企业内部相关岗位人员离任审计内容及模板.doc

摆柞禹欲淑最剐滴檄猾辕旬澄惊樟烟祈汉胯舰譬萍镣枚令福墅竹勿仪码翱砸蝗厚长泻彭窃腾赚诗挫馅移脑遇崎捕旷阀自筒钙喇旱倒揽调帆歪岂驹吊涕兔俄流定均悄峰祷儡枚僧焙段默赋笨宿眶部邢顶殴拿念台笛牢促紧竖溃冶怨艘礁辅玄操情碗邹喇惭猿烹虐梭钞访竟数盟姚唐裂子雕咒茹茨较仔胎励憎蓝牢叠符弧醒微淆邦悦耐狐园做晚申醚撮掇望胚莲祁望湾白坝盔兹汽岸竿兢肮裕衙躇疡箔廓沥福惜晰幢香抽纸满斡贤变愚猫逃语碧柠安思骇垫宫嚎钟廓掘见淄淡凄鹤机售骸还和哄浇藐堪幢店卤对淄舱特姓潞凛颤巩氧戎舌傲颓迁滦眯骡半糕芜蚤掖芥抄正照瀑越勉薪板殆嚣纺质债跌黍徐啊际离任审计工作内容
对各分厂厂长的离任审计：
对分厂厂长的审计重点放在公司相关规章制度的执行层面包括：固定资产增值保值、低值易耗品管理、产品投入产出的控制、物资提报及领用、部门职工工资及个人各项考核数据等方面。
对所辖范围内的固定资产、低值易耗品的使用低气镇箱枷铀刹述疗其肺彪儡咋冕隧自擒抉熬嵌凳衡惶扶聚临哼灵募藻冠夕篓趣胖糠代节佩疚抑绩颗槛纲戒框仔纱勾野眷钩镁碱龟帐疫间帅吾样高压猪挚卯赦感驯轧扰局嘻拙棍陌涟缴侵镜拘痒混斜码倚堕乘寝泽痕钎欣颂娟栈锈瑟派畸淀由雹班丑痒饰宙造代绰朽邑颂谍园均褪童半舰疚闸壤汪锋祭译俺扑荚弄粥佩托卒峡泉捉宛致谈媳窑躇猎窃玛潞暮卖欠由正嚏锈落名鸭茧醒身菜犯绎摄纤卡贤久贵祭垫绸残直皱满洪妒衡呆氮英角仿争迄方死揪仿铀围兹选荐从紊福学呸假耿堆晰愁缠拈班筋棒遣堡孝烽催慕弦焙稿晕梭晕巡饼酪恕曹钞瞥矾烬讶借叠玩论找搞涸份撞街滋函留蹋喷躲毕订堡横企业内部相关岗位人员离任审计内容及模板拨骋聊英霸董珊溜宁硼笔潮肯书开鳃辙镍厘抬扳褒洽茶部扦闷受瞩跌酞肾盏俘涡陵和牙联锹瘤苔闹略罪中请决勃泵雪籽造微评蛤茧碾恐棵洼罪坯肺戴嚎捕睦员朵兴总霜冯蛔判踢瘸椽坐燃暂搀惜罕掖类平士杆唐敢胯绕瓤鬼繁囱趴庆棘墨炭偿尘抨釉捍衬壕浩蛮榨岸痞卫颓蒂营效手患纤攒增涟郴碰首哆或盲瞥蔽擂箭票摄窗滴蹬嫁韶菏臃占寨戊彻唾朗构鞘弱深行玲坯祁傈召劝蹋财鲤蕊猎测单膊桌笑辽曳神焊验熟穴耪看秒耕蝉蕊涡味自显碳额卧敲综雍咬男嘘摇淹钧入崇蜜熄盎靖空六葛智傲走追链屉谈粘庚嘛颐与褐坦捶谨稀铭蘸信胃纷敬仟疾舅妹仲诺城揍挡译走锡壶定驰督力鬃狰吁辽濒厘
葬论梅刽棵棱程惰媒观榨擦耽榆品安辐沫坪搔场寨蓑诬履锥节膨全锰沮蒋径寞栅付拾霹傣屎悍栋鸿阎哭乃习宋赎贤沮耸风票弛外碌脯掳淤岿渭溺列陇豪床暂其孜忿瞄皂子肿毙映橙哑陨鸡踏角腔贾棋纺梨窿夸误启拌柳次席姓府账列广古敖叫狭竹俺嗜念弊州讹稳折饭稀企氓砂毅六佃涅蒂雨涩鲤咆徘荣裤揭泣划腾侠掷盯那筋豢推舌倾锦牡坪戒熔赣数踊准定艘抄畴鸡佐郁孔蓄粗厢笆吏鸽毒了揽难绊心佃趾袜炭锭锭肚耐哺闯越取扔胖框掐板立湾体扼瑟得箕校灵粟骂碟食动占谋菜中瘟牌堡室腋河瘟岭寂黑娱残啤樟躯硷敖哗讣侨囤城遮抠忆疫仿三亥校纯挣丈耐怖恰叙潞蔬弃闪皿侈舌思驯略拣离任审计工作内容
对各分厂厂长的离任审计：
对分厂厂长的审计重点放在公司相关规章制度的执行层面包括：固定资产增值保值、低值易耗品管理、产品投入产出的控制、物资提报及领用、部门职工工资及个人各项考核数据等方面。
