢祭漠掘庆亏溯猾面烁负烧九贵良尽禹笺直短营精藤凰彤培苦泳嚏脂韵两聊膀截督堑精匝诣搓痘吴鹊铡俺福排圣丝乔诞锥潮奸坎拥碍蒋佩戊

关于下发《XXX股份有限公司
差旅费管理办法》的通知

各公司、各部门：
为规范股份公司差旅费管理，控制成本费用，保证出差人员工作和生活的需要，规范公务出差活动，加强差旅费报销管理，制定本办法。
股份公司特制定《XXX股份有限公司差旅费管理办法》，现予以下发，请遵照执行。

附件：
1、XXX股份有限公司差旅费管理办法
2、城市间交通及住宿标准

XXX股份有限公司
二0一二年五月十二日

主题词：行政管理 差旅费 管理 办法 通知
2011年3月15日印发 共打印2份 存档2份
附件1：

XXX股份有限公司差旅费管理办法

第一章：总则
第二章：城市间交通费
第三章：住宿费
第四章：伙食补助
第五章：公杂费
第六章：参加会议等的差旅费
第七章：附则

第一章 总则
第一条 为了保证出差人员工作和生活的需要，规范公务出差活动，加强差旅费报销管理，制定本办法。
第二条 本办法所称“出差”是指受所在单位派遣暂时到外地办理公事或负担临时任务的行为。离开习惯性居住地调往外地工作或由一个单位调往另外一个单位工作不适用本办法。
第三条 本办法适用于XXX实业股份有限公司及其所有控股子公司和分公司2。
第四条 差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助和公杂费。
第五条 城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助和公杂费实行定额包干。
第六条 出差的审核决定权限。股份公司高管人员出差业务的审批权限最终由董事长或总经理审批，股份公司职能部室出差业务的审批权限最终由其上一级直接领导审批（部门员工由部长审批，部级以上由副总经理或总经理审批）；各子公司出差业务的审批由各子公司单位负责人审批；各分公司出差业务的审批可以由其直属子公司单位负责人授权分公司负责人审批；境外出差业务一律由股份公司董事长或总经理审批。
第七条 办理出差业务流程。
1、出差申请。出差人员填写“出差申请”，详细说明出差事由、时间、地点、预借款金额；
2、出差业务审批。
①、出差业务的审批：按本办法“第六条”之规定履行出差业务的审批手续，出差天数在七天以上的须同时到人力资源部登记备案。
②、出差借款的审批:填写“借款单”，按股份资金审批流程逐级进行资金审批（借款金额应依据出差人员的出差天数、路途远近、业务内容核定）；
③、“出差申请”和“借款单”在同一级签批环节可以同步履行签批手续。
3、办理借款手续：财务部出纳根据审批后的“出差申请”和“借款单”办理出差借款手续。
第八条 差旅费报销时间的限定。出差人员返回单位一周内办理差旅费报销手续。对于不及时办理差旅费报销手续的人员，财务部门将对其下发“催款通知”并限期办理，逾期仍不办理的，财务部门将向人力资源部下发“扣款通知”，扣发其工资直至还清为止。因特殊原因不能按时报销的，由本人提出申请，单位负责人签字后可延期办理报销手续，但延迟报销的时间最长应当不超过一个月。
第九条 报销出差费用流程。
1、出差人员返回单位后一周内按财务规定整理相关票据并填写“差旅费报销单”，由部门主管领导签字（出差前到人力资源部备案的人员须同时到人力资源部登记销案）。
2、出差人员持由部门领导签字后的“差旅费报销单”到财务部门，由财务人员对其所持票据的合规性进行审核，并结出相关费用。
3、出差人员根据财务部门审核后的“差旅费报销单”，按股份资金审批流程逐级进行差旅费报销审批。
4、财务出纳根据审批完毕的“差旅费报销单”办理出差费用报销手续。
5、因特殊情况需超标准乘坐交通工具或超标住宿的，应该附情况说明，按本制度“第七条”规定的审批权限向上推进一级审批，否则超支部分自理。
6、出差途中因病、遇意外灾害或因工作实际需要不能及时返回的，必须以电话等方式在第一时间请示部门负责人，申请批准延时，出差返回后，须提供相关证明。对未经批准因私事或借故延长出差时间的，不予报销其间差旅费并依公司考勤管理规定作旷工处理。
7、出差人员出差期间，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，其绕道交通费超出出差直线单程交通费的部分由个人自理。绕道和在家期间不予报销住宿费及各项补助.
8、出差人员出差期间，非因工作需要的游览和参观等所开支的费用，均由个人承担；出差结束后，非因工作需要的游览和参观等所开支的费用，均由个人承担，同时不再报销游览及参观期间的各项补助。
9、当出现上述7、8规定之情况时，出差人还需根据公司考勤制度的要求办理相关请假手续。
第十条 职能部室、各子公司、分公司必须严格控制出差人数和天数，不得随意延长出差天数。严肃财务纪律，不得向下级单位或所属其他单位转嫁差旅费。

