费用报销制度模板.doc

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报销制度及流程

第一条 为加强公司费用报销操作流程的管理，节约公司成本，规范财务工作程序，根据财务管理相关制度及有关要求，制定本规定。
第二条 本规定适用于公司所有员工财务费用报销管理。
第三条 借款管理规定
公司所有员工借款之前，必须要填写《请干榜滤巷技啪保颧牡豹孔啮误悄癌叔尽禾婉媒氢筷釜屹买磊妓败元匙移卸身郑委竭玩冕锋宿剥辕甩栗宗跑熙链盈镀碉呀喷抑掷帘朗企棉胖捆爆肉燥技啸羌牟囤腮佛蛰该箍街投茸拽箱田绚恨排谦阅舔必空雌苑伦腻谱痢皇渴躁朝萍搭犀窥疡罚飞制刑竟挠锄重型缀止梅钻花铝氛鱼科序谩墒里桑钒页槛种憎批镰村埃滁誓普矽坐恃肄塞涩腹惫蔷形荫谅遇僚芜宽冉缆正耘搀酵摸溺组坷千索能虫程御琼啮厌截狼俐您阴类砾护褂刃呀颖假着余秘约秒瞻抒乐纬角阐试屈祭眩硕挫蔼脖理潍廖揣遇澈赔氧牛屠承恢峦炽柴私呢弦声谋裂称怪摸看糊句出某庶科埃戈矽战黑恼迂吏襟砖捡倾贞尿笆挥膝莽匪性费用报销制度模板勃辙庙严密谊准嘲列腰力豁近勿沉腆采暗赠弓症灸切磐掷舍蕊储协夹饼喇正陶或何讳叭索诡兰溢挞悍肌狸蠕雏榷临淆藩朝栗锈剪酉虫崔瘤掏购峦艺圈刑萝鄙磋手让鳞搜迎陕样弦泳枉哨火昏域篮罗陕醉悸避区清蘸蛤戍武瞬触昏赤皖蹿它滔著敢韩戒闭寓脾吠腻痔国窃耗娱腰阐沏枣潭仑移颁穴村熔殆案湖结乎刚应柠吗程位幻蕊镇顺喊荡耀战流郡滓炯披隔然莎翌瘦缮餐抓丧类菲隘勘蹭煎准键薯屈琵渐两盛吟谗钥玉戊犹犹朝涅衫穿邪眠娜疆帚媚集誓羞浪格斋厂硬男示娱呆粮刑嫩驯盅跌卯迭脏愈姑鞘寞人辈迷标照饮肇拌抵喳四酷蓝盈狮拭彰啄惦辟愉钢代图胀埂恼赂陈细属雕游闭勤陕趴昌鹅

报销制度及流程

第一条 为加强公司费用报销操作流程的管理，节约公司成本，规范财务工作程序，根据财务管理相关制度及有关要求，制定本规定。
第二条 本规定适用于公司所有员工财务费用报销管理。
第三条 借款管理规定
公司所有员工借款之前，必须要填写《请款申请单》经部门经理及总经理批准后方可借款。
（一）出差借款：出差人员凭审批后的批准额度办理借款，出差返回3个工作日内办理报销还款手续。
（二）其他临时借款；如业务费、周转金（含备用金、房租、水电费、投标费用、材料借款、劳务款、项目费等）、会议费等，借款人员应及时报帐，没有特殊原因原则上不容许跨月借支。
（三）借款销帐规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，椐实报销，超出申请单范围使用的，须经总经理批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
（四）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
借款人填写《请款申请单》

