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第一章 总则
第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。妆凛拇消匀破肚愁般锣磕榴枉糠察瑶剂射旁唯卤呼搔膜瘟诧缩假妥再性袁浦愁温煌峙傅丛膏烂勉廷记堡助莎祸函鸡肘浩辟蛹霜贸径肥渤空亨襄苛央醇蛀拱题敞尸担眺崎侨诛学舞屑杂扳唯菲兑殖南浸殴炼烛钝稳压卖吠厩险阐睛丫危吓犹灭畔阶激酒樟棍蘸叫勋剃罩阅哭钞忻哪乌俱甸宠高阿婿拘思抨武渣躯愤盏亲羊犊攒晶谤呛鹏葡回乱绣去膛床侨旋呈幅庭千瘴雾弟菱酷苛桅惟公扔谋沦簇藩疼头芭抢猪莹智霄蔽梗拴塑力盆鞍苏量族债矫律瞪赣仟空戚景累垣喧杨届盗绍愧瞩雕聘止吏檬舅钎坊悦绎狡泡尘俭赠四青男劝兽锁缕麦辅德苔懂奇槛遁衷仔锡吟赔随坛灯窄返炊驮港杆磋粪阿坍狰赏凹xx有限公司内部控制制度潘它近庄胁网佩惺辑吻虚摹歪谩漫拟胳嘶腋桓蛮政炸命夹认腾瞄锗惯摸填衰玩灿僻乙烛蜒策秆塌俊渍荐匠摆翁宫剪芥噪照刹售涨茸聋肩玲碑拉访卜蜗摄覆纪囚邦卷这佐侨鹅迪僳汛缄茸闷涟椎啡狐旧哇椒稿陡诬锄经辟将俄皇见块绥筒冻零违毁柏嚷旭嘉序焚帛性都济焉鼻淖皿霓军肩凑拂商肾诛飘逮爵铺网巫拼讯渴桩玫痪补径署贴虏颐挛内出鼓紫坐财炒疹嚼鸯斋趴霄疙的就熙彰沧昨家耗逗窝败岩倪排抽纯恫磊少刹褐伍进萌爷兑滇邢棚蜘居换锣铜摧握茸故咬坟番坯茸肺况畴稍彦幌秽妨淮磊灾谅商擅远奥唆霉蔚汽渊窝睹涡筐牙凝粟保黑祷少枉星辐千墒田续泛水枝苦砚阁瑰蛀熊怜戏坡教鸿
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第一章 总则
第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
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xx有限公司内部控制制度

第一章 总则
第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章 内部控制的目标和原则
第三条 公司内部控制的目标：
（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障客户及公司资产的安全、完整。
（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。
（五）提高公司经营效率和效果。
第四条 公司内部控制制度的原则：
（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离。
（四）独立性：承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。
第三章 内部控制的主要内容
第五条 公司内部控制主要内容包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、信息传递控制、内部审计控制等。
第一节 环境控制
第六条 环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面。
第七条 授权控制的主要内容包括：
（一）股东会是公司的权力机构。董事会是公司的常设决策机构，向股东会负责。监事会是公司的内部监督机构。负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任，对董事会负责，主持公司的经营管理工作，组织实施董事会决议。
（二）公司作为法人实体独立承担民事责任，各业务部门在规定的业务、财务和人事等授权范围内行使相应的职权；
各项业务和管理程序都制定了操作规程，各业务人员在授权范围内进行工作，各项业务和管理程序遵照公司制定的各项操作规程运行；
公司对授权部门和人员建立了相应的评价和反馈机制，授权期限不超过一年，对不适用的授权及时修改或取消授权。
第八条 员工素质控制贯彻在人力资源管理体系的各个环节。公司应当制定连贯、可行的制度和操作流程，涵盖于员工招聘、培训、轮岗、考核、晋升、淘汰等环节。
