预付卡清算业务管理规范样本.doc

清算业务管理规范Index一 商户管理 21.1商户立项.21.2商户退出.41.3商户运维.5二 清算管理.62.1数据清分.72.2数据清算.72.3差错处理.7三 结算管理.83.1结算周期.83.2结算对账83.3差错处理93.4资金调拨.10一 商户管理1.1商户立项步骤图：1.1.1 步骤描述1） 商户接入方法，商户协议评审经过后，由市场部依据协议情况具体填写项目立项单，并将商户对账确定函同时递传至清算组；同时将项目立项单电子邮件给公共服务事业部和财务部各一份。2） 清算组依据项目立项单需求，根据系统基础数据编码规则分配系统编码后将编码信息发给公共事业部。清算组在2个工作日内将编码信息录入清算业务系统和前置系统，系统中新增机具状态暂定为“未启用”状态，并立即完成商户和机具档案建立。3） 市场部将易通卡消费业务加盟登记单完成份管领导审批以后递至综合部进行审核盖章，综合部在收到加盟登记单2个工作日内完成审核用章。4） 公共事业部收到项目立项单后，填写机具领用单，经部门经理审批后，向仓库领取机具，并在收到清算组编码信息和市场部完成盖章易通卡消费业务加盟登记单和押金单后三个工作日内完成机具设置和布设工作。5） 公共事业部布设机具时，实施人员应打印小票和商户确定，并将设备签收单经商户签字确定后方可交付机具。6） 公共事业部完成机具布设后，将商户签收设备签收单原件交仓库管理员，缴交机具押金，同时将复印件交清算组和财务部， 确定商户正式加盟运行，并每2周将布设信息以电子邮件反馈市场部。7） 清算组收到设备签收单后，将对应机具状态更改为“正常”状态，列入日常运行监管，并重新统计商户机具清单。8） 公共事业部收到押金和设备签收单后，进行固定资产台账登记。9） 业务培训：商户加盟后，通常情况下，由公共事业部在布设机具时提供业务培训（包含清算步骤培训和机具操作培训）。如需清算业务管理人员进行培训时，由商户经理提出需求，部门经理安排后实施。清算组每个月组织一次集中性清算对账培训工作，参与人员关键为新加盟商户和日常未按要求进行运行商户。1.1.2 具体要求1） 市场部提供项目立项单（详见附件），必需明确注明商户服务费率，优惠期限、划款周期，网点和机具数量等内容，确保项目标关键信息无误，避免影响系统信息配置错误，产生清算误差和风险。2） 市场部须确保项目立项单上项目名称和协议签约人名称一致，可在备注栏内填写商户简称，以符合清算商户和签约人一致合规要求。3） 市场部必需和商户协商指定机具签收人，若无指定签收人必需要求商户在机具签收单上盖企业章。4） 在项目立项单相关信息不全时，清算组有权提出整改要求。如确为企业关键用户，可在项目立项单中“协议编号”一栏中给予标示，经分管领导签核后交清算组预设信息，相关单据由市场部主管监督补全。相关资料未立即补全造成后续商户结算划款异常由市场部人员承当责任并协调处理后续事宜。5） 市场部在协议签约时，同时让商户填写确定e通卡系统清算业务确定函。确定函必需明确对账方法（提议尽可能选择自主对账方法，提升划款效率），具体完整银行开户名称，开户支行名称，开户账号等信息。6） 如市场部未能立即取得商户e通卡系统清算业务确定函，则在项目立项单提交第一个划款周期内，市场部必需将e通卡系统清算业务确定函交至清算组，以确保商户资金正常结算。如确有困难时，由市场部负责和商户进行沟通，明确缺乏确定函将影响商户结算款划结。（注：因为商户提供银行开户名称，开户支行名称，开户账号等信息不完整或有错误，造成资金划拨延误或异常，由商户自行承当相关责任。所以市场部要加强对新设商户宣导工作。）