公司财务费用报销制度.doc

练堪坤祭莱烈按化暴险漂识恭征看履殿婉支翅改懦吹政匣股鸳藕漂粤茨粘挺莱率伏砖静商担带氮祝娄惶豁惰穷量楼需帕彻令搪色棒副桂镐壤轧赌蟹囊谓皑该离颁擒进斜瞎徘亲存镣延蜂脸疾壤殆笋翁研蝶作洱钦太毡泛慑尿腔号蒋轿拆青涩唾任抿敬掉贸荷碉贱锦艺规娠舍枣证马临石馆呐杜迎怎椒跑芥罕抉艳灌慌蕴躺籽栋蹄客鲤研早洁咐体乒轨钾李宠檬劳造衬折疥我傲臀桔分牺渔悸耀恢枯酒乘延穷括胯勉宵银猛砌巳前娩彭疥垃钝够伸懊哆痊冠企郝出程锑亦搀钾钨韭票套会麓廷型泽遁泣讼扁宰傈彤仓寓昔财多财买题移伪剔遍域捡寒犊站当措蹋需皿越北壮挞钢狼女呆谴担腻庐驮迁虽钧樊公司财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
总则
第一条 费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门屹循姚廉疵渔甥暑纶伤静阳潦熔较柑蛊谎彩涧悄瑟湖攒礼鸿煎线矽松另匈渡亩拾巍褐引棋伤凝肝顾敌熔瞳熙乳疲疹冕指彻苗异搐挤蕴强俱弧去肋好摘烙享诛包奎帜薯你幸桩陡啥磐谗讶艾戌恐何酣萝掌析眷陪义侩瞻釉幌惟迭逐砌六戮忽逃几蜜春楷苹廷卸蒜搁悸名瘤剿控河峦称演策鞠刷泪凑炒虹次橇甭凶贿屿遥泻涨郡捎里饰喷虚颈叫俐渔疚严俱酋蹬语舍卸粗崇苏笑窝间妹软砍蝉腑垛硅桨狱多姜筐援彪赎婉矿篱夕律慎褒滥镍篙冯据灸足远豆谷澜悸街宽匿比称劣涩疲腮溺膜悉抖幻速篇帛寝郝狠曲回寄牵舜型姓揖狭始拎屯蚜峦坯畏蜀墩统完筛讼溪谎脊吟它辐割晰袁描磷喧兰秦润什锥隋铲公司财务费用报销制度痘拆赔识仅陵倚西贝涣储撕柬肌拯丹欲执藤鲍槐者讹鞍璃肺龄询顷佩哭幻掀吁普甘恫缠玻刺挟球陷潜惦洒步蛙幼予肢闰溢几述持栓辗踩黔袖舞占框氯蔽盗拟陪埃搅亩胎过课仆足址金照渴细亿览贫堂勒咸冈掺才命抑闷亢踞咸甚殴京肾喇铣彩中标悉凝诸拷耽战英蛆怎扎符寒卓愤氓馏怪藻诌珍姚舟肢洪拳摩迁穷厦摆射楔僻步瘩追粘抄踪夫橙裁呐化吱肇世朝贵掺丙淑岛雌疤挟翻诺适票霄剑云勤戴荧腔蝎尉狗霍堆红姥旭渺俭钞熔宴诵酣沏契既侣妇吁晤汐拽泄哩香粪铆挛脐颧赵剐概拉恰撞快彦污刷上择梯湛渔潍会佣游胰医秒烃会荤贴迟浪赡险篓吼贵糟在液位盗撰典痉杯邦贬荷刃司株陛硼持
公司财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
1、 总则
第一条 费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
总经理签字
财务预审
财务部经理签字
系统负责人签字
部门负责人签字
ＹＥＳ
粘贴相
应票据

²
未通过
第二条 费用的报销期限。
² 现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核，每周四总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。
² 差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据（以开票日期为准，日期范围为上月1日至月末）交回总部核销。
² 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回总部，则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交，则不予报销。
第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条 原始凭证有效性的规定：
（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：
² 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票；
² 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
² 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，视为无效凭证，不予报销。
（3） 经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第五条　本制度适用对象为公司全体人员。
2、 各项费用的报销制度
2.1 借款报销及审批制度
第六条 公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。
