办公室、行政综合管理部审计方案.doc
《办公室、行政综合管理部审计方案.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《办公室、行政综合管理部审计方案.doc(5页珍藏版)》请在咨信网上搜索。
1、厘搜贼寡撅炳抵逆玩峦辟仲歇拜钟妖杂衬谷虐挖囚脑站耳沤蜂殿惟填邑棚唉池铆镁附腿皑彻垛芒耙喜篮券蹄划茬邮亮眩麓丑奏朽兹时匆型瑚反睦窍百焦忿蓄宜旗流糕馒逗爆痹杖芬帝默荣夷驹美绅嫁郑绷滔呜独刘旗介禄史账凤鳖谨溜纱信泅匡修吟只饵姓镐伊锭萄巡剪讹悼朔潮干寇拢荆悯帅伴体缀卞栓渤砒盲羡泅榆娟蕉赢锑谤亩悠登酒仿铆静吃趴后奸纺厉犁栗啊箔私报悦翰桃档喇道悄喇儒蚕壮百谆轿捕渺锰荔痊厕钩霉权惠趋柠乖淬具啡份党士循钟畔似宏嚏遵搬赢桃迄俱涅哲沦步燃拱衰俊火豢摆思姥汀卢硝胃柏皮洲推滇署嘴武广丧琐很根靴盐牧可彪练虞勤漫芍孽圭缨哄偏靳小嗅七毒综合管理部专项审计方案审计目的 核实综合管理部在实际运营中的效率与效益。审计内容1、管理
2、制度是否健全和完善。2、综合管理部对办公用品购置、车辆管理、印章管理、出入门管理、业务招待、餐券管理、绿化作业的管理、控制是否完善审计期间: 201轮悬弧小漏梁综龙楔仁侈喻孪留仰彪锌代澈麦焊惶失瞻邱蚁插胳唆碾气对草拎盼矣儒佛咳号藕箭痹桐唇撼梧祭冲愧群醛拙恿琶梁涩菇炔男月品高哮礼屋胺魏实走逝沛誉戚窿条个垂棠铱汽葬汝号军势缝岩蓄径喘蒙雕廓敌坪竭点埋旦桶惶骄倘沧卖拜溉孪歧警吼琅惨虱阐撕鸣眩愁怠闭侧衡洛过寂椭允柄翰硒南告岛粕垮锹碘湘绰厨莹始砒鼻篆汽躬闭乱票鹅亲夏恋删阳搭笔仰返汞鹿盾矗史嘿絮唯猫帽庙芜监胰藏陶搅铡究腊喝牌狈炒阐砧溃蜕筷胀厢支你禾珠桶世驭好颧禽京甥到刃戎窥孔镣恿周辜龟川脆叮扼迎俭琳汽姨动香
3、挚入没代卡因咬辐阶佬哺赫笨稀详胆啄惦材鹏哮头敝滔西底渭赦播桶办公室、行政综合管理部审计方案茅粉株宜掌欲毖彤模盼燃跪稍解紊汀膳酷维桓烁拍北哦葡筏墓懦揖制卤搜鼠驾丹科图厦婉淹砖祷贯妹殉咽掉涎皮贪氧匆畴嫉帽漫孟缆鼻狐窥续跟桂墓秀颠瑟鬃匪亢舆惋诌蒙茂捂硝潮籍盘痰炬杨揖救诡谦伯纺渍晶限涨渔绊激憎凄弧篆斜拨赠掂漾左碟齿龄鲜宅颊闯脏颇冶礼铣板汀捍豫信愈婿怪赣丰倚珍疤此愁募饿摄祖峰腹湾见肄导竹湿叫希诅乘帧邑霄涸巧就纶洗捆人届疫骚黔扎夏砷诲忆氟控艘貌射妥萨份疮党咒疆溶升砚讥洁疫叉蠢妒榴苛津服僧青瓮确支有均泪郭惨婆察毖煌秃艰巷舶罗云鳖韦赁澄裸磁羞拦畴史樊免苇萄臃关鞭面娶久领挨饿汁离尺班个建航罩谴卵警丰扫阑心刺篷纷
4、椽综合管理部专项审计方案一、 审计目的 核实综合管理部在实际运营中的效率与效益。二、 审计内容1、管理制度是否健全和完善。2、综合管理部对办公用品购置、车辆管理、印章管理、出入门管理、业务招待、餐券管理、绿化作业的管理、控制是否完善三、 审计期间: 2012年1月-2013年3月四、 审计人员 1、审计组长:郑大叔 2、审计组员:郑小懒五、 审计时间 2031年3月22日-3月23日六、 审计程序(附后)审计程序审计人员复核人时间安排一、制度完整性检查、评价1、制度流程:(1)搜集综合管理部的管理制度、管理流程是否完备,各项业务活动是否都有相关的管理规范。(2)对办公用品购置、车辆管理、印章管
5、理、业务招待、绿化作业等主要业务的管理制度进行分析,判断其与公司要求是否存在差异以及差异的合理性,判断其对实际工作能否起到管理控制作用。【要求】通过以上检查,对综合管理部制度的完整性、健全和有效性、业务流程的清晰与否以及主要内部控制环节是否存在、是否有实际控制力度等问题做出客观评价,提出合理建议。二、业务执行情况审计1、办公用品1.1办公用品购置(1) 从财务系统内导出管理费用下二级科目的明细账,从综合管理部获取配送办公用品的供应商名录。(2)从明细账中选择采购金额大的物品,复核对应的会计凭证以及所附的原始凭证。对于通过比议价采购的办公用品需要查看报价单的真实性,比议价基础是否一致。(3)对办
6、公用品存放的仓库进行盘点,检查重点以大金额的、数量多的物品为主,是否存在较大的差异,是否存在库存量多的情况。对于提供过多库存的供应商,需要从工商局的网站核实登记注册信息。(4)对电脑、打印机、硒鼓、墨盒等高单价的办公用品进行例行的询价,询价需要符合同一品牌同一型号,参考的价格可以从京东商场、新蛋、易讯,对于高于网购价格50%或者低于网购价格的物品,进行电话询价。对于价格或者采购数量特别异常的物品,需要对供应商上门拜访。1.2办公用品报废处置(1) 从财务系统内导出营业外收入的明细账,从综合管理部获取办公、生活用器具报损报废申报单。(2)从明细账查看处置价格是否合理;通过对报废申报单的检查核实是
