村级财务代理服务中心工作流程.doc

村级财务代理服务中心工作流程

一、审核把关项目
1、财务结算资料准备：
⑴当期银行对账单、银行进账单、信用社存款利息单。
⑵现金支票存根联或信用社存取款存根联和现金领取审批单。
⑶上期出纳结报单余额。
⑷会议纪要。
⑸工程合同或承包协议。
⑹金安易财务软件密钥。
⑺以前年度账本。
2、 原始凭证审核
① 做好原始发票审核，审核要素：村主任同意支出签字，村书记审核签字，村监督委主任盖章签字，经手人签字，领款人签字，发票写明用途事由。特别是餐费，要正式发票，而且要附点菜单。
② 会议餐费：村民代表会议、党员会议、换届选举等会议需附会议纪要并写明用途事由。
③ 村干部误工报酬，需附会议纪要，载明误工支出所属年度。
④ 工程支出发票需附合同或承包协议书、招投文件。
⑤ 借款需附借款协议及村民代表会议纪要，需设置明细科目进行会计核算。
⑥ 茶叶、特产等联系工作费用，需附会议纪要。
⑦ 大额资金事项支出需转账支付对方并附会议纪要。
⑧ 农村经济集体统一收据收入发票需盖公章或财务章。属于信用社转账资金需附银行进账单。
⑨ 不合格发票要拒收。
3、结算核对货币资金余额。
二、反馈意见：登记审核情况并反馈审核意见。
①　 发现不合理的发票，要做书面登记，载明原因并及时反馈镇财务代理中心。
②　 未及时结账的村要书面登记并及时反馈镇财务代理中心。
三、将原始发票录入网络。
四、扫描资料：包括原始发票、会议纪要、合同和承包协议书、招标书等。
五、会计档案管理。
1.负责保管日常会计档案。
2.会计年度终了，账本、会计凭证、报表等会计档案，要整齐装订成册，完整送镇财务代理中心归档保管。
六、建立财务公开台账，督促各村及时按月或按季公开财务情况。
七、提供信息。
1.按月或季提供财务明细的收支结余情况。
2.按月或按季提供财务各种报表。
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