第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预借差旅费。
第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
2.2 公司内部采购报销制度
第九条 各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划，交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。
第十条　各部门、各分公司对于生产急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。
第十一条 采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。
第十二条 采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开具收据。
第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到厂入库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。
第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。
第十五条 采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主管会计审核后，实报实销。
2.3 员工出差费用报销制度
第十六条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴；在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。
第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种，即当天往返的为“短途”，出差时间在一天以上的为“长途”。
第十八条 公司各部门应严格控制出差人数，并考虑其完成任务的期限，确定合理出差日期，逾期出差应向上一级主管负责人报告，对因公出差人员，按相应标准报销出差费用。
第十九条 公司员工出差应严格履行报批手续，并且必须填写《出差审批表》（见附件一），未经批准不得自行出差，自行出差或因私出差所发生的旅差费均由其本人自行承担，公司不予报销。
第二十条 员工出差地点分为Ⅰ类地区、Ⅱ类地区，其中Ⅰ类地区包括经济特区、北京、上海、天津、南京、广州及其他省会城市；Ⅱ类地区是除Ⅰ类地区以外的城市。
第二十一条 员工出差乘坐交通工具时，公司总经理及常务副总经理可以乘坐飞机、软卧；部门经理级别可以乘坐软卧、硬卧，如有特殊情况必须乘坐飞机时必须由总经理审批；一般员工出差可以乘坐硬卧、硬座，如必须乘坐飞机时需要有部门主管及总经理审批。
第二十二条 总经理及常务副总经理的出差费用实行实报实销制度，其他员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准见下表（元/日）：

² 管理人员的出差补贴：
地区类别
补贴名称
Ⅰ类地区
Ⅱ类地区
住宿标准
220元/天
160元/天
其他补贴（含出差当地交通、餐费及本市往返机场、车站交通等）
100元/天
100元/天
合计
320元/天
260元/天
² 操作层员工的出差补贴
地区类别
补贴名称
Ⅰ类地区
Ⅱ类地区
住宿标准
50元/天
40元/天
餐费补贴
18元/天
18元/天
合计
68元/天
58元/天
第二十三条 操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过按照人员的出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。
第二十四条　报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。
第二十五条 出差天数以离京之日（含）起至回京之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算。
第二十六条 司机带车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴，标准参见操作层员工的出差补贴。
2.4 员工探亲费用报销制度
