融资报表报告取数函数.docx

一、数据范围1. 包含的融资方式：1）银行借款、2）委托借款、3）信托借款、4）债券融资、5）票据融资、6）融资租赁、7）应收账款保理、8）信用证融资9）统借统还、10）内部信贷。注1：“内部信贷”是国电特有的融资方式，在国网/南网系统中需剔除该融资方式。即，以融资方式作为行分类口径时，国网/南网系统中不应出现“内部信贷”。注2：股权转让、法人账户透支等融资方式暂不包含，随后期业务扩展再加入。以融资方式作为行分类口径时，暂不出现这两种融资方式。2. 包含的数据类型：中长期借款合同、短期借款合同、外币借款合同、循环借款合同、应付债券、应付票据、应收票据（已贴现）、融资租赁合同、应收账款保理合同、信用证（已押汇）说明1：下文中的“借款合同”统指中长期借款合同、短期借款合同、外币借款合同、循环借款合同说明2：只取在融资管理模块中已登记到款/融资记录的对象的数据说明3：应收票据/应付票据以其“贴现日期”属性是否有值来判断是否已贴现，若 有值则表示已贴现，若无值则表示未贴现。3. 包含的业务数据：实际到款、实际还款、到款费用、计提利息/分摊利息注1：借款合同/应收账款保理合同/应付债券的利息数据依赖利息计提功能，必须先进行利息计提才会有利息数据。应收票据/应付票据/信用证的利息数据依赖利息计提/分摊功能，必须先进行利息计提/分摊才会有利息数据。融资租赁合同的利息数据依赖合同的租金计划表，租金计划表中已自动计算出每周期的应付利息才会有利息数据。4. 外币合同需要按外币折算规则折算为人民币同现有查询分析通用规则5. 所选【单位范围】为汇总单位（非底层单位）时，内部信贷、统借统还合同的利息需要做合并抵销同现有查询分析通用规则二、取数函数中“时间条件”说明假设报告日期为2013年4月1. “时间条件”点 是指：函数中的“时间条件”对应的月度末日 例如：函数“融资规模_期末余额”所设置的“时间条件”为“本年本月” 则“时间条件”点就是指2013年4月30日；即取截止至2013年4月30日的融资余额2. “时间条件”期间 是指：函数中的“时间条件”+“累计类型”所对应的月度期间 例如：函数“融资规模_期间增加额”所设置的“时间条件”为“本年本月”，“累计类型”为“年累计” 则“时间条件”期间就是指2013年1月1日至2013年4月30日；即取2013年1月1日至2013年4月30日期间新增的融资到款。三、取数函数1. 融资规模_期末余额（时点数，金额类）同融资成本分析“期末时点_本金余额”1) 借款合同/应收账款保理合同/融资租赁合同 截止到 “时间条件”点 的 本金余额本金余额=实际到款的“到款金额” 与 实际还款的“还款金额” 之差2) 应付债券 截止到 “时间条件”点 的 本金余额本金余额=实际到款的“债券面值” 与 实际还款的“还款金额” 之差3) 应收票据 截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的、应收票据的实际到款的“票据面值” 截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的应收票据指的是： 实际到款的“贴现日期”=“时间条件”点 实际到款的“到期日期”4) 应付票据 截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的、应付票据的融资记录的“票据面值” 截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的应付票据指的是： 融资记录的“出票日期”=“时间条件”点 融资记录的“到期日期”5) 信用证 截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的、信用证的融资记录的“押汇金额” 截止到 “时间条件”点 为止仍在执行中的信用证指的是： 融资记录的“押汇日期”=“时间条件”点 融资记录的“到期日期” 2. 融资规模_期间增加额（期间数，金额类）同融资成本分析“本期增加_本金余额”1) 借款合同/应收账款保理合同/融资租赁合同“到款日期”在 “时间条件”期间内的 实际到款的“到款金额”“到款日期”在 “时间条件”期间内指的是：“时间条件”期间开始日=“到款日期”=“时间条件”期间结束日2) 应付债券“发行日期”在 “时间条件”期间内的 实际到款的“债券面值”3) 应收票据“贴现日期”在 “时间条件”期间内的 实际到款的“票据面值”4) 应付票据“出票日期”在 “时间条件”期间内的 融资记录的“票据面值”5) 信用证“押汇日期”在 “时间条件”期间内的 融资记录的“押汇金额”3. 