公司财务费用报销制度.doc
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2、营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支,必须经部门屹循姚廉疵渔甥暑纶伤静阳潦熔较柑蛊谎彩涧悄瑟湖攒礼鸿煎线矽松另匈渡亩拾巍褐引棋伤凝肝顾敌熔瞳熙乳疲疹冕指彻苗异搐挤蕴强俱弧去肋好摘烙享诛包奎帜薯你幸桩陡啥磐谗讶艾戌恐何酣萝掌析眷陪义侩瞻釉幌惟迭逐砌六戮忽逃几蜜春楷苹廷卸蒜搁悸名瘤剿控河峦称演策鞠刷泪凑炒虹次橇甭凶贿屿遥泻涨郡捎里饰喷虚颈叫俐渔疚严俱酋蹬语舍卸粗崇苏笑窝间妹软砍蝉腑垛硅桨狱多姜筐援彪赎婉矿篱夕律慎褒滥镍篙冯据灸足远豆谷澜悸街宽匿比称劣涩疲腮溺膜悉抖幻速篇帛寝郝狠曲回寄牵舜型姓揖
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4、司财务费用报销制度为了加强公司财务管理的工作,完善公司的报销程序及规定,合理控制公司经营费用,根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求,结合本公司的实际经营情况制定本制度。1、 总则第一条 费用审批及报销流程。各项费用开支,必须经部门经理以上人员和财务审核后,报总经理批准,并按以下具体各项费用的报销流程办理:总经理签字财务预审财务部经理签字系统负责人签字部门负责人签字粘贴相应票据未通过第二条 费用的报销期限。 现金日常费用报销(用于零星购物或支付零星费用):每周四前由各部门、各分公司交由财务部门审核,每周四总经理审批办理报销手续,其余时间不予报销。 差旅费报销:所有人员的差旅费报销
5、必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差回来后一周内报销,外地人员于每月5日前连同上月报销单据(以开票日期为准,日期范围为上月1日至月末)交回总部核销。 每次核销都必须附 “差旅费报销单”以及“出差申请报告”,每周只允许报销一次(除特殊情况外),差旅费用报销不得跨月;未能按时将报销单据交回总部,则报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,若超过当月二十日上交,则不予报销。第三条 通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定的限额报销,不足限额的按照实际发生费用报销。第四条 原始凭证有效性的规定:(1)经办人员在费用支出时,应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证
6、,准予报销: 税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票; 财政机关批准并统一监制的行政事业性收据; 邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;(2)经办人员取得的合法凭证时,应按要求规范填写,否则,视为无效凭证,不予报销。(3) 经办人取得报销凭证时,凭证内容应填写完整;住宿发票填明起止日期及天数,否则不予报销(除特殊情况外)。(4)经办人报销支出费用时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。第五条本制度适用对象为公司全体人员。2、 各项费用的报销制度2.1 借款报销及审批制度第六条 公司员工因公出差借款或报销,应据实认真填写借款单,由各部门经理审签,总经理确认以
7、后,报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给借款人。第七条 员工出差预借差旅费应填写“借款单”,并注明借款事由,按规定程序审批后,到财务部门预借差旅费。第八条 借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款,前款不清后款不予办理借款手续。每年12月31日前,除12月下旬借支的款项外其余所有个人借支的备用金都必须结清归还,逾期不还的,一次或分次从工资中扣回。2.2 公司内部采购报销制度第九条 各部门、各分公司应该对生产需要的物资定期编写采购计划,交由该系统负责人组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销。第十条各部门、各分公司对于生产急需的物资,由各分公司负责人向公司材料
8、部门提供物资需求申请函,由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定,待各分公司返还收到物资的回执单后,由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关费用的正式发票依据报销的程序进行报销。第十一条 采取预付款方式的采购物资,由采购人员凭采购合同或供应商提供的报价单,填写借款单,经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。第十二条 采购人员在报销时,需由主管部门经理审核,经手人将手续齐全的“报销单”及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理,冲销预付款项,并开具收据。第十三条 采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资,在采购物资到厂入库后,由采购人员凭采购合同或供应商报价单、物资入库验收单
9、以及购货发票,交由财务部经理审核,总经理批准后办理报销付款手续。第十四条 同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销;异地采购要求自借款日起十五个工作日内报销。第十五条 采购发生的运费,由经手人填写报销单,部门经理审核,财务部门主管会计审核后,实报实销。2.3 员工出差费用报销制度第十六条 本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相应标准的住宿补贴、伙食补贴和交通补贴;在公司办公所在地城市市内履行公务不享受出差补贴、伙食补贴和交通补贴。第十七条 员工出差分为“长途”和“短途”两种,即当天往返的为“短途”,出差时间在一
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