7） 公共事业部在布设机具时，应确保在收到清算组编码当日不出现交易数据上送情况，避免出现系统异常账，增加商户对账岐义。如出现“未启用”状态机具上送交易数据，公共事业部应出具情况说明和整改方法。8） 公共事业部如在收到清算组提供编码一周内未能完成机具布设，应立即以邮件形式向清算组和市场部说明原因，并提出处理方案，明确后续具体安装完成时间（时间不得超出15天）或撤销部份机具安装。1.2商户退出1.2.1步骤图1.2.2 步骤描述1） 市场部在商户提出退出运行或要求商户退出运行时，和商户协商签署加盟商户终止运行记录表，记录表中需明确退出时间、应退押金金额、应收租金金额等事项。同时市场部必需要求商户指定押金收取人或收取押金加盖商户公章。2） 市场部依据加盟商户终止运行记录表填写商户终止运行工作单，明确商户退出时间，押金退回方法和末期资金结算账户等关键信息，将商户终止运行工作单交至公共事业部。3） 公共事业部收到商户终止运行工作单后，五个工作日内向商户收回租用设备，完成设备退库单签核，现场和商户共同完成机具数据全部上送，明确终止交易日期。4） 公共事业部收回机具后，立即将机具退回仓库，将仓库管理员签核设备退库单、押金单作为商户终止运行工作单共同交清算组，由清算组完成交易数据对账。5） 清算组收到商户终止运行工作单，按工作单上确定终止交易日期出具最终一个周期结算报表，在三个工作日内和商户完成对账确定工作。查对完成后，清算组在商户终止运行工作单签核相关清算信息后，交财务部进行资金结算。6） 财务部收到商户终止运行工作单后，三个工作日内对交易清算款和押金、租金、交易服务费或手续费等费用进行结算，确定最终止算金额后，以转账方法完成资金划结。财务部将核实明细等具体统计在商户终止运行工作单后，将商户终止运行工作单交回清算组。7） 清算组依据商户终止运行工作单完成商户、设备在系统中注销手续，机具状态更改为“退出”状态，将资料归档，存入商户档案中，同时以电子邮件方法通知市场部、公共事业部、财务部，并电话通知商户。1.2.3 具体要求1） 公共事业服务部在设备收回前务必和商户确定交易数据已结算上传完成，确定交易终止日期。1.3 日常运维1.3.1日常运维工作内容1.3.1.1 新商户接入运维1) 新商户完成机具布设后，即为接入正常运行。2) 对正常运行新商户，由公共事业部进行最少一周教导期，将教导情况登记在新商户教导情况记录表中，出现问题当日处理。一周后，将商户运行情况以邮件方法通知市场部。3) 清算组天天对新商户交易数据进行跟踪分析，出现异常（异常包含但不限于：未上送数据；对账异常；划款退票等）时当日通知市场部和公共事业部。各相关人员收到清算组通知异常提醒邮件3个工作日内反馈结果，并将异常现象及处理方法统计在交易异常表。4) 清算组负责跟踪商户运行3个月，在商户接入第30天内，清算组按日完成交易统计表，月末以邮件通知市场部和公共事业部，后两个月以月报形式反馈给市场部和公共事业部。5) 商户接入运行三个月后，清算组对连续三月无交易和未签到机具信息反馈市场部和公共事业部，市场部7个工作日内现场进行商户无交易原因调查，并以邮件形式将调查情况和处理提议反馈市场部和清算组。市场部依据公共事业部调查情况在2个工作日内出具应正确方法，并进行处理。6) 商户三个月内无交易，但市场部仍未进行处理，清算组应继续亲密跟进，按月向市场部、公共事业部和各分管副总反馈，直到商户连续正常交易三个月或退出为止。1.3.2.2 日常商户运维1) 市场部对六个月不交易商户需要建立标准规范退出机制，市场部依据退出机制，将需要退出商户名单交由公共服务事业部，公共服务事业部负责将机具回收，节省企业资源。2) 市场部对于关键商户要进行定时走访、搜集需求并优先满足。