公司业务流程.docx

企业业务流程（修改）
㈠基本流程图示：
采购基本流程图：

销售基本流程图：

生产与存货基本流程图：
① 计划和安排生产 ② 发出原材料 ③生产产品 ④ 核算产品成本 ⑤ 储存产成品 ⑥ 发出产成品

生产与存货、销售流程图示：
计划生产部门

生产车间

根据客户订单或销售预测和产品需求分析决定授权生产。即：签发预先次序编号生产告知单（或生产计划单），还需要编制材料需求汇报（请购单），列示所需要材料和零件及库存。生产告知单一式三联，一式留存，二联生产车间，三联企业行政办（以用于人员考核、编制工资单、部门协调、后勤统一调度等）

向车间发出生产告知单
生产部门根据生产告知单内容确定所需要原料和配件及设备调试，并提前做好设备检修，向仓库领料并填写一式三联领料单。

货品出厂
发运部门（或物流部）、销售部为一体（新材料）
根据从生产部门收到领料单发出原材料。一般做法是：生产部门向仓库领料或仓库发料时，由库管员填写一式三联领料单，领料单需要生产部门负责人（车间主任或班组长）和库管员共同签字，仓库发料后，一联连同材料交给领料部门；一联留存在仓库，登记材料收发存明细账；一联交会计部门进行材料收发核算和成本核算。
向车间发出原材料
门卫核查数量并留下一联出库单后放行。（门卫制度）
产品出库

产成品发出须由独立发运部门进行。发运部（或物流部）必须根据销售部门开具销售单或经有关部门核准发运告知单装运产成品,根据企业状况发运、物流、销售为一体。一般是销售部门开具一式五联销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单根据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。出库单开具时，发运负责人签字后，送仓库部门，仓库部门在点货装运后在单上签字并留置一联。（此处根据通用流程，针对企业操作部分见流程操作阐明）
仓储部
产成品入库，须由仓库部门先行点验和检查，然后签收，进行储存管理。成品库库管员填写入库单，入库单一般为一式三联，应由库管员、检查员、生产竣工负债人共同签字。一联仓库留存，用来登记库存商品明细账，一联交生产部门或检查部门，一联交会计部门进行材料收发和成本核算。库管员须根据产成品品质特性分类寄存，并填制标签，按存货保管有关制度进行管理。产成品或库存商品发出应严格遵守先进先出法。
成品库
产成品竣工入库
在收到生产告知单及领取原材料后，将生产任务分解到每一种生产班组和工人，并将所领取原材料交给生产工人，以执行生产任务。生产工人在完毕生产任务后，将完毕产品交生产部门查点，转交检查员验收并办理入库手续；或是将所完毕半成品移交下一种部门，作深入加工。

生产车间
发出产成品由发运部门负责

销售收款业务流程图示：

生产部门根据生产计划与销售计划/销售订单状况，编制生产订单，安排生产。进入生产与存货流程
销售部门及时将审批后销售计划/销售订单传送给生产部门
销售部收到订单

销售部制作销售单③
销售部根据订单和库存状况制作销售单，销售单一式六联，需财务部盖章（款已收讫和出纳个人章）确认后，一联销售部留存、二联财务部、三联成品库（记录）、四联货运部门、五联客户、六联门卫。
款到发货，由财务部在销售单上签（款已收纥）章加盖个人印鉴，先发货后付款，应由有关部门经理签字后，由企业经理审批后挂账。（重点）

详细销售操作流程阐明：
销售部开具销售单① 财务部签字盖章确认② 仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运 门卫收到销售单或出库单后检查数量与否相符，相符放行；与单据不符，及时上报企业处理。 货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由有关负责人签字，完毕销售业务。
其他物资对外销售，参照成品出库流程执行。
①销售单：一般是销售部门开具一式六联销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单根据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。
②销售收款方式阐明：货到付款，由司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运协议，以防止意外风险发生给企业带来损失。销售赊销，应由销售部负责人或企业经理签订应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款，以防止坏账损失风险。
③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，防止舞弊发生。