融资规模_期间增加额_余额（时点数，金额类）参见80929业务含义：报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同、应付债券、应付票据、应收票据、信用证 的到款在报表末日的本金余额取数规则：1) 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同 “到款日期”在“时间条件”期间内的 实际到款（“到款金额”） 截止到“时间条件”期间结束日的 本金余额n 假设报表日期为2013年6月，若“时间条件”为本年本月，则取“到款日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的到款在2013-06-30的本金余额若“时间条件”为去年本月，则取“到款日期”为“2012-01-01至2012-06-30”的到款在2012-06-30的本金余额2) 应付债券 “起息日期”在“时间条件”期间内的 实际到款（“债券面值”） 截止到“时间条件”期间结束日的 本金余额3) 应收票据 （“时间条件”期间开始日= 票据“贴现日期”） 且（“时间条件”期间结束日 = 票据“到期日期”）的 应收票据的实际到款的“票据面值” 4) 应付票据 （“时间条件”期间开始日= 票据“出票日期”） 且（“时间条件”期间结束日 = 票据“到期日期”）的 应付票据的实际到款的“票据面值” 5) 信用证 （“时间条件”期间开始日= 信用证“押汇日期”） 且（“时间条件”期间结束日 = 票据“到期日期”）的 信用证的实际到款的“票据面值” 4. 融资规模_期间减少额（期间数，金额类）1) 借款合同/应收账款保理合同/融资租赁合同/应付债券“还款日期”在 “时间条件”期间内的 实际还款的“还款金额”“还款日期”在 “时间条件”期间内指的是：“时间条件”期间开始日=“还款日期”= 到期日期 时，不应再有日利息。13. “融资成本_计提利息（按日）_费用化”（期间数，金额类）函数说明432527已提供，非本需求新增日费用化利息 = “融资成本_计提利息（按日）_总额” * 当日的费用化率n 费用化率 国电：取各到款的“利息费用化比率”子表中当日对应的费用化率国网：取各到款主表的“费用化率”若没有录入费用化比率子表/费用化率，默认做以下处理：a) 中长期借款合同、外币借款合同、循环借款合同、应付债券，费用化率默认为0%b) 短期借款合同、应收票据、应付票据、信用证、融资租赁合同、应收账款保理合同，费用化率默认为100%14. “融资成本_计提利息（按日）_资本化” （期间数，金额类）日资本化利息 = “融资成本_计提利息（按日）_总额” “融资成本_计提利息（按日）_费用化”15. 融资成本_辅助费用_总额（期间数，金额类）注意：以下计算融资总天数时，都遵循算头不算尾的原则。1) 借款合同/应收账款保理合同 实际到款的 到款属性“辅助费用合计”*“时间条件”期间实际占用天数 / 融 资总天数 融资总天数 = 到款属性“终止日期（或实际终止日期）”到款属性“到款日期”l 举例说明合同到款到款金额到款日期终止日期实际终止日期辅助费用合计合同A合同A到款0110,000.002012.3.52012.12.52012.12.1100.00合同A合同A到款0220,000.002012.4.12012.12.5200.00 假设时间条件确定的期间为2012.1.1至2012.4.30a）合同A到款01：融资总天数为“2012.3.5至2012.12.1”，共271天“时间条件”期间实际占用天数为“2012.3.5至2012.4.30”，共57天b) 合同A到款02：融资总天数为“2012.4.1至2012.12.5”，共248天“时间条件”期间实际占用天数为“2012.4.1至2012.4.30”，共30天则“费用总额” = 100*57/271 + 200*30/248 = 45.22682) 应付债券 实际到款的 到款属性“费用合计” * “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 到款属性“终止日期” 到款属性“发行日期” 3) 融资租赁合同实际到款的 所属合同属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 到款属性“终止日期（或实际终止日期）”到款属性“到款日期”4) 应收票据 实际到款的 所属票据属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 到款属性“到期日期” 到款属性“贴现日期”5) 应付票据 融资记录的 所属票据属性“其他费用合计”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 融资记录“到期日期” 融资记录“出票日期”6) 信用证融资记录的 融资记录属性“辅助费用”* “时间条件”期间实际占用天数 / 融资总天数融资总天数 = 融资记录“到期日期” 融资记录“押汇日期”16. 