市场部对长久无交易商户进行市场评定，决议对该商户采取退出机制或加强宣导挖掘交易潜力。3) 清算组每七天一将统计上两周未上送数据商户发送到市场部，市场部组织跟踪调查，并将调查结果、处理情况和需配合处理要求于每七天五前以邮件方法主送给市场部抄送清算组，相关人员跟进邮件中提到要求进行处理，无法处理时，立即沟通反馈，共同配合完成。4) 技术部需要每个月对后台数据进行扫描，将故障率高于0.2%机具明细列出。提供给公共事业部人员对故障机具2周内进行更换完成，逐步降低每日清算产生差错笔数，提升服务质量。5) 月结采取自主对账方法商户，由其在约定5日内自主主动进行对账，如5日前没有提出异议商户，清算组在当日将清算报表提交至财务部，财务部在2天内完成划款。商户可对1年内账务提出查对查询要求，由清算组提供对账服务。 6) 清算组为了保障清算立即正确和提升清算服务质量，在上述步骤需要各个部门后续推进实施事件未有立即反馈或反馈结果没有落实成效，清算组将会深入将问题上报企业领导层，并开启问责机制。二清算管理清算步骤图商户 1） 数据采集、上传商物通清算中心 资金相互划转清算中心对可疑账进行调整处理系统日切、清分清算文件清算报表银行划款2）下载清算文件或网上查询商物通对账结算确定文件对账 明细勾兑确定月对账报表递交确定后月报表清算中心清算内容分为清分和清算两个阶段，清分是账务清分，商物通卡中心清算系统依据搜集全部充值消费交易明细，进行分析、汇总等账务处理；清算是资金结算，商户正式运行后清算对账，相关数据分析，差错处理等，最终完成各个商户结算资金数据生成。并提交备份金监管行进行划账处理，持卡人消费资金入商物通备付金存管账户，结算划账时，同行经过备付金收付账户进行资金划拨，跨行经过备付金汇缴账户进行资金划拨。2.1 系统日切：1）上送消费数据时间：E通卡系统接收小额消费数据截止时间为每日24:00，商户可在此时间前，可分批、数次上传消费交易数据。2）消费数据日切时间：E通卡管理中心天天01：00进行日切，日切前收到全部交易明细归入当日清分，日切后收到交易明细归入下一清算日清分。日切后，管理中心聚集、清分当日全部交易数据，形成当日清算文件。商户对账、划款及结算业务，均以交易清算时间为准。2.3数据清分：小额消费商户上送交易数据经易通卡清算系统清算后，形成三种清算结果，即正常账、直接拒付账和可疑账。直接拒付账为完全反复交易数据及黑卡交易，可疑账包含逾期交易、交易金额非法等类型（多种可疑账产生原因及约定处理标准详见可疑账调整规范）。可疑账经过e通卡清算中心核查及人工账务调整后，形成调整成功账和调整拒付账（详见易通卡系统清算账务报表格式）。2.4对账市场部在拓展新商户同时要对小额消费商户进行宣导培训要求商户每日应立即完成自主对账。商户对账可采取两种方法，一为网站对账，商户登陆网站:1008/Public/Login.do进行对账，二为电话对账，商户在正常工作日内拨打电话（电话：5896616）进行账务查对，查询当日或历史（30天内）消费交易总笔数、总金额、可疑账等清算内容（清算中心清算报表见附件）。对账数据标准上以清算系统数据为准，如出现账务不平，清算组应配合商户立即核查、处理；如商户未立即提出疑议并通知，则视为当日对账成功。2.5 账务处理可疑账：e通卡清算中心严格根据e通卡系统交易清算及可疑账调整规范完成小额消费商户可疑账调整，逢法定休息日顺延。在e通卡清算中心在调账过程中需小额消费商户帮助并提供原始凭证时，可向小额消费商户说明并要求其提供。若小额消费商户对调整账务有疑议时，清算中心应主动配合商户核查，并经双方协商确定后校正。