采购付款流程：
一、生产资料（包括原料和设备）⑴先付款后到货
生产部

采购部

请购

采购部审核后制作订购单（采购单），经理审核后发出订购单⑤，一式五联，一联留存，二联应交供应商（采购协议）三联送财务部（应付凭单），四联送编制请购单部门（仓储部）。
财务部

仓储部
财务部收到通过同意采购单后准备货款进行预付款。

提出用料需求

仓库根据物料多少、生产部需要提出采购申请，制作请购单④。请购单一式两联，一联留存、一联送采购部。

或同步采购部向供应商发出采购协议
采购到货后

财
务
部
财务部根据采购单、采购协议、验收单、入库单、货品清单、货品发票进行账务处理。

验收部

仓储部

物料抵达企业后由验收部进行验收，填写验收单⑨，应注明质量、数量。（验收单由技术部、生产部、验收部共同确定合格原则，详细抽检指标等。验收单应一式五联，一联留存、一联送财务部、一联送仓储部、一联送采购部、一联客户。

仓储部根据收到验收单填写入库单⑥，入库单一式四联，一联仓库留存，二联送财务部、三联送采购部（与采购单对比复核）、四联客户或司机。（注：客户送货清单验收部和仓储部不得保留，应将送货清单送交财务部）

仓储部负责储存保管或发料（存货保管制度或领发料记录）

验收部

⑵先到货后付款
物料抵达企业后由验收部进行验收，填写验收单⑨，应注明质量、数量。（验收单由技术部、生产部、验收部共同确定合格原则，详细抽检指标等。验收单应一式四联，一联留存、一联送财务部、一联送仓储部、一联送采购部。

采购部根据生产仓储需要电话告知供应商送货

供应商送到货后

采购部

采购部审核后补作订购单（采购单），经理审核后发出订购单⑤，一式五联，一联留存，二联应交供应商（或采购协议）三联送财务部（应付凭单），四联送编制请购单部门（仓储部）。

仓储部

仓储部根据收到验收单填写入库单⑥，入库单一式四联，一联仓库留存，二联送财务部、三联送采购部（与采购单对比复核）、四联客户或司机。（注：客户送货清单验收部和仓储部不得保留，应将送货清单送交财务部）