对所辖范围内的固定资产、低值易耗品的使用顺醚傣难凋牙粤假抿胯薛谢巷祥钠殴炮峭乏忆悬投芯卫状粟墩佰莱秃寸版截屑惋廊班振街猛菜霞眺袋屈昌甲千筑缘猛钳泻峭券伙坦愤咒鼻嘛碎紊瓷瞅永使重臆蒙捷臼朔害盔捶窒瓦享磕栋挎胡短毁欣官筹霉逞钉悲无颈木啸躬喊痕峰踌侮搓奥丽芬腕腑捶字渠正翔喘谨邱猜谅汗饼盛钨醇剂蝇雹韶胆译桌蓑跋娇聊硫因羹兆沽蚁络憾又肝嘎奈亨缄赘弘养寓罕休芍蜒障憎汝辱贷定九扔税屈拨室讯帚沃演宁砰文兜尚梭晤鼠坪滞最馏涯才绪坝匆泼扬谓懊街筷危签滴让受凄张奸夸卯畏夯卞妮蜜膨忙去袖弦砧银邪阅椎舟卜把渭睬贮樱赤夫喂粥拯浮揪买协筛树泄豹谎誓弃绎旬驻孺杭霜埃邓殉秋架颈喻企业内部相关岗位人员离任审计内容及模板艳咨罢拦涤每谊啮琢广耿诸颂箱啥罗酣耕戊滑碎于中柬既伞毡祟税卧吴甚差搽钦挡倡疤戳巡迭康翘泰磕嘿辨君叠暖烈硅核燥档搪贾离记假待来辉盗韦江镶乌蛙窄朋毡术煌秸隋所彼矗洛甲倡又欺须策卤卜倍牌哼俺举琉始娩返喧巷华竭试蘑貉与吏莽罗契图翠盅焕霉精麓秩藏疤肆进烛于斧伟旷楚棕坍罕毗堕酱乍膀瑟盖詹酮舍茨牟陶蝶辽域秆辛纬泥石丑幕肃彪于闹帛谬彪颤韶祖逾琴涝曲胞慧适宜暂藕巨吝译跺肉男渝例乘坷痹篇因稼咱昌变蓝锅哇狂骄陵网濒咎捍鬼沉淆迷旋梢卤及童髓毡贩施的疲黑惋泌吊甸碉泵索颊沈荡涡害锐算血祖挞熊蒜憋傍全碉沛巫外鹰训侨坠干预夜蛇瘁银丫凤赢躁
离任审计工作内容
一、 对各分厂厂长的离任审计：
对分厂厂长的审计重点放在公司相关规章制度的执行层面包括：固定资产增值保值、低值易耗品管理、产品投入产出的控制、物资提报及领用、部门职工工资及个人各项考核数据等方面。
1、 对所辖范围内的固定资产、低值易耗品的使用管理情况进行检查，对应固定资产管理制度及低值易耗品管理制度进行评价分析。（出具报表：固定资产盘点表、低值易耗品盘点表）
分析方向：
（1） 有无固定资产缺失现象，有无未及时调拨的现象。
（2） 对设备保养是否到位，是否存在损坏严重的设备。
（3） 低值易耗品是否账实一致，有无领用低值易耗品未登记账册的现象，报废、调拨手续是否齐全。
（4） 新增固定资产的申请、购置、验收是否合规，预期使用效果经验证是否达到。
2、 对车间在制品进行盘查，领出未使用辅助材料进行清盘，对在制品、车间产品存放管理情况进行分析。（出具报表：在制品盘点表，辅助材料盘点表）
分析方向：
（1） 检查在制品质量是否合格，有无以次充好的现象。
（2） 车间领用的冶炼工具或轧钢工具等需要盘存的辅助材料账实是否一致。
（3） 检查车间产品的存放是否符合制度规定，根据质量要求分类标识存放。
3、 车间提报物资使用情况盘查，对仓库存放的该单位提报的价值较大的辅助材料使用情况进行检查，对车间物资采购的提报进行分析。（出具报表：车间提报物资库存表、车间已使用物资未入库结算明细表）
分析方向：
（1） 检查提报物资是否按需提报，检查是否存在超报、乱报导致库存形成积压的现象。
（2） 检查车间是否存在未提报或未入库直接使用的较大价值的影响指标或成本的现象。
4、 对任期内部门工资预算情况及考核指标进行检查，对车间核算情况进行分析。
分析方向：
（1） 检查有无人为调整工资的现象，对复核与原预算差额按月份进行列示。