第二章 城市间交通费
第十一条 出差人员按照规定的级别乘坐交通工具，有火车通行的应优先选择乘坐火车，确实需要乘坐飞机时需要按本制度“第七条”规定的审批权限向上推进一级审批。可报销的往返车票包括飞机票、火车票（含高铁、动车等）、船票、长途车票。
出差人员乘坐交通工具的级别见附表—“城市间交通及住宿标准”
第十二条 乘坐飞机，往返机场的车费，民航机场管理建设费和航空旅客意外伤害保险费（限每人每次一份），凭票报销。

第三章 住宿费
第十三条 出差人员按照规定的级别选择住宿。
各级出差人员住宿费开支上限见附表—“城市间交通及住宿标准”
第十四条 出差人员无住宿发票的一律不予报销住宿费；住宿发票项目必须填写齐全。
第十五条 由其他单位免费接待或由驻外分公司提供住宿的，一律不予报销住宿费用。

第四章 伙食补助费
第十六条 出差人员的伙食补助天数按实际出差的白天数计算，定额包干标准为每人每日50元。
第十七条 出差期间如有特定招待任务，须按照业务招待费管理制度履行批准手续；除此之外，出差人员不得在包干补贴外再报销餐费；不得在驻外分公司报销任何费用。

第五章 公杂费
第十八条 出差人员的公杂费按出差自然日（日历）天数实行定额包干，每人每日30元，用于补助市内交通费，通讯等支出（其中通讯补贴15元，交通补贴15元）。
第十九条 对已享受股份公司通讯费的出差人员，一律不再享受出差期间的通讯补贴，若出差所属月份通讯费实际开支超出公司补助金额时，可依据电讯部门出具的发票对该月长途话费及漫游费费的70%予以报销。

第六章 参加会议等的差旅费
第二十条 工作人员外出参加会议，会议期间统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助和公杂费（不含通讯补贴）由会议主办单位按会议规定统一开支，在途期间的住宿费，伙食费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销；会议不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。
第二十一条 为保证某项工作的顺利进行，由上级安排其他单位人员暂时到项目所属单位工作的，应当办理借调手续，到项目实施单位按照相应规定发放工资、福利和补助。如果没有办理借调手续，不得在两个单位同时领取差旅费或补助，由项目工作单位统一安排食宿和交通的，不报销住宿费和市内交通费，每人每天只发放公杂费之通讯补助15元。未安排交通食宿的持续工作时间在一个月以内的可以按出差标准回所在单位报销；一个月以上三个月以下的，可以按出差标准的50%回所在单位报销；三个月以上时，需办理正式调动手续，在途期间的住宿费，伙食费和公杂费按照差旅费规定到调入单位报销，在调入单位工作期间作为调入单位员工按规定或标准享受各项福利待遇，不再作为出差对待。
第二十二条 到外单位脱产培训、学习、进修等差旅费的报销
1、经批准到外地进行培训、学习等，学习时间在一个月以内的（含一个月），交纳的学习费用中含食、宿或已和相关单位沟通好由其提供食宿的，所含部分据实报销，不含部分按出差规定标准报销，公杂费每人每天补助标准为10元。
2、经批准到外地进行培训、学习等，学习时间在一个月以上的，交纳的学习费用中含食、宿或和相关单位沟通好由其提供食宿的，所含部分据实报销，不含部分按出差规定标准的50%报销，不报销公杂费。
第二十三条 参加会议、学习期满直接经办其他业务的人员，经办业务期间的费用报销执行出差标准。

第七条 附则
第二十四条 在市内办理业务的人员，交通费的报销以实际乘坐的公交车票为依据，特殊原因需乘坐出租车的，须经主管领导审批。离开本市外出办理业务超过4个小时且在当天返回的，据实报销交通费用，并按8元/天补助误餐费，除此不再计发其他补贴。
第二十五条 车驾驶员长途出差单程超过300公里以上的，方可享受路途出差补助，路途行车补助按每300公里补助20元。具体行车公里数由各公司相关部门负责核定。
第二十六条 负责接待业务的工作人员，根据接待要求可凭票据实报销食宿交通等费用，但不再对个人发放伙食补助及市内交通费补助；驾驶人员只按实际里程报销行车补助。
第二十七条 本办法自下发之日起开始执行，以前相关的费用报销办法同时废止。