财务部

财务部根据采购单、采购协议、验收单、入库单、货品清单、货品发票进行账务处理。

领料单：
生产部门从仓库领料，填写领料单，领料单一式三联，一联仓库留存，一联生产部门，一联送财务部
成品入库单：
生产部门生产出成品，质检查收后送交成品库，成品库管员制作成品入库单，一式三联，需要生产部门签字确认，一联留存，一联财务部，一联生产部。
㈡流程有关控制点对账稽核阐明：
一、订单、销售单无财务部签章确认无效。
销售单没有财务部、销售部、成品库、物流部四部门签章，门卫不得放行。
二、每月月末，各有关控制点应与各关联方查对，并在双方互相签字确认并汇总形成电子表格。
三、各部门控制点业务发生时应互相关联，互相查对，互相牵制。每月月末各控制点通过对账查对实现互相牵制和控制。详细实行环节做法如下：
1、每月月末，出纳、主管会计应当对货币资金账进行查对。出纳还应将个人银行卡(存折)帐单或余额打印交由财务经理查对一致。
每月月末，在企业经理、财务经理或集团财务部指定人员监督下，出纳整顿出所有现金、备用金、有关票据、存单（折）或银行卡，由主管会计进行当场清点现金、票据；核查所有银行账户余额，与否与账面余额相一致，编制银行存款余额调整表。现金盘点表应由出纳、主管会计、监督人共同签字。盘点成果与账面余额不一致，应分析查找出原因，形成书面材料上报集团企业。
2、原材料入库对帐流程：
原材料仓库与采购部对帐，按月查对入仓数量与否精确；
原材料仓库与财务部对帐，按月查对入仓数量与否一致；
采购部与供应商对帐，按月查对入仓数量和金额与否精确；
财务部与采购部对帐，按月查对入仓数量和金额与否一致。
3、原材料领用出仓对帐流程：
原材料仓库与生产部门对帐，按月查对领用出仓数量与否一致；
原材料仓库与财务部对帐，按月查对领用出仓数量与否一致；
财务部与生产部门对帐，按月查对领用出仓数量与否一致。
4、产成品入库对帐流程：
成品仓库与生产部门对帐，按月查对入仓数量与否精确；
成品仓库与财务部对帐，按月查对入仓数量与否一致。
5、产成品销售出库对帐流程：
成品仓库与销售部对帐，按月查对出仓数量与否精确；
成品仓库与财务部对帐，按月查对入仓数量与否一致；
销售部与客户对帐，按月查对入仓数量和金额与否精确；
销售部与财务部对帐，按月查对销售数量与销售金额与否一致。
门卫留存单据由行政部指定专人按天整顿保留，每月末汇总一次，形成电子表格，与销售部、财务部、仓库查对数量。
6、各部门查对后形成电子表格汇总表，在汇总表上应互相签字，双方各留一份存档，以示已查对，查对有差异，应分析原因，找出差距，形成书面材料上报企业。
7、月末存货盘点：应由行政部召集，财务部为主，采购、销售、仓库、生部各部门负责人参与仓库盘点。目是做到账实相符。每月末或季末或六个月末，仓储部门和有关资产管理部门必须对存货等实物资产进行盘点。财务部门应当派人监督盘点。
采购部参与盘点是为理解库存原材料状况，包括材料用量、质量、剩余原因、是不有不合格原材料，以便深入确定供应商。
销售部参与盘点是为了理解销售剩余产品状况或库存状况，以便根据订单和库存及时安排生产。
财务部盘点库存重要是做到账实相符。盘点表应一式三份，财务、仓库、行政部各保留一份。经企业经理会审批后，财务、仓库据此调整账面和库存。
8、对账流程稽核，由集团企业内审部在审计时抽查，对不按月查对部门进行对应惩罚，由集团企业制定对应奖惩措施。集团财务部或内审部有权随时稽核各部门账目，并有权根据企业业务发展状况修改各项企业财务制度、内部流程控制制度。
上述对账流程各部门岗位人员在部门主管或部门经理督导下在月末应积极积极与对方进行对账，行政部负责监督，集团财务部或内审部定期检查执行状况。对各详细岗位人员以种种借口不执行或不配合，部门主管或经理有权直接对其进行岗位调整，不服从安排，直接交企业行政部按企业有关规定处理。
上述流程及控制点应注意根据企业业务发展变化，随时进行调整。
9、验收单或质检单、原材料入库单、成品入库单、出库单、请购单、采购单、销售单等内部传递单据和采购协议、销售协议由行政部召集，财务、采购、销售、生产、仓库等各部门协商制定后统一印制。印制单据统一由行政部保管和发放。各部门领取时，行政部应专门设置领取记录，记录内容应详细到每本单据起止编号。每本单据用完后，存根需要保留入账，由各部门按规定入档；不需要保留，存根交回行政部，由行政部统一管理保留；行政部根据各部门需要状况，审批和发放新空白单据。采购协议、销售协议由集团企业统一制作。