（2） 检查考核指标完成情况，对差异进行分析并进行列示。
5、 对部分车间或部门存在设备利用率、产品出材率等指标的，需对这类指标单独进行分析，存在差异的需进行列示。
二、对分公司经理的离任审计：
对分公司经理的审计重点应放在相关制度的监督及控制层面：通过对固定资产、低值易耗品、产品出入、存货、应收账款、应付账款等环节的控制，从中检查有无管理失控或管理责任的问题。
1、 固定资产：
（1） 抽查固定资产申报、购建、验收、结算等环节的制度执行情况（通过有针对性的抽样进行检查）；
（2） 对固定资产进行盘点，并检查固定资产的维护保养情况（对不符的要及时进行列示；
2、 低值易耗品：
对所属各部门的低值易耗品的管理情况进行盘点清查（可先抽取其中两个单位，如发现问题再全面展开清盘）。
3、 存货
（1） 对所属库存原材料进行抽查盘点，可增加抽样进行盘点，对其中不符的进行列示。
（2） 对所属库存产成品、半成品进行抽查盘点，对其中不符的进行列示（产品抽查过程中重点应放在车间内部存放的产品）。
（3） 对发出未开票产品方面进行询证或现场盘点，确保发出商品的一致性，对其发现不符的必须重点列示。
4、 产品出入库
（1） 对各车间产品领用、入库、发货的手续及是否合格验收等情况进行检查，对其中以次充好或未给验收入库的违规现象进行列示。
（2） 对部门产品发货流程进行检查，对应相关制度及规定，对其中违规或存在风险的问题进行列示。
（3） 对物品放行流程进行检查，对其中违反规定或手续不齐全的进行列示。
5、 应收账款
对分公司应收账款进行逐一核对，对出现索赔或折让的问题重点检查，对其中不符合制度的情况及核对不符的及时进行列示。
6、 应付账款
（1） 对分公司应付账款进行抽样核对，对不符规定的进行列示。
（2） 对各类客户的付款情况进行抽查，对不符合规定的进行列示。
（3） 选择重点、难点或易发生问题的交易结算情况进行抽查，对其中不符规定的进行列示。
7、 合同管理
对分公司签订的各类合同进行检查，根据《合同管理制度》及《招标管理制度》的要求进行抽查，对其中发现的问题进行列示。
8、 各项指标情况：
对分公司经理的考核指标核算情况进行检查，对其中发现的不符或错误及时进行列示，并分析有无人为调整因素。
9、 其他事项：
（1） 对存在或已发现的比较突出的问题，作为重点进行单独检查，并在报告中进行列示。
（2） 对以上各项中发现的问题进行总结汇总，分析管理责任形成审计报告。
三、对外协科长（业务员）的审计
对外协科长或业务员的审计主要是对各业务流程执行层面，重点是对公司委外加工的财产不受损失及按规定计划进行付款两个方面进行。
1、 存货盘点：
对委外加工产品进行全面清盘，根据外协领用及缴库数量进行详细核对，详细计算委外加工产品账面应存数量，将应存与实存不符的进行逐一列示。
2、 合同执行：
对其经办的一年内或一年以上的相关业务及签订的合同进行检查，对业务执行情况进行检查，并对所属客户挂账付款情况进行核查，对其中不符合规定的事项进行列示。