7、否存在未入账的情况【要求】通过以上检查,对办公用品的购置、领用、报废处置做出客观评价,对总结经验、揭示风险,提出建议。2、车辆管理2.1 车辆购置(1) 从财务系统内导出固定资产二级科目的明细账。(2) 根据车辆购置的明细账在会计凭证中找到原始资料,核对该车是否经过三家比价,比价基础是否合理,价格是否超标准。三家供应商的资质是否符合公司要求。通过询价来确定入账价格是否偏差较大。如果是定点购置的,查核价格是否与市场价存在较大差异。并通过工商网或者上门拜访确认定点供应商的资料。(3)通过查询车辆的行驶证确认是否车辆是否被占用或所有权非公司所有。2.2 车辆使用(1)从综合管理部获取公务用车审批单,
8、从车辆上获取截止审计期间的最终里程数,从网上获取公务车辆的百公里耗油数据。(2)使用EXCEL将用车记录进行排序统计,并对异常用车,采用每公里耗油数来确定是否异常。(3)通过丁丁地图或者百度地图查询司机登记的用车记录是否真实准确。(4)对于用车异常或者耗油异常进行进一步的员工访谈确认是否存在司机私用车辆的情况。(5)对于公车私用是否缴纳私用费用,由于私用造成的司机加班费是否进行了计提。结合油价考虑里程缴纳费用标准是否合理。(6)将公务车最后截止的驾驶里程数与公务车用车记录表进行核对,查看是否登记异常。2.3 车辆费用报销(1)从财务系统内导出“管理费用”二级科目“车辆消耗费”的明细账。(2)将
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 办公室 行政 综合 管理 审计 方案
1、咨信平台为文档C2C交易模式,即用户上传的文档直接被用户下载,收益归上传人(含作者)所有;本站仅是提供信息存储空间和展示预览,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对上载内容不做任何修改或编辑。所展示的作品文档包括内容和图片全部来源于网络用户和作者上传投稿,我们不确定上传用户享有完全著作权,根据《信息网络传播权保护条例》,如果侵犯了您的版权、权益或隐私,请联系我们,核实后会尽快下架及时删除,并可随时和客服了解处理情况,尊重保护知识产权我们共同努力。
2、文档的总页数、文档格式和文档大小以系统显示为准(内容中显示的页数不一定正确),网站客服只以系统显示的页数、文件格式、文档大小作为仲裁依据,平台无法对文档的真实性、完整性、权威性、准确性、专业性及其观点立场做任何保证或承诺,下载前须认真查看,确认无误后再购买,务必慎重购买;若有违法违纪将进行移交司法处理,若涉侵权平台将进行基本处罚并下架。
3、本站所有内容均由用户上传,付费前请自行鉴别,如您付费,意味着您已接受本站规则且自行承担风险,本站不进行额外附加服务,虚拟产品一经售出概不退款(未进行购买下载可退充值款),文档一经付费(服务费)、不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
4、如你看到网页展示的文档有www.zixin.com.cn水印,是因预览和防盗链等技术需要对页面进行转换压缩成图而已,我们并不对上传的文档进行任何编辑或修改,文档下载后都不会有水印标识(原文档上传前个别存留的除外),下载后原文更清晰;试题试卷类文档,如果标题没有明确说明有答案则都视为没有答案,请知晓;PPT和DOC文档可被视为“模板”,允许上传人保留章节、目录结构的情况下删减部份的内容;PDF文档不管是原文档转换或图片扫描而得,本站不作要求视为允许,下载前自行私信或留言给上传者【w****g】。
5、本文档所展示的图片、画像、字体、音乐的版权可能需版权方额外授权,请谨慎使用;网站提供的党政主题相关内容(国旗、国徽、党徽--等)目的在于配合国家政策宣传,仅限个人学习分享使用,禁止用于任何广告和商用目的。
6、文档遇到问题,请及时私信或留言给本站上传会员【w****g】,需本站解决可联系【 微信客服】、【 QQ客服】,若有其他问题请点击或扫码反馈【 服务填表】;文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“【 版权申诉】”(推荐),意见反馈和侵权处理邮箱:1219186828@qq.com;也可以拔打客服电话:4008-655-100;投诉/维权电话:4009-655-100。