融资成本_辅助费用_费用化（期间数，金额类）实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_辅助费用_总额”的费用化部分n 国网/南网7) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证实际到款的对应期间的 “融资成本_辅助费用_总额” * “利息费用化比率” 8) 融资租赁合同融资租赁合同的费用默认为全部资本化，因此，费用化辅助费用为0n 国电需根据“利息费用化比率”子表中对应“执行日期”的“费用化率”来计算，具体如下：1) 借款合同/应收账款保理合同 实际到款的到款属性“辅助费用合计”*（“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率” 即， （“辅助费用合计”/ 融资总天数）* （“费用化率”执行期间天数 * “费用化率”） l 举例说明合同到款到款金额到款日期终止日期实际终止日期辅助费用合计合同A合同A到款0110,000.002012.3.52012.12.52012.12.1100.00 执行日期费用化率%2012.3.5502012.4.160 假设时间条件确定的期间为2012.1.1至2012.4.30，则：融资总天数为“2012.3.5至2012.12.1”，共271天“时间条件”期间实际占用天数为“2012.3.5至2012.4.30”，共57天“2012.3.5至2012.3.31”费用化率为“50%”，共27天“2012.4.1至2012.4.30”费用化率为“60%”，共30天则“辅助费用_费用化” = 100*27/271*50% + 100*30/271*60% = 11.62362) 应付债券 实际到款的 到款属性“费用合计” * （“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率”3) 应收票据/应付票据 实际到款的 所属票据属性“其他费用合计”* （“费用化率”执行期间天数 / 融 资总天数）* “费用化率”4) 信用证融资记录的 融资记录属性“辅助费用”* （“费用化率”执行期间天数 / 融资总天数）* “费用化率”5) 融资租赁合同融资租赁合同的费用默认为全部费用化，因此，费用化辅助费用为017. 融资成本_辅助费用_资本化（期间数，金额类）实际到款在 “时间条件”期间内的 “融资成本_辅助费用_总额”的资本化部分n 国网/南网/国电1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券/应收票据/应付票据/信用证“融资成本_辅助费用_总额” “融资成本_辅助费用_费用化”2) 融资租赁合同融资租赁合同的费用默认为全部资本化，因此，资本化辅助费用=“融资成本_辅助费用_总额”n 特别说明（针对国网）1）长期借款合同、循环借款合同、外币合同、应付债券 利息费用化比率为空时，可缺省认为0%，即全部资本化处理2）短期借款合同、应收票据、应付票据、应收账款保理合同、信用证 利息费用化比率为空时，可缺省认为100%，即全部费用化处理18. 融资成本_辅助费用_债券承销费（期间数，金额类）参见200897业务含义：报表期内新增的 应付债券的债券承销费取数规则：“发行日期”在“时间条件”期间内的 债券“承销费”注：该函数不依赖于债券到款，只要登记了债券，即可。n 假设报表日期为2013年6月若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为年累计，则取“发行日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的债券的承销费若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为当月，则取“发行日期”为“2013-06-01至2013-06-30”的债券的承销费19. 融资成本_辅助费用_财务顾问费（期间数，金额类）参见200897业务含义：在报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同的财务顾问费合计取数规则：（合同/债券“开始日期/发行日期”在“时间条件”期间内的 合同/债券“财务顾问费”）+ （合同到款“到款日期”在“时间条件”期间内的 到款“财务顾问费”）注1：该函数不依赖于合同到款，只要登记了合同，即可。注2：国网、南网的合同到款记录中没有“财务顾问费”属性，仅取对象上的财务顾问费即可。n 假设报表日期为2013年6月若“时间条件”为本年本月，“累计类型”为年累计，则取“开始日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的合同财务顾问费 + 该合同“到款日期”为“2013-01-01至2013-06-30”的到款财务顾问费20. 