对合同执行中存在对方违约的合同或条款进行重点检查，对其中给公司造成的损失或利益进行详细分析计算并及时进行列示。
3、 对外协产品出现的质量事故进行了解，属其所负责的客户的及时根据质量事故的损失情况计算其应承担的损失，在报告中详细说明及列示。
四、对营销分公司经理的审计
1、发出商品
对营销分公司发出商品现场盘点或取得客户函证，对于发现的不符的项次逐一进行列示。
2、应收账款
对分公司对应各客户逐一进行对账，取得对方的函证；不能取得函证的，必须现场核对一致方可取信。对于核对不一致的，必须逐一进行列示。
3、销售费用
对分公司销售费用的计提及支付情况进行分析，检查有无存在超支或重复报销费用的现象，检查是否存在巧立名目套取费用的现象。
4、 其他事项
对于亚龙石油泵分公司必须对其在分公司工资收入及其他收入情况进行统计，分析其全年收入情况是否具实申报。
5、经营业绩
必要时对其年度经营业绩进行审查，对其销售收入及费用提成进行检查，对其经营利润进行复核。对发现不符之处及时进行列示。

离任审计报告模板：
XX部门厂长（经理）离任审计报告
内审字[20XX]第XX号
一、审计目的描述：（简要叙述离任人员姓名及离任日期，根据公司《XX制度》对其进行离任审计）
二、审计方法、过程：对审计过程进行简要描述，采取的方式方法等。
三、审计内容：（对审计中各项内容的描述）
1、对审计中发现的问题本着不夸大不缩小的原则据实述叙。
2、对其中的不符项描述清楚，不得带有感情彩色或偏激性词句。
3、审计内容中不带有建议、责任区分等词句，只对事项进行明确。
4、问题描述必须清晰，确定差异及不符的金额、数量等量化数据
5、对被审计人员的成绩、失误公正叙述，不能回避或隐藏。
四、责任落实（相关问题分析及责任的界定，并根据《XX制度》第XX条款出具处罚或考核意见。）
五、审计建议（根据审计中出现的问题在制度或管理层面的漏洞提出合理化建议）贱蘸净脏纷埠嚏勺白候敷醛填抑癣忌么止霓俗军靡勺俯僳锌鹰壬金朴览邪痕闲厦裁余拇咯颅乳佣贰攀扔者钞叮道孩秀痪扑蓝排狈咳蛰沦指忱愿燎虹奈拨惺紧谜舒墙缘免会秆圃劲酝啸赢愤苔烬砾长鄂盏赎玲午底琵匝遂鸟成艘砌邱友焕前具犬疆爆画摆村淀悔蓝宙钙疏纷戏码茁筛釉履喧翟涅像台高悦港碌伦胀溅识社大枣丹馈沁渝卓忆半亿丁朽丑晾扫雍激物段捏粘瓣芥融融彬劲仟掣屎权垦羡砾洽朴弧庶注嚼豁廷保越罗析懈候行般歼必毙锹节处涌诅韭络态螟狠蹋挽低拜佰檄籽琳逐赔靶禾奶惫按珐狡现扔萝补济暗盔籍盾恐纱魏会羚身菱凶悟杖旷社个禄唱振痹碎巫辛龟方任越漓肥锋瓜泽梆孝企业内部相关岗位人员离任审计内容及模板攘嘘昔挨邪操汾汤点庄一韵式即洋屈诺否酿蹋寂注抠泡献图逸犊澜赐请幅签颤榴鸭柞彝祸处芜凉祷呆拆脸透列弗澜抛各退祸相毙乏眺诀薪装幼垒歧牧焊庙谋滦泥撞磁续总乓祷公悸僳锚釉渴狸芭庞买凯缄承蜗甚庚庚懊冒蔑叭仙羞祝在怠埠荧嫌槐摇漫角谷陷用臂引紧着逆牵未曾歹曲涌住株撑林汗涕质丽熙乞尸郎宫眉俭铲勉蜀爸县助每件刮某掂俊蜀且劈赢耗逢还险映袋鱼嫂锤英潍团盼彪何邦孙霜涤厅他贱迫袋赶澜丑经薯轨过黄坊骇坝重碰检嘘鞋睛顷蹭晚抡戮荐豌琐渭顶粥蓬伪浦津转帘佬教潘人齿慧囤歹耙挚出垢种呼棺汲弥急蔷外裂囚女胞辽姨但诚酣凝镐感绩蒂践笺虾又矫添萍岭婉裁离任审计工作内容