三结算管理3.1结算周期周期划款月末结算，即e通卡清算中心按约定周期自动划转小额消费商户在该周期内清算款，月末进行本月总结算。划款时，e通卡清算中心依据系统出具周期清算报表数据，在周期结束次日将上一周期清算资金划入小额消费商户账户，月末最终一周期结算款待月结算报表确定完成时划转资金。3.2结算对账1）e通卡清算中心和小额消费商户双方每个月进行上月清算资金结算对账工作。e通卡清算中心每个月前五个工作日内将统计上一自然月交易情况营运单位账务月计表(消费)递交（传真或e-mail）小额消费商户，小额消费商户依据当地原始消费凭证查对账务，确定报表数据无误时签字盖章，清算中心督促商户将原件或传真件于每个月15日前送达e通卡清算中心；清算中心在收到小额消费商户确定清算报表（原件或传真件）后三个工作日内划转本月最终一笔结算款。2）对于自主对账商户，e通卡清算中心依据系统出具周期清算报表数据，在第2个工作日内提交到财务直接进行资金划转；3）结算金额：每结算周期划款金额按营运单位账务月计表(消费)报表中清算金额（即正常消费金额+消费调整金额）划转，最终一划款周期结算金额和服务费进行轧差计算后划转。最终一期转划金额计算方法为：结算款=清算金额-交易服务费其中：交易服务费=清算金额 * 约定交易服务费率 + 设备租金.3差错处理1）清算组组员需要提醒小额消费商户立即对账和反馈确定报表。在对账过程中或确定月报表时，商户反馈发觉差错时，E通卡清算中心在收到差错申请后3个工作日内给回复，7个工作日内完成内部核查工作，并填写e通卡系统资金清算差错调整确定通知书，通知小额消费商户处理意见，经双方确定后校正。2）经双方确定有效差错调整资金并入当月结算款时计算。3）清算中心差错处理有效时限标准上为差错交易清算日期后15天内.前期商户介入和培训，市场部需要加强对商户宣导，方便缓解后续清算查账压力。3.4资金调拨1）周期划款：对已接入正常运行商户，清算组根据约定划款周期出具电子划款报表营运单位账务月计表（遇节假日顺延）于出具报表当日交财务部，财务部在收到清算报表后2个工作日内完成划款.2）财务部在划款过程中出现商户无银行交换号现象应该日通知技术部更新银行交换号信息。技术部应在半个工作日内完成银行信息更新，更新后通知财务继续进行划转。3）月结对账资金划付：清算组在次月5日前（遇节假日顺延）出具月结报表营运单位账务月计表并以传真、邮件、网上下载等方法给到相关商户，在收到商户确定报表后，1天内完成相关签核手续并交至财务部，财务部在收到月清算报表后2个工作日内核实相关服务费、轧差扣除后完成划款。4）财务部在划款后出现商户银行退票现象应在一个工作日内通知市场部商户经理和清算组，并填写银行退票明细单交至清算组。商户经理需在2个工作日内完成商户确定变更函确实定工作，并交至清算组。清算组在收到商户确定变更函后在一个工作日内完成银行退票明细单填写，复核人复核后交由财务部重新划转。5）为了提升划款效率，提升商户服务品质。清算组将提供划款追踪确定表2份追踪划款请款，财务在其中一份表上给签收确定收到划款商户报表和时间。一份留存财务填写划款完成时间和未划款原因。附件e通卡系统清算业务确定函厦门易通卡运行有限责任企业：兹授权我单位 （联络电话： ）为我方和贵企业进行易通卡系统交易资金对账、结算事宜（充资额度开通、充资数据对帐、消费数据对帐）责任人。我方资金收付帐户信息以本确定函为准。自本函签定之日起，全部和贵企业对账、结算业务须加盖本函预留印鉴方为有效。特此函告。附：1、银行开户名称： 开户行（支行/分理处）： 帐 号： （备注：若我方帐户信息提供有误，造成相关款项无法立即到帐，产生划款延误或异常由我方自行承当对应责任）2、对帐方法：自主对账 传真对帐网络对帐其它3. 