融资成本_辅助费用_其他费用（期间数，金额类）参见200897业务含义：在报表期间内新增的 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同、应付债券、应付票据、应收票据、信用证的 除债券承销费、财务顾问费之外的其他费用取数规则：l 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同 “融资成本_辅助费用_发生额” “融资成本_辅助费用_财务顾问费”l 应付债券 “融资成本_辅助费用_发生额” “融资成本_辅助费用_债券承销费”l 融资租赁合同、应收票据、应付票据、信用证即“融资成本_辅助费用_发生额”n 以下对各对象的“融资成本_辅助费用_发生额”进行说明：1) 长期、短期、外币、循环、应收账款保理合同 （合同属性“开始日期”在“时间条件”期间内的 合同属性“费用合计”）+ （到款属性“到款日期”在“时间条件”期间内的 到款属性“财务顾问费 + 其他辅助费用”）2) 应付债券 债券“发行日期”在“时间条件”期间内的债券“费用合计” 3) 融资租赁合同 合同“开始日期”在“时间条件”期间内的 合同“其他费用合计”4) 应收票据 “贴现日期”在“时间条件”期间内的 票据“其他费用合计”5) 应付票据 “出票日期”在“时间条件”期间内的 票据“其他费用合计”6) 信用证 “押汇日期”在“时间条件”期间内的 信用证“辅助费用” 注：该函数不依赖于合同/债券/票据到款，只要登记了合同合同/债券/票据，即可。21. 融资成本_计提利息_规模扩大（时点数，金额类）参见80871、200897业务含义：“报表日期的上年同期至报表日期”新增的到款在“时间条件”期间内的计提利息。 取数规则：n 长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同 “时间条件”对应的上年同期结束日 到款“到款日期” = “时间条件”期 间结束日 的合同到款记录 在“时间条件”期间内的利息 假设报表日期为2013年6月，则取 2012-07-01 = “到款日期” = 2013-06-30 的到款在 “2013-01至 2013-06”期间的计提利息 n 应付债券 “时间条件”对应的上年同期结束日 债券“起息日期” = “时间条件”期 间结束日 的债券到款 在“时间条件”期间内的利息n 应收票据 “时间条件”对应的上年同期结束日 票据“贴现日期” = “时间条件”期 间结束日 的票据到款记录 在“时间条件”期间内的利息n 应付票据 “时间条件”对应的上年同期结束日 票据“出票日期” = “时间条件”期 间结束日 的票据融资记录 在“时间条件”期间内的利息n 信用证 “时间条件”对应的上年同期结束日 信用证“押汇日期” = “时间条件”期 间结束日 的信用证融资记录 在“时间条件”期间内的利息a. 说明：各类对象在“时间条件”期间内的利息详见函数“融资成本_计提利息_总额”22. 融资成本_计提利息_利率上浮（时点数，金额类）参见80871、200897业务含义：长期、短期、外币、循环、应收账款保理、融资租赁合同、应付债券 与去年同期相比，因利率上浮而在报表期间内增加的利息。另，应收、应付票据、信用证都是固定利率，此函数无需包含这三类对象。取数规则：以“时间条件”期间内的加权平均利率 与 “时间条件”对应的上年同期期间的加权平均利率 比较，若利率上升，则用“加权平均利率的差额*本年的融资规模”作为融资成本上升而增加的利息。u 单笔到款的加权平均利率 = 期间利息总额 / （本金余额 * 期间占用天数/计息基数）u 单笔到款增加的利息总额 =（本年加权平均利率-去年同期加权平均利率）* （本金余额*期间占用天数/计息基数）u 计息基数：取到款所属合同/债券的计息基数属性值1、 举例说明假设合同A有一笔到款，到款信息如下表（假设计息基数为365天）到款编号到款金额到款日期终止日期DK00110,0002010.01.012012.12.31报表日期为2012.08为了计算 “债务利息同比增加”中的“融资成本上升增加”项，需要计算DK001在“2012.01至2012.08”期间与“2011.01至2011.08”期间相比，因利率上调而增加的利息。场景一DK001的利率变动情况（本金无变动）：2010.01.01 执行利率为 5%2011.04.10 执行利率变动为6%1) 在“2011.01至2011.08”期间：起息日期计息日期计息天数利率本金余额利息2011.01.012011.04.09995%10000135.622011.04.102011.08.311446%10000236.71利息总额：135.62+236.71=372.33加权平均利率：372.33/（10000*（99+144）/365）=5.6%2) 在“2012.01至2012.08”期间：起息日期计息日期计息天数利率本金余额利息2012.01.012012.08.312446%10000399.45利息总额：399.45加权平均利率：6%“2011.01至2011.08”期间的加权平均利率为5.6%，“2012.01至2012.08”期间为6%，利率上升，因此，DK001在融资成本上升的范畴内。