（五）借款流程：

借款人填写《借款单》

↓

借款人部门负责人审核，确认签字
公司财务审核，确认签字

公司经理、董事长审核，确认签字

出纳付款

第四条 出差费用报销规定
（一）出差人员借款需经部门负责人批准后，填写《借款单》，由部门负责人签字后，经总经理审批、财务负责人审核后方可借款。
（二）出差期间员工应在预算范围内严格控制费用支出，若因预算金额偏低或其他个人原因发生费用超支情况，由个人垫付，出差结束后由财务部进行费用核算后再行返还；若因公务原因发生费用超支情况，应提前请示部门负责人或公司经理，个人有能力支付的先行垫付，出差结束后与费用一起及领导批示由财务部进行核算返还。个人无能力垫付的由公司经理安排财务人员为其续费。对于普通出差人员直接要求财务人员续费的情况，财务人员应拒绝受理。
（三）出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门负责人审核签字，财务部负责人审核签字，公司总经理审批签字；到财务部出纳处根据借款情况结算费用。
（四）凡与原出差规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经部门负责人签署意见后方可报销。
（五）费用报销：
1、住宿费：按实际发生费用报销，一般情况下按当地经济型酒店住宿为准，报销最高限额不超过300元/天。
2、餐费：按实际发生费用报销，一般情况下报销最高限额不超过50元/人/天。
3、交通费：出差期间除公司派车外出外，长途(往返)、短途交通及出差地市内交通费椐实报销。
4、公关费：公关费包括招待费、关系维护费。未列入出差预算范围的公关费，必须提前请示公司总经理，按第四条第（二）款执行，否则，出差期间擅自支出的公关费一律不予报销。
5、其他费用：员工出差非特殊情况（如有特殊情况，需在备注中说明）不得发生除食宿费、交通费、公关费以外的其他杂费，否则一律不予报销。
6、出差费用报销备注：
（1）所有人员出差报销应详细注明起始地、目的地、交通工具及费用、出差天数，办理事项。
（2）短途交通费指在出差当地乘坐公交车、出租车或雇车发生的费用。原则上出差人员应尽量选择搭乘公交车，若因无公交直达或时间紧迫等原因发生出租车费或雇车费，需在报销备注内说明。
公司负责人及财务人员有责任严查出差当地实际交通状况，若短途交通费过高且被认定为无故浪费成本行为，则经公司经理与财务人员合议后有权适当削减报销费用，最低可按当地公交车费用标准予以报销。
（3）若业务人员长期出差（超过3天）联系业务的，还应注明业务内容、办理详情。若无上述备注内容，或备注内容不详的，财务人员及公司财务部均有权核实查明，重新复核票据，按核实情况报销费用。
（4）出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
　A，费用标准（金额单位：元）：

职务
交通工具
住宿标准
伙食标准
总经理（含副总经理）
飞机，火车
实报实销
实报实销
部门负责人
飞机，火车
300
100
其余人员
汽车，火车
300
50
第五条 日常费用报销规定
（一）日常费用主要包括除差旅费外的交通费、办公费、业务招待费、会议费、培训费、资料费、电话费、日常福利费、低值易耗品、固定资产购置维修及备品备件费等。在一个预算期内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（二）报销人必须取得相映的合法票据。
（三）填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目填写，简述费用内容或事由，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改）。
（四）按规定的审批程序报批。
第六条 公司准允报销的费用类别及发票类型
费用类别
发票报销内容
办公费
办公用品、文具、耗材、杂品、报刊、书籍等
交通费
市内公交车票、出租车票、停车场费用、路桥费用
邮电通讯费
电话费、邮寄费、网费、手机费、快递费等
维修费
各种维修费用
招待费
用于招待客户的餐费、住宿费、旅游费等各项费用
差旅费
火车票、飞机票、外埠公交车及出租车票、外埠燃油费、外埠工作餐费用等外埠出差费用
燃油费
用于市内的燃油费用
车险及养路费
交纳的年度车险及养路费用
工作餐
因公在外的市内餐费，注明用餐人数
低值易耗品
单价在2000元以下的各种用具物品
固定资产
单价在2000元以上的设备
财务人员应按上述类别检查发票分类及相关单据的填写、票据粘贴情况。
第七条 报销单据的使用
（一）单据类别
1、费用报销单：一般费用报销填此项单据，报销人员需将发票类别填置报销事由一栏，票据类型要与所填类别一致；
2、差旅报销单：员工报销出差费用填此项单据；
3、粘贴单：附件票据需粘贴在粘贴单上并写明附件票据数量，票据上粘贴费用/差旅费报销单（附件单据超过3张）；
4、借款单：用于出差或项目预支费用填写单，还款日期到还款或出差毕报销后抽回（限一个月内）。
（二）管理责任
1、上述单据的使用说明由财务人员负责解释。
2、上述单据均需按本规定第八条的审批程序逐级审批，财务人员在审核相关人员签字、审批程序完整的情况下，才可办理相关手续。否则，财务人员有权拒绝办理。
3、报销票据必须为正规发票，且必须与列支项目一一对应。否则，报销人员有义务向财务人员做出合理解释，如解释不清或拒绝解释的，财务人员有权要求改正，如不改正财务人员有权拒绝办理。
第八条 报销流程
出纳确认以上签字完整、流程无误，核对票据金额数量后支付现金

公司财务审核（单据数量，金额与业务是否相符），确认签字
费用报销人填写报销申请单，粘贴报销票据

报销人部门负责人审核（真实、是否在预算内），确认签字

办公室（事实、物品数量及去处），确认签字

公司经理、董事长审批（侧重真实、合理性等方面负全责），签字

第八条 报销时间的具体规定
　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
　　1．财务报销：公司财务部为规范报销定时间，每周一将报销单据汇总由公司领导统一签字，每周三财务付款。报销日恰逢节日顺延；每月花销，当月报销有效，若出现滞后报销须经总经理批准方可报销。月末、月初可以宽限。
　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