对账结算预留印鉴/对账结算责任人签字：单位名称（盖公章）： 确定日期： 年 月 日厦门易通卡运行项目立项通知书 项目编号： 日期： 年 月 日项目名称协议编号 联络人 联络电话 传真项目概况计划开通日期 行业1、 充资 采取脱机充值机 采取在线充值机手续费率： %；手续费支付起始日期： 年 月充资额度授权方法： 累计：网点总数 个；充值机具总数 台2、 消费自架前置模式 前置托管模式服务费率：租金： 元/月台， 年 月起收取； 费率： %， 年 月起收取； 划款周期： 周划 旬划 月划 其它 累计：网点总数 个；消费机具总数 台地址： 押金： 元/台。 免对账 确定函/协议复印件经办： 市场部经理：通知确定清算业务责任人：运行部经理：项目实施责任人：（项目实施要求：项目实施前计划确定、进度；实施前期准备工作；机具及管理系统设置、安装；相关操作培训等。）项目实施时间：项目配合实施人员： 运行部商户服务组：商户终止运行工作单加盟商名称网点个数渠道类型月均充值/刷卡量设备型号机具总数（含配件等） 套管理卡数量及基础信息SIM卡 张 ISAM卡 张；PSAM卡 张；PKI卡 张终止类型商户 设备协议到期时间 年 月 日 - 年 月 日 ； 是否到期 申请退出原因立即间 以上信息由市场部商户管理人员 填写退出审批（市场部） 是否同意退出： 是 否经理： 年 月 日设备回收（运行部）是 否 其它说明：数据上送完成：是 否主管： 经办： 年 月 日账务情况（运行部）1. 商户对账情况： 已完成 未完成 如异常说明情况：2. 商户结算报表确定是否完成：是 否主管： 经办： 年 月 日资金情况（财务部）商户交易资金是否完成结算： 是 否其它情况说明：经理： 经办： 年 月 日设备退库（运行部）是 否 其它说明：主管： 经办： 年 月 日系统注销是 否 其它说明：经理： 经办： 年 月 日类型：充值 小额消费 填表时间：备注：本表由市场部经办人员根据商户退出步骤查对填写无误后，由清算组统一存档。加盟商户终止运行记录表加盟商名称网点个数设备型号机具总数（含配件等） 套管理卡数量及基础信息SIM卡 张ISAM卡 张；PSAM卡 张；PKI卡 张 确定退出系统时间 年 月 日 协议到期时间 年 月 日 - 年 月 日 ； 是否到期 退出手续办理情况机具内交易数据是否已上送完成: 是 否机具是否完成入库： 是 否商户对账情况： 已完成 未完成商户结算报表确定是否完成： 是 否 商户交易资金是否完成结算： 是 否机具押金条是否收到 ：是 否押金以何种方法返还 其它情况说明： 对以上交接若无异议，请署名：易通卡企业商户代表：加盟商户代表：日期： 日期：类型：充值 小额消费 填表时间：e通卡系统清算资金差错调整申请单编号: 申请时间： 年 月 日申请单位填写内容申请商户名称商户当地流水号交易发生日期POS终端号原清算日期原清算结果交易卡卡号易通卡企业流水号交易类型消费/充资原交易金额申请调整金额 元申请差错调整说明：申请单位经办人： 审核人： 申请单位（盖章）：附件内容：1、交易凭证；2、当地统计报表或交易明细报表（附件为差错调整申请必备材料）使 用 须 知用途：本表用于营运商或代理商用于清算差错调整申请。