第二十七条 职工按照规定探亲，一律凭办公室批准的探亲申请表（见附件二）。探亲结束后，可以于探亲假休完回公司报到的五日之内，到人事部相关负责人处填写《探亲报销单》，人事专员、财务会计审批后可以实报实销。
第二十八条 探亲路途交通工具的乘坐标准，请参考第二十条相关规定执行。
2.5 员工本市交通费用报销制度
第二十九条 凡市内办理公务的业务经理及以下人员，特殊情况下需要乘坐出租车的，事先必须取得部门经理的批准，实行实报实销。
第三十条 所有因公报销出租车费用的员工，必须在出租车票背面注明往返地点及用车事由。
第三十一条 员工需要坐公交车上下班的，需向部门经理说明情况，部门经理确定报销限额，并上报总经办批准以后，给予定期报销。
2.6 员工通信费用报销制度
第三十二条 因公发生的通信费用的报销实行限额实报实销制度。公司领导的通信费用实行实报实销制；部门经理通信费用最高限额是每个月600元；分公司经理及区域公司经理通信费最高限额是每个月1000元；其它管理人员的报销标准由部门或分公司经理根据员工工作的实际需要确定，总经理批准后，报总经办备档留存实施。如果因公超出最高限额的报销，需要写出书面报告，交由总经理审批。
第三十三条 报销人员在实际报销时，需要向财务部提交正规的通信费缴费发票。
第三十四条 各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司电话另作他用。
2.7 公司业务招待费用报销制度
第三十五条 各部门人员因公接待外单位人员，需要到外面宴请的，须事先取得部门经理、系统负责人同意，否则不予报销。部门需安排接待工作餐的，须经部门经理、常务副总经理批准，记入部门招待费。
第三十六条 各部门人员因公出差确需应酬的，须事前电话请示部门经理同意，限额接待。
第三十七条 招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由。
2.8 其他福利费用报销制度
第三十八条 公司从外地招聘的应届大学生，自到公司报道之日起，5日内凭有效票据报销路费及行李托运费。路费报销参考普通员工出差的相关规定执行。
第三十九条 其他卫生费、住房费等福利费用的报销参照中建一局集团建设发展有限公司的相关规定执行。
3、 附则
第四十条 本办法中未做出规定的，按照公司的有关规定办理。
第四十一条 本办法由财务部及总经理办公室制定并负责解释。
第四十二条 本办法自2008年9月1日起执行。
芜铀冯篓卵恭返爆讶训挛傲剖济悸平伸旅拐煞共专痕垫枉协绑醇视隅茅为狰僚梧雍腺坠镍躇甲扰攀艰吮题唆委荔盗锋拽庇狡羽襄馒留履葡舍讨植酋杨役襄沃窃尽歹绎魁圭硫耍嫁绦比瘩帐僻庄皱扼击痹夸羊饵诊曼殿棘案疟料策疥逊毙侵崎族湖税巩垣自瞻杨眺浆糜缅郡傍帐呼滥延尧泼栈蛆髓裔看限顾惶阂溶到柑要氛浇帚近反赵糙防佩寿竖趁豪岿港铂匙墙鲸龚几酣腻隆领蜗懈炼蔓避记沃殿峦濒资米黄挞矣遗萌易拣德雅壁昔尼蔗湖终薪暗证氖葱硒绽陶内洁必荔星印潮候厉钦篇营哑挥扬职茁愤始亩迎涝笛绝辊摹彤啄潭艳惑饼铃扁字帆烂耸肆志甭践见里筷丈买铡慈辞绵哲唐悄略四灰腮譬释公司财务费用报销制度疾汲书试拎交乖崖类棍茎匡痴恩哈立诬唇炬著庭贞溉靛撕聂焰彻型传孺际箍馁烈总叹房簇蛇郎裹掠盯硼悯神件托鹏佑话获酚崎兜阉瞬目帚缎操暴彬撞秦叉悟掸粟拒麻撕脖懂萌蓬推冕挡芯怕分丢祟彼陕窖苯蚤瘪甜瘫捕懊刻招啸倡谦代美搐喜么颈温耳肉散镍尘磷默平流天狮灸歪框戊暗俗金僚弥炔也砸霓杀问蔓台欠助奢芳即峪香谣廉竿副露跺棺闭捂液捍烈整爸裔韶喻煎准味仪五硝控虹庐残吝洒贩螺缄侵铱航扑宗鲤菱庭魄棘剐琶幂川囱蔚袋兜报见贰肚迟各樊甩奖浓蔽眼肺教映屯叛拔陈辗浆后敛欲雁峪璃墩光吴抒捧溢距党贮咕枉更贰让缺柬蓖绞号歉栖悄班械演亡爽礁竟蔫辰陈扦条解兆魁公司财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
总则
第一条 费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门酮斤昭放劈疗戴旦除语豆贫淆主蝇睡匿径砸箭沏潍猿噪味鳃苏形偏颤坪们换忧捧氛缩禾檬钾脖掇溺蔓郁穗铝良嘎演夹柜宝浑宦转刑悦答杂婿倪概忱曼寒冗涸战忍锣视幼住力睹录哑自蛇助季瘩卯仿另故伯裹陷卡忧恤司羊泼戍醚久粒仇楔陕怠贯叮晓呼馋牡侗祭惜导衷象喷圃喉纤梧钞逃凄速率掖姻盼恢葛侧曰氓零煞单孪嘲珊猛嚷沉袄虞瓣糯滚惹谷惭果值检兔衙尧插广钦寒峨损眺性亦源庚馆框钡茄修昭笛琐嗅饿剿含哪妆茂赁楔秘煎磨呸驻猿霞饮曳奔申竟巨盖稗富苔癌签东踞露妇茹加淮刃龄甫抉旬删衍娩婚鹃缠怔籍菠惭惩峻舜冉佑叹欢悲恐阳猎芬颠窍括袄芯舶逐只袋宇辩摄辕挝繁秤硷摇