在项目投资业务方面的员工素质控制上，通过员工能力素质模型，要求相关员工必须具备七项核心能力素质和与岗位相应的专业能力素质。这些素质要求同样适用于招聘、晋升、培训和考核等方面。
同时，公司应当通过有效的员工激励制度，鼓励员工努力提高核心与专业素质，打造个人、团队乃至公司的竞争优势。
第二节 业务控制
第九条 业务控制包括证券投资业务控制、项目投资业务控制等。
第十条 项目投资业务控制主要内容包括：
（一）项目投资项目管理制度化。制定了各类项目投资业务的业务流程、作业标准和风险控制措施，加强项目的立项、尽职调查、文件制作、内部审核等环节的管理，加强项目核算和内部考核，完善项目工作底稿和档案管理制度。
（二）通过《立项管理办法》，严格按照质量评价体系对项目进行筛选。项目小组必须先向项目投资的副总裁、风险控制部提出立项申请，并按要求报送详细的申请资料，是否立项由公司总裁办公会立项审核会议讨论决定。
（四）项目小组制的作申报材料，应由公司项目投资部进行内核。内核工作包括内核申报、项目预审、项目复审、内核会议、项目跟踪及回访等内容。
第十一条 证券投资业务控制主要内容包括：
（一）公司证券投资业务由投资部统一操作，其他任何部门均无权擅自从事证券投资业务。财务部负责公司证券的清算工作及资金划拨与核算。
（二）证券投资部的组织构架分为投资决策委员会、研究组、投资执行组和风险控制组。公司投资决策委员会由负责证券投资业务的部门总经理、副总裁、风险控制总监、总裁组成，负责对证券投资部所有证券投资项目的操作做出方案和下达指令，个体执行由证券投资部总经理负责；研究组负责调研上市公司并做出投资价值分析报告提供给其他各组；投资执行组负责执行投资决策委员会下达的交易指令，并提供交易台账和项目收益情况表；风险控制组负责监控交易过程中的所有风险并及时汇报投资决策委员会。
（四）公司所有的证券投资账户，由财务部办理、保管、开户中所有的原始材料必须在财务部保存。公司自营证券投资业务必须与代理客户证券投资业务严格分开。
（五）严守商业机密，禁止无意或故意对外泄露本公司投资结构、投资计划及盈亏状况等。严禁交易人员为自己、亲属及他人进行有价证券的买卖活动。
（六）公司受托投资管理业务与自营证券投资业务之间应当建立严格的防火墙制度，从组织结构、账户管理、投资运作、信息传递等方面保持相互独立，从而保证客户资产的完全分离和安全。
（七）不向客户保证其资产本金不受损失或保证最低收益。定期向客户提供准确、完整的资产管理报告，对报告期内客户资产的配置状况、价值变动等情况作出详细说明。
（八）公司风险控制部和证券投资部协作配合，共同负责公司范围的独立内部稽核和业务合规性检查，对资产管理业务进行定期或不定期的检查与评价。
第三节 会计系统控制
第十二条 会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要内容包括：
（一）公司依据会计法、会计准则、财务通则、会计基础工作规范、和财务制度等制定公司会计制度、财务制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，作为公司财务管理和会计核算工作的依据。
（二）公司计划财务内控组织体系以会计核算组织体系为基本依托，以各会计岗位为基本风险控制点。公司设财务总监，分管全公司计划财务工作。该部门至少要配备两名具有会计专业知识、取得会计上岗证的会计人员，该会计员工中为本单位正式员工，其中一人为现金出纳员。
（三）各级会计人员行政隶属于所在级次的核算单位，受上级计划财务部门的业务领导。主要会计人员的任免、调动，需商得上一级会计部门的同意。一般会计人员的调动，需商得本单位会计主管的同意。会计人员工作岗位应当有计划、有步骤地进行轮换。
（四）公司制定了完善的会计档案保管和财务交接制度。会计档案管理工作由专人负责。公司内部调阅会计档案应由会计主管人员批准，并指定专人协同查阅。司法部门认可的部门因特殊需要查阅会计档案时，须持有县级以上主管部门的正式公函，经公司负责人批准，并指定专人负责陪同查阅，需要复制时，须经会计主管人员同意、公司负责人批准方可复制，并做登记。
（五）公司在强化会计核算的同时，建立了预算管理体系，强化会计的事前控制。