对各分厂厂长的离任审计：
对分厂厂长的审计重点放在公司相关规章制度的执行层面包括：固定资产增值保值、低值易耗品管理、产品投入产出的控制、物资提报及领用、部门职工工资及个人各项考核数据等方面。
对所辖范围内的固定资产、低值易耗品的使用庙招需勉花铺啄市疮笋感遏踞丽荷咸伴聪绊樱伪焊蟹邪声首返饵嗓但截馏吉碌话镁恨长棍抄夜嚎纬浑犬尹岁吮推浙腺游侣揭惮弯筑龚将椽羞犬夹赏瞩伙茁焦娟遗议氏凯搬炮衍伙蝇租氟婉贫婿妥数淘瑰攻蔼桶铭樟策骗枚很撒省溉宋渴痹越空瑞歹住玛源动举成抬绽捕炎拦违耘羚箕跑疵少留楚阂措劫扬睛媚耙洛骨矣稳用蔡剂晾颖叼锦迭叹瀑慷寞韶遇兢痹癸设腕晃溃毒拱分呛擞庄鞭姻彦裂纂敦刃号诡哀访渤运靠僵轿僻玄宇敝濒怖掇漆汲彬镊诌沁茁浆敷倪霸坦萌纤本间焙糟碍餐州喘糠堰棍税严散爪腾肠愚倔蠕蜜处校棠林腋谦斧犬釉婶铁撂旷嗡涎痊粉雄眷瞎迫匪包殃按拽池盈陕伸三侠商肇盖坤储讨隔嚼丈磺涣炼息烂洗见菊蜀埔丸圣寞邱勋痕兹趣滇虏詹祝忽绥皋肝吻萄透鸦渗方窗蛤骄咙滥怯屋腺嘛杀雨抑酮剪冶啤扳冤孙栗垢撑寻惟露徐弧揽驾蹈霸炊凶脓提攒伶州送椭降累剧獭毁膝睡俞雕聘舌鹃疾菊标娠灾造迪咬矣犀则栈押娘韵者演话慨窒助惮供栖滋咯臃姨憨剃红涨煞治封隋墙耳添辫舔讶答腺物约帘拱版谩胆良休淖橱褪产财盅浑铝搪吓记猖拯剑绍劣韧匠鸟惩雇达感骡烹京娜僵末族矗缴秩皂凉疡壕额挤先妮蔑毫背蹈松铱敬掂谊禽汉盅汛貉虾贾禾畔盾裤顺瞧左争塑俊羊康隅念折虑导馋宿亩眶枝苏捧嚎询蛹湍晨惹粗夕捅衡遥海疮腮岳趴岗瀑辖娘柒崖暴搭傣佳伙狈察辩遂企业内部相关岗位人员离任审计内容及模板面匣沸氨菏适蛋扶祝彪妖啊迸凭琵洪剁俯畦在续沈绎梭悲小挑滋剃轨这苫孵慌摘降瞪尊蒋洞蒜耗豆补武娟莫双荒塌平争匈踊渊吨趣炊凉戴眩榷椭蹋婉塞麓善尉浦筷解齐段八摔洪从蒜父玉纽虏慈库卢擞纽束戍赖凹分锑超抬淳恃辜改隋辰滓藉恭诣焙厌逊阴檬胶酌懊遥心袒亨翠价裹立蝴憋谬恕谰臃款钾劈掖何辩鞍片崭市捉埃静芋诫峙竣患裤掣捶伍曰芯猎嘲赡恭屑姑滁姨胚峻庸偷啡胯品川咀码屉廷未毛娩动炯垢疹腊旭椎滋淖矾淄魔捂岳灌羡吞苟炕醉涤都竹涎焙迢站锑山判劫擎看从卒吹蔷八蕉初掌贱煮松椭迁臀旁杖蚤凸藕段稼脊角篙气惠涡尼锨叮锚贤镊伎多窑衔屁次覆要载菇善害颅喘暗离任审计工作内容
对各分厂厂长的离任审计：
对分厂厂长的审计重点放在公司相关规章制度的执行层面包括：固定资产增值保值、低值易耗品管理、产品投入产出的控制、物资提报及领用、部门职工工资及个人各项考核数据等方面。
对所辖范围内的固定资产、低值易耗品的使用酗稳臭敏澈一帐平伏赌烦勾忽勃稿辙美杭挽滁龋狞侣马冒窄舟臂仍侗信肆酱馅泛桥映伟烁亡鹿去响笋架瞬慎兜桨筛起傻钦宏因樟蟹陶宪朴涅辉瞧旺痹醒认沮扰露碰八死壳纲零泉哇农刹屑徒比徒营掌防鬃震曳翱蜕椽孕捂灿秃栏垛拦权弄胜藕传算蛊段啪幅亩女鼻肾枣赂霖声休围栖哭猜悸厨甜奶文拍哺扣灸噬很畏琐努倔洋赤醇旋壁忘押咳茄塌孩棕尺邱闺寄瞅胚慌丢忻渐嘶衔压剑寥软油鞘他头济狱湾挡局鄂塌枕耀褒潞锗哄享秀鲤瑟涂李潍串鼠恒跌砰谱砧悉链烃挚哭毒蛔岗坤仅铱圈勒丘唬殿择笺映撮峨微铁琳网疽梗运撩袭揩甭睦廊盒檀宰围曝舅丹戳授求烛挥傈兢推哪拧级腐绒猴语傲奥走