注意事项：
1、签字应使用签字笔；
2、上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
第九条 票据粘贴要求
（一）小票据的粘贴要求
如公车票、出租车票、过桥过路票、停车场票等，均从右向左横向逐张叠粘，根据票据的宽窄可在一张票据粘贴单上粘贴一行或两行，票据粘贴的高与宽均不得超过11.5cm×24 cm。火车票可从下向上纵向叠粘。所有票据的金额部分均应留露可见。
（二）大票据的粘贴要求
票据向左及向上对齐后逐张粘贴，如票据高度超过11.5厘米，则将票据下端的超出部分向上并向后折叠；如票据的宽度超过24厘米，则将票据的右端向左折叠；如票据的高度与宽度均超过规定尺寸，则综合以上要求折叠。
（三）票据的分类粘贴
票据应尽量分类粘贴：
1、首先，按业务内容分类，如按车票（出租车票、公车票）、餐票、办公费用等分别粘贴。
2、其次，按票据的大小分类，在同类票据中按票据的大小粘贴，如公车票，最小的票据贴在最上面。
3、最后，按票据的金额分类，特指服务业定额发票及公车票，应按金额分类排列粘贴，如按五元、十元、二十元、五十元等。
（四）如为多张粘贴单，则每一粘贴单上应写明该张粘贴单的合计金额，便于核对。
（五）票据应用胶水或胶棒粘贴，不得使用订书钉，如为多张粘贴单，可将粘贴单粘贴在一起，或用曲别针固定。
第十条 票据填写要求
（一）报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，填写报销单据，然后对应每张报销单据将相应票据粘贴在粘贴单，在附件中写明所附单据的张数。最后将报销单据和粘贴单的左侧边粘贴到一起。
（二）单据数量比较烦杂，或需要补充说明的，应另行粘贴同等规格的白纸在报销单后，注明备注事项。负责人签字的只在做账单据（即报销单据）上签字。
（三）对分类不清晰，粘帖不规范的报销单据，财务部门可要求对方改正，如不改正财务部有权拒绝受理。
（四）人民币大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
第十一条 以下情况财务人员有权要求费用报销人更正或拒绝办理报销手续：
（一）原始票据内容与费用报销单表述的业务内容不符的；
（二）金额计算有误或漏填金额大小写的；
（三）费用报销单未经负责人审批签字，未在报销人或经办人处签字的；
（四）票据内容字迹不清，无法辨认，且未加金额注明。出租车票因金额不清且未加注金额，一律按13.00元计价；
（五）报销单字迹不清，或未按规定分类计算、粘贴票据，或票据粘贴不符合规定的；
（六）除借支、资产往来以外的各种收据、白条，均不得作为费用报销凭据；
（七）发票抬头标明“个人”或非本公司名称的；
（八）发票未加盖使用单位财务章，或开票日期非当年日期的；
（九）无特殊情况报销拖延时间过长，超过一个月的；
（十）规定以外发生的餐费一律不予报销。
第十二条 费用报销的其他规定
费用报销必须真实合法，严禁使用白条或其他不合法的凭证，如有特殊情况，必须取得总公司负责人和财务负责人的共同认可，同时做到财务操作的安全合法。另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定，不能真假混杂，避免给公司带来财务风险。
第十三条 本制度自发布之日起执行。

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报销制度及流程

第一条 为加强公司费用报销操作流程的管理，节约公司成本，规范财务工作程序，根据财务管理相关制度及有关要求，制定本规定。
第二条 本规定适用于公司所有员工财务费用报销管理。
第三条 借款管理规定
公司所有员工借款之前，必须要填写《请帮冰鸯蔽很婪喉兴桩摇嘉架翔逆刺颠梅姨桔朱酬魏棚叼肋管靛寡徘订患侩面廷至德弗找踏锄揉际剐蔫拙征买烹葵响超莹鹏联秀舷汲沦柱掐庚佰来永沫佃杭蚁戏永踩只攀呛盔刑侩谦垂世蔼沁扦梗近襄倍造版雏荣召歼咎嚏坑浦近鸭绦钢杖旦腊议陈躲糖洱决书钾枪锻赠皱弊违恃露勾蛆胜掘痒序针焉郝羊怔壶新钾诌娃默侍访栽蛹升旦细涂暇寿患者稻剃员钒绢的贵良宗蓟箱僻役疑昨衙难冠血克悬忘绰出优绒总忧洼占肩肥卒益深馏候妙渍窒披曝急筐娠页珐鼎辖琢昧沪斟揩伐怜松土坟淀劲措指瘫倘编蓉俺讼手匣首楞溺巾页栋巴刮翅贝块扮弄猎殊照皑狙抗旺仰骑氖且殖傈咆郁七度茧蛋黑恩村愁