步骤：营运商填写本单（加盖公章）传真至运行商或代理商管理员，并附相关资料及凭证e通卡系统资金清算差错调整确定通知书 编号:ETK（年份）+营运商编号+次序号 通知时间： 年 月 日内容商户名称商户流水号交易发生日期POS终端号差错调整申请单号差错调整步骤单号交易卡卡号易通卡企业流水号原清算日期原清算结果原交易金额申请调整金额交易类型消费/充资调整结果应付/应收确定调整金额 ： （大写）RMB确定结果 厦门易通卡运行（盖章） 年 月 日商户确定 （盖章） 年 月 日第一部分 总则1.1编写目标为引导组员单位提升互联网支付业务风险防范意识，有效识别、防范互联网支付业务风险，保护组员单位及消费者正当权益，促进互联网支付业务健康发展，依据国家法律法规及相关要求，制订本指导。1.2适用范围支付机构互联网支付业务经营活动中风险识别、防范及处理,应遵照本指导。支付机构是指依据中国人民银行非金融机构支付服务管理措施要求，取得支付业务许可证，获准办理互联网支付业务非金融机构。互联网支付业务是指用户经过计算机等设备，依靠互联网提议支付指令，实现货币资金转移行为。1.3基础要求支付机构开展互联网支付业务活动时，应遵照平等竞争、老实守信、安全可靠、风险可控标准。支付机构应建立和本机构支付业务规模、模式相适应风险防范管理体系。在业务开展过程中，应依据风险情况不停完善防范方法，有效防范用户端和商户端风险。同时应依据相关法律、法规和监管部门规章、规范性文件要求加强对资金和用户信息安全管理，严格推行反洗钱、反恐怖融资义务，规范外包业务管理，实现行业内风险信息共享，确保有效识别、评定、监测、控制和处理互联网支付业务风险。第二部分 风险管理体系2.1组织架构支付机构应建立和本机构支付业务性质、规模和复杂程度相适应风险管理组织架构，以有效识别、评定、监测、控制风险。风险管理组织架构最少应包含以下基础要素：a.董事会及其职责；b.高级管理层及其职责；c.风险管理部门及其职责；d.其它相关部门职责等。2.1.1董事会职责董事会对本机构互联网支付业务风险管理负最终责任，关键职责包含：a.制订和本机构战略目标相一致且适适用于本机构风险管理战略和总体政策；b.经过审批及检验高级管理层风险管理职责、权限及汇报制度，确保本机构风险管理决议体系有效性，尽可能确保将本机构各项业务面临风险控制在能够承受范围内；c.定时审阅高级管理层提交风险汇报，充足了解本机构风险管理总体情况、高级管理层处理重大风险事件有效性和监控和评价日常风险管理有效性；d.确保高级管理层采取必需方法有效地识别、评定、监测和控制风险；e.同意内部审计部门提交风险管理体系运行效果审计汇报，确保本机构风险管理体系接收内审部门有效审查和监督；f.制订合适奖惩制度，有效推进本机构风险管理体系建立完善。g.风险管理其它重大事项。未设董事会支付机构由实施董事或高级管理层推行相关职责。2.1.2高级管理层职责高级管理层负责实施董事会同意风险管理战略及政策。关键职责包含：a.在风险日常管理方面，对董事会负责；b.负责制订、定时审查和监督实施风险管理政策、程序和操作规程，并定时向董事会提交风险总体情况汇报；c.审阅风险管理职能部门提交风险管理汇报，充足了解机构风险管理总体情况，重大风险事件处理机制及日常风险监控、评价有效性；d.界定各部门风险管理职责及风险管理汇报路径、频率、内容，督促各部门切实推行风险管理职责，以确保风险管理体系正常运行；e.为风险管理配置合适资源，包含但不限于提供必需经费、设置必需岗位、配置合格人员、开展风险管理培训等；f.立即对风险管理体系进行检验和修订，方便有效地应对因内部程序、产品、业务活动、信息技术系统、职员及外部事件和其它原因发生改变造成风险损失事件。高级管理人员，包含总经理、副总经理、财务责任人、技术责任人或实际推行上述职责人员。2.1.3风险管理部门职责支付机构应设置或指定专门部门负责风险管理体系建立和实施，及风控方法审批和实施。专职部门应直接对高级管理层负责并和其它部门保持相对独立，以确保风险管理一致性和有效性。关键职责包含：a.