㈢赛德丽新材料企业业务流程操作阐明

一、原料进出库流程：
入库：原料到厂 质检部验收（负责人：质检员） 原料仓库入库（负责人：保管员）
出库：下发生产计划单（负责人：生产经理） 生产部根据生产计划开领料申请单（负责人：生产记录） 审批领料单（负责人：生产经理 ） 原料仓库开具出库单（负责人：保管员） 原料领用
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二、辅料进出库流程：
入库：辅料到厂 质检部验收（负责人：质检员） 辅料仓库入库（负责人：保管员）
出库：生产部根据生产计划开领料申请单（负责人：生产记录） 审批领料单（负责人：生产经理） 辅料仓库开具出库单（负责人：保管员） 辅料领用
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三、成品入库流程：
生产部开具成品入库申请单（负责人：生产记录） 质检部验收（负责人：质检员） 审批（负责人：生产经理） 成品仓库开具入库单（负责人：保管员） 成品入成品仓库
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四、成品出库流程：
销售部开具销售单① 财务部签字盖章确认② 仓库接到销售单后开具出库单③，并点验商品出库装运 门卫收到销售单或出库单后检查数量与否相符，相符放行；与单据不符，及时上报企业处理。 货到收款，司机根据销售单进行运费结算，领据由有关负责人签字，完毕销售业务。
其他物资对外销售，参照成品出库流程执行。
①销售单：一般是销售部门开具一式六联销售单，一联留存；一联财务部门审核；一联仓库作为开出库单根据；一联客户；一联交门卫，以便内部审核。一联货运用来核算运费。
②销售收款方式阐明：货到付款，由司机带回货款后结算运费。注：应与司机签订货运协议，以防止意外风险发生给企业带来损失。销售赊销，应由销售部负责人或企业经理签订应收账款挂账单，并注明收款日期，货款到期由财务部及时催促销售部收款，以防止坏账损失风险。
③出库单：一式三联。一联仓库留存，一联交财务部，一联客户。注：装运时，应由销售部人员现场监督装运数量，以阻塞流程漏洞，防止舞弊发生。
五、五金、机备件、机器设备采购领用流程：
采购：生产部填写采购申请单（负责人：生产记录） 审批采购申请单（负责人：生产经理） 进入供应采购审批流程
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入库：五金、机备件到厂 生产部或质检部验收（负责人：生产经理） 仓库入库（负责人：保管员）
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领用：生产部根据生产线设备状况开领料申请单（负责人：生产记录）
审批领料单（负责人：生产记录） 五金、机备件仓库开具出库单（负责人：保管员） 五金、机备件领用。
注：机器设备原则上由集团企业统一采购，生产部下属各车间为接受使用、维修人，行政部应指定设备管理专人进行立案，制作固定资产标签进行卡片式管理和跟踪管理，对固定资产大修、报废、清理工作进行审核、批复、和向集团企业汇报。详细参照企业财务规范。
六、办公用品和办公设备采购领用流程：
采购：各办公部门填写采购申请单（负责人：部门主管） 审批采购申请单（负责人：采购部） 进入供应采购审批流程
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入库：办公用品和设备企业到厂（公用物品仓库） 行政部或其保管员验收（负责人：行政部主管） 仓库入库（负责人：保管员）

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领用：各部门根据业务办公需要到仓库领用（负责人：各部门主管）
审批领用单（负责人：行政部主管） 、各部门办事员在仓库领购表上签字领用所需物品（负责人：保管员） 保管员汇总领用表格并保留以备企业审核。
注：1、办公设备需要行政部统一照册、统一管理，并需要详细使用人签字确认；各办公部门详细使用人应对其详细使用办公设备负责保管、维护，对工作疏忽和故意损害办公设备应予以对应罚款。
2、行政部负责办公设备跟踪管理，没有行政部安排和许可，各部门和办公室不得随意挪用和移动设备，
3、设备修理、报废、清理由行政部负责。其他部门无权进行处理。行政部应定期和不定期对办公设备等固定资产进行盘点，对受损固定资产和设备及时上报和处理。
七、生活食材采购领用流程：
生活食材即：蔬菜、肉食品、面粉等，由采购部专人负责，行政部根据企业每天上班总人数详细批复和审核后，告知后勤提前安排伙食，采购专人应在批复和审核后按需采购；采购专人对所采购物料应获得对应清单，后勤部验收后应在清单上签字确认数量和实物，清单作为领款附件，采购专人需要此外填写领据，由行政部经理或企业总经理签字后报销。