增加的利息为：（6%-5.6%）*10000*244/365=26.3场景二DK001的利率变动情况（本金无变动）：2010.01.01 执行利率为 6%2011.04.10 执行利率变动为5%2012.06.10 执行利率变动为6%1) 在“2011.01至2011.08”期间：起息日期计息日期计息天数利率本金余额利息2011.01.012011.04.09996%10000162.742011.04.102011.08.311445%10000197.26利息总额：162.74+197.26=360加权平均利率：360/（10000*（99+144）/365）=5.4%2) 在“2012.01至2012.08”期间：起息日期计息日期计息天数利率本金余额利息2012.01.012012.06.091615%10000219.182012.06.102012.08.31836%10000136.44利息总额：219.18+136.44=355.62加权平均利率：355.62/（10000*（161+83）/365）=5.3%“2011.01至2011.08”期间的加权平均利率为5.4%，“2012.01至2012.08”期间为5.3%，利率未上升，因此，DK001不在融资成本上升的范畴内。场景三DK001的利率与本金变动情况：2010.01.01 执行利率为 5%2011.08.01 执行利率变动为6%；还款2,000，本金余额变为8,0002012.06.01 执行利率变动为7%；还款3,000，本金余额变为5,0002012.08.01 还款5,000，本金余额变为04) 在“2011.01至2011.08”期间：起息日期计息日期计息天数利率本金余额利息2011.01.012011.07.312125%10000290.412011.08.012011.08.31316%800040.77利息总额：290.41+8.49=331.18加权平均利率331.18/（10000*212/365+8000*31/365）=5.1%5) 在“2012.01至2012.08”期间：起息日期计息日期计息天数利率本金余额利息2012.01.012012.05.311526%8000199.892012.06.012012.07.31617%500058.49利息总额：199.89+58.49=258.38加权平均利率：258.38/（8000*152/365+5000*61/365）=6.2%“2011.01至2011.08”期间的加权平均利率为5%，“2012.01至2012.08”期间为6%，利率上升，因此，DK001在融资成本上升的范畴内。增加的利息为：（6.2%-5.1%）*(8000*152/365+5000*61/365)=45.8423. 融资成本_应付利息（期间数，金额类）国网需求1) 借款合同/应收账款保理合同/应付债券实际到款 在“时间条件”期间内的、已核对推单的结息数2) 融资租赁合同取“租金计划表”中“租金支付日”在“时间条件”期间内的记录的“其中含利息”项并且该笔租金支付记录已关联了实际还款，才取对应的利息，若未关联，则不取。3) 应收票据只取票据属性“是否买方付息”为“否”的、“贴现日期”在“时间条件”期间内的应收票据的应付利息，即： “利息分摊”子表中“分摊金额”的合计值4) 应付票据只取满足以下条件的、“到期日期”在“时间条件”期间内的应付票据的应付利息 a）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“是”，利息为： “利息计提”子表中“计提金额”合计 + “利息分摊”子表中“分摊金额”合计 b）“是否带息”属性为“是”、“是否买方付息”属性为“否”，利息为： “利息计提”子表中“计提金额”合计 c）“是否带息”属性为“否”、“是否买方付息”属性为“是”，利息为： “利息分摊”子表中“分摊金额”合计5) 信用证 “到期日期”在 “时间条件”期间内的信用证的应付利息，即： “利息计提”子表中“计提金额”的合计值 24. 融资成本_平均成本率_期间数（期间数，非金额类）同融资成本分析“期间实际成本_平均成本”实际到款在“时间条件”期间内的 融资总额的加权平均利率平均成本率 = 各对象类型“时间条件”期间内“成本总额”/ 各对象类型“时间 条件”期间内 资金占用加权平均数1) “时间条件”期间内“成本总额”参照函数“融资成本_成本总额”2) “时间条件”期间内资金占用加权平均数= （本金余额 * 期间占用天数/360）25. 融资成本_平均成本率_时点数（时点数，非金额类）“时间条件”点当日的 融资总额（实际到款的本金余额）的加权平均利率平均成本率 = 各对象类型“时间条件”点当日的“成本总额”/ 各对象类型“时间条件”点当日的 资金占用加权平均数即，（各对象类型“时间条件”点当日的（利息 + 辅助费用）/ “时间条件”点当日的“融资规模_期末余额”）*360融资成本_计提利息（按日）_总额n 日利息 参见 融资成本_计提利息（按日）_总额n 日辅助费用 = 辅助费用总额/