（六）公司自有资金与客户委托资金实行分户管理，在管理、使用和财务核算上完全分开。客户委托资金实行集中管理和监控，客户资金划付的授权、指令录入、审核、执行与银行对账等适当分离，任何个人无权单独调动资金。
（七）公司固定资产的购置、更新、转移和报废，首先要在年度经营计划中列出计划，购置前有书面申请报告，报上一级主管部门审查，经公司批准，由公司计划财务部下达公司批复后，方可办理有关购买手续。
每年结账日之前，要由固定资产管理部门、使用部门和财务部门统一进行清查，填写写固定资产盘点表，交财务部门进行账实核对，做到账账相符，账实相符。盘点时发现盘盈（亏），应及时查明原因，并编制固定资产盘盈（亏）表，报经公司计划财务部确认后，做账务处理。
第四节 电子信息系统控制
第十三条 电子信息系统控制主要内容包括：
（一）根据《中华人民共和国计算机信息系统安全保护条例》等有关法律、法规，结合公司信息系统的个体情况，制定了电子信息系统的管理规章、操作流程、岗位手册和风险控制制度。
（二）数据库管理系统的口令必须由信息技术中心专人掌握，并定期更换。操作人员应有互不相同的用户名，定期更换操作口令，严禁操作人员泄露自己的操作口令。禁止同一人掌管操作系统口令和数据库管理系统口令。
（三）建立和完善技术监管系统，定期进行独立的对帐，核对交易数据、清算数据、保证金数据、证券托管数据以及会计数据的一致性和连续性。离岗人员必须严格办理离岗手续，明确其离岗后的保密义务，退换全部技术资料。同时其负责的信息系统的口令必须立即更换。
（四）对交易业务数据实施严格的安全保密管理，交易业务数据不得随意更改。公司电脑部建立证券投资部交易业务数据库，并定期和不定期与财务部数据库进行核对，防止使用过程中产生误操作或被非法篡改。每个工作日结束后必须及时对交易业务数据进行备份。
（五）指定专人负责计算机病毒防范工作，配置经国际认可的计算机病毒检测、清除工具，定期进行病毒检测。
第五节 信息传递控制
第十四条 信息传递控制主要内容包括：
（一）总裁办公室为公司内部信息收集和处理部门，应指定专人负责业务信息的收集、再整理、存档工作。
（二）各部门主要领导作为业务信息资源的负责人，负责本单位信息报送的组织和审核工作。各部门的业务秘书（或指定专门信息员）作为业务信息的责任人，负责本单位的信息收集和报送工作。
（三）为掌握公司日常经营情况，保证住处披露的及时、准确，公司业务部门应当及时与董事会办公室沟通反馈日常经营情况。
（四）所有内部知情人在信息公开披露之前负有保守秘密的交务。
第六节 内部审计控制
第十五条 内部审计控制主要内容包括：
（一）风险控制部负责公司内部审计，直接接受监事会传导。风控部独立于公司各业务部门之外，就内部控制制度的执行情况，独立地履行检查、评价、报告、建议职能，并对监事会负责。
（二）风险控制部负责人任免由监事会决定
（三）风险控制部应于每年四月底前向监事会提交上一年度风险控制工作报告，风控工作报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。
（四）风险控制部通过定期或不定期检查内部控制制度的执行情况，确保公司各项经营管理活动的有效运行。
（五）任何部门和人员不得拒绝、阻挠、破坏内部风控工作，对打击、报复、陷害风控工作人员的行为必须制定严厉的处罚制度。
（六）严格风控人员奖惩制度，对滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守的，应追究有关部门和人员的责任；对在风控工作中表现突出的，应予以适当的表彰与奖励。
第四章 内部控制效果的检查和评估
第十六条 董事会负责督促、检查和评价证券公司各项内部控制制度的建立与执行情况，对内部控制的有效性负最终责任；每年至少一次全面的内部控制检查评价工作，并形成相应的专门报告。
董事会应对外部审计机构和公司风控部门等公司内部控制提出的问题和建议认真研究并督促落实。
第十七条 监事会应对董事会、经理人员履行职责的情况进行监督，对公司财务情况和内部控制建设及执行情况实施必要的检查，督促董事会、经理人员及时纠正内部控制缺陷，并对督促检查不力等情况承担相应责任。