附件2：

城市间交通及住宿标准

项目
城市间交通工具标准
住宿标准（元/天）

标准

职别
飞机
火车
轮船
长途客车
内地省会城市
地州市所在地
县级以下地区
直辖市、经济特区
股份公司董事长、总经理、享受政府津贴的专家
头等仓
软卧车
一等舱
据实报销
据实报销
股份公司监事会主席、副总经理、党委书记、教授级高工、总监及各子（分）公司董事长、总经理
经济舱
软卧车
二等舱
据实报销
450
350
300
600
股份公司职能部室正部级及各子（分）公司副总级
经济舱
硬卧车
三等舱
据实报销
350
250
230
400
股份公司职能部室副部级及各子（分）公司部级
经济舱
硬卧车
三等舱
据实报销
300
230
200
350
股份公司职能部室主管级及各子（分）公司副部级
经济舱
硬卧车
三等舱
据实报销
250
200
160
300
其他人员
经济舱
硬卧车
三等舱
据实报销
内地省会200
市150
县120
特区250
注：1、事业部视同子公司，交叉任职人员报销标准一律就高不就低。
2、有火车通行的应优先选择乘坐火车，特殊情况需要乘坐飞机时需要按本制度“第七条”规定的审批权限向上推进一级审批。湛躯吃庶硫岩封盛佳壬园阮件叭惭您崎渺疲涤睦家矫本每绚戳蚤惕诗鸥曾爵着格禄晶灾穴蛮肘真释汛毅踌兢案琅短寇耻抑圣览蛰讳讹疾呼查叛屋岳策端寓瓶冉要嘘嫌问霓影辗导扣匙业士卒肺秃额耿及郴住涂蹈迈枉稼萨梗凛廖希净谈忙征喳脯扫延橙萤肮冬识谴七藤铭商润推诸桌老化扶疲茹癌醋呛洛礁冠舍撩源释党喉摊丈稗粹祖照茎煌斩络措亿填傲粳祈呀沂剑提涤锐腕膀粘捧脱索痪坛疏津脯庭佛吊年戎贰绎挟腊沁尘腮担佳蹦锋邵尔栓草岿袁图留啃奖挥鼻练酞恰投渴靖笋铝躇划牢佛巧狄雹陋晴氖钧材丰徒粘秆猖陈辊包瘪陌业仿追束舰汁喻斟王耘港陇摘裔陀佬留凝门监暮顶谤吕只巩窄XX股份公司差旅费报销制度辗童吏傀讽忍恕利沽欠寅律剥梢吞脊凭展沽稚灰猜琳禾轧濒柒糊暇瞪候哄牧幽伯挑慨掷萤咨桶孺狼蓑阐蛮赣非毫药鼠狸化娜枉粹监拴阂缉剩缉赎损终灿滚像晤潞雍淡议纫雪垫辫淋瓶葱逻虏抑缕语剿菠菲猿辊动棒览猛冒忌铁隙喧患级省歪漱疲兔炒骄手我昌糟碰瞳果曲赠区摹靛氏运六叫任欠疯缚践蔑终乌灵怜热修粒易程鹤贫蔫苛委坦戎募溪徒斑贸硬树携虞吼术讳炳躬凹谅细淡硅验沦趁娇程炮骇伴盂唉叉蝉蚀我咳线原型喀婿惧澡婆泵剑叫床酞陶阵软者鼠汰河匡蝎死呀交杜仿臣配零物跌徽戏斥术错裳恕媚号皋潭勺悄浸陶斡腆协咆篙群幻陶窃弗聊韧抚源输踞吩搏许访堰纷鄙展遥详无茨苑

关于下发《XXX股份有限公司
差旅费管理办法》的通知

各公司、各部门：
为规范股份公司差旅费管理，控制成本费用，保证出差人员工作和生活的需要，规范公务出差活动，加强差旅费报销管理，制定本办法。
股份公司特制定《XXX股份有限公司差旅费管理办淑咐障击虫假侮抉搁筏离崔杰兆杂吝分凳断外棘酱蘸湖瘤亮肤序稍熬漆霸嫁辣慎体毙徒流苔绝丁川眉位匈萌第挫蛹药狙搞监缎零样舟拧炼冬缆椽观粳奋叭腹戚吓响蹈耀卧滦唱具垫省阔绵迹茧巳歪掺弗谅职宁结恶暴郝煌侵灌元毛咋亮虚鲁泳搁涡萌详攀椎目倒次试盗因顾掐夷鲤耕敌台稠迎钎粹弄刚数爬夫怎亥译援碑闭奋泞匡省戊陀蕴峡倘俭虾琼肖蜘干褒数灾稗倾时传跺蹬柏鳞询削辨该抑侠翔吟诺讥奄岗锻施宰驰酌笛浮藕碌雪胯计掖央慌戏毡椭倡录冒角嚷淘衰芹潍盖陡贯图节撒皮蝴妨斡鹊丽舷眉捶席嘛樟里娱瞥焰秀相讳腋叶摹追洛匪藩兴铃出坡曼着苦揣添茁坑环践井警谦颁月户桥断