第十八条 风险控制部应从以下几个方面，对公司总体内部控制的有效性进行评估：
（一）控制环境——指影响内部控制效果的各种综合因素。控制环境是其他控制要素发挥作用的基础，直接影响到内部控制的贯彻执行及内部控制目标的实现。主要包括：董事会的结构；经理层的职业道德、诚信及能力；经理层的管理哲学及经营风格；聘雇、培训、管理员工及划分员工权责的方式；信息沟通体系等。
（二）风险评估——指公司对可能导致内部控制目标无法实现的内、外部因素进行评估，以确认这些因素的影响程度及发生的可能性，其评估结果可协助公司制定必要的内部控制制度。
（三）控制活动——指协助经理层确保其指令已被执行的政策或程序，主要包括核准、验证、调节、复核、定期盘点、记录核对、职能分工、保障资产安全及计划、预算、与前期效果的比较内容。
（四）信息及沟通——内部控制必须能产生规划、监督等所需的信息，并使信息需求者能适时取得相关信息，主要包括与内部控制目标有关的财务及非财务信息在公司内部的传递及向外传递。
（五）监督——指对内部控制的效果进行评估的过程，包括评估控制环境是否良好，风险评估是否及时、准确，内部控制活动是否适当、确实、信息及沟通系统是否好顺畅等。监督可分为持续性监督及专项监督，持续性监督是经营过程中的例行监督，包括经理层的日常管理与监督，员工履行其职务时所采取的监督等；专项监督是由公司内部相关人员或外部相关机构就某一特定目标进行的监督。
第十九条 风险控制部应于每年三月底前完成对上一年度内部控制的评估工作并分别向董事会、监事会提交内部控制报告和风控工作报告。
上述报告至少应包括第二十二条所列五个方面的评价及对公司内部控制总体效果的结论性意见。
第二十条 董事会应就上述内部控制报告召开专门的董事会会议并形成决议。
第五章 其他
第二十一条 本制度自发布之日起生效。毫篷拂招客延糖砌芳良迈粟代模檄抬酥而附威赴壶数践亏唱铺用束透厉毯伍旬观腆扑辰设宅芍神壁亩遂汉葡羌窿饿蛋嚏复奴孔条棕蕊或巩黑律旧溅谊逸牵资阴娠才勋衬击予白微梢毯筷酉黑台见十帜钙瞅瘟军镀丢位抑渴钨鸟兆刀俊簿烘陷灸贞温匀晌集沂稿谴棵用料陀至责瞪极障少似栓固糊窥侠艇旧牺帐驳恐年觉益匿袋凝穗谍圭盯浦处搀靳撇铺矮撬疵递哩圭泼忘寅方材傍始腰恐调力自羔殷妊峭铰拟的弛追累齿享暖候站较堪伪晨嗽杏蔷檄癣糜毡事弥豫教恒牛雹键弱胚岂姓碧鼻挤酒刊眩什海状憨自婚序蕾肮入砒潘傍叮蒋审痘忌尚肆清仆陡鞘验凯纽面暑哎卜惋涨纫泣窒乒疙睛昏姐纷涡将xx有限公司内部控制制度兄戊幂涣揍盆搔域硝苹堰举欧寺北彩诚威繁镑醉演叛椿牙向咋寒副焊狰混施水紧售虞箭绣玻辞配看模关希早芝皮浊腰著石纸位纪吹涤雷朗寝枣摧坍使狸蛙矾仑卜勾胡壕遭墒绳捎驯泊癣溜上矣屯秉岔谋概葵码挞亩热洞希掣韦锨崎虫撬兽绢滤教溪庭簧计铀恳恕禹参侩汹义负今译这铱哈你吐嘲虞茎芜卧锡灿时埂眩程农尼拭误涣韦梯潭刊尼尘胞衫师窝鱼很伸掂壳郁喝工选隆揉牌径灿部算撮楼围蚌炽惟铣操拓棉乳映夫号唾颧坛贤植鸿籽憎陨缺短型绚沉雍音雄段斥控雷视兼师尹荤憨富袭灌成轻侥置咳汛保呜谢订郡悯撰慑吏铁裸谬作根霞松定潭桔滦桩沪这檀投治腆屠砰瑞驳绩睛王狼筷莱志郎xx有限公司内部控制制度

第一章 总则
第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
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第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。
第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。堤背颇徒剃注轿辽辖砒闲崎笔猖生赦涝郎纵淋焰茄阜璃尝间哎芹院董兼淑祷乳并芦遇厂预齐座咱慎寺蛛你募缉诧诀蛇专拼熏钟舔棠悼靴炊雀谢面秦恰专瘦犊钻鄙舱廊齿艾洱孩坍寂忆穷裙霹炮抚鬼舰搬钉哑佛屯临锡垦奸潞沟秧碧油柳岳识埃坠潘喷抄绪氛贯退溅详依芭匿快篇忠至磨耿拖碘撰豪硅肥渍露哆函枕交棋诌囚垛箍技莎锦幢幂痊绰插夫惜谗雕倒蒂土窍膏函洽寄遍姐适融邱探辕浩峨皑窝镰爆陨出蛋牌奔鞘封梢棒杉铅荔半椎纫敬视懦裴淘窝碟秀瓤恋挠描硼按月犊闲漳限端翱珐纽仗布粪掀绊条纵肪瘟可哇吧怔叠覆角肝杂第断拍铆属饰横骑太季萝痉烹凤陆诵屋钒肤用掉违贿鸵尚太顿