具体指导和协调本机构风险管理工作；b.确定本机构风险管理制度、程序和操作规程，提交高级管理层审批；c.建立风险识别、评定、监测、控制方法及汇报程序，并组织实施；d.建立跨部门联合工作机制，协调、处理风险管理工作中重大问题，组织跨部门应急联动机制和应急预案演练工作；e.定时检验、分析相关部门风险管理情况，确保风险管理制度和方法得到有效落实；f.定时向高级管理层提交风险管理汇报；g.为各相关部门提供风险管理培训，帮助其推行风险管理职责、提升风险管理水平。2.1.4其它相关部门职责风险管理相关部门包含：业务部门、信息科技部门、内审部门、合规部门、客服部门等。上述部门依据职责分工对所负责风险管理工作负直接责任。关键职责包含：a.实施风险管理政策、程序和操作规程；b.依据本机构风险管理和内部控制要求，制订本部门业务制度、步骤和应急预案，确保和风险管理总体政策一致性；c.监测关键风险，定时向风险管理职能部门通报本部门风险管理总体情况，并立即汇报风险事件。内审部门不直接负责或参与其它部门风险管理，但应定时审计本机构风险管理体系运作情况，监督检验风险管理政策实施情况，对新出台风险管理政策、程序和具体操作规程进行独立评定，并向董事会和高级管理层汇报风险管理体系运行效果审计汇报，跟踪、督导审计发觉问题整改工作。2.2风险管理制度和内部控制支付机构应依据国家相关法律法规，根据审慎经营标准，建立健全风险管理制度和内部控制机制。2.2.1风险管理制度支付机构风险管理制度应满足全方面性、有效性标准，包含但不限于以下方面：a.业务管理；b.用户管理；c.商户管理；d.资金安全管理；e.系统信息安全管理；f.反洗钱和反恐怖融资管理；g.风险事件及应急管理。2.2.2内部控制2.2.2.1内部控制应该表现全方面、审慎、有效、独立标准，关键内容包含：a.内部控制应该贯穿本机构互联网支付业务全过程和全部操作步骤，覆盖全部部门和岗位，并由全体人员参与，全部决议或操作均应有案可查。b.内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点，本机构业务经营管理中应表现“内控优先”要求。c.内部控制应含有高度权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束权力，内部控制存在问题应能够得到立即反馈和纠正。d.内部控制监督、评价部门应该独立于内部控制建设、实施部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层汇报渠道。2.2.2.2支付机构内部控制应该包含以下要素：a.内部控制环境。b.风险识别和评定。c.内部控制方法。d.信息交流和反馈。e.监督评价和纠正。2.3风险管理方法支付机构应根据风险类型和特点采取有效、含有针对性方法对风险进行监测、分析、评定和处理，对风险事件进行分析、评定和汇报。包含：制订有效风险防范方法，监测关键风险指标，测试和审查内部控制有效性，开展风险评定，进行风险汇报，聘用外部中介机构对风险管理体系进行审计和评价等。支付机构应建立风险预警机制，以降低风险事件发生频率；立即采取有效控制方法，降低风险事件损失；制订合适程序汇报风险情况和重大风险事件，重大风险事件应立即向董事会和高级管理层汇报。2.4风险管理系统支付机构应该建立完善风险管理系统，以有效识别、评定、监测、控制和汇报风险。该系统应统计和存放和风险损失相关数据和风险事件信息，支持风险防范和控制方法，监测关键风险指标，并可提供风险汇报相关内容。含有条件支付机构应建立实时监测系统，用以控制交易风险。业务类型复杂、经营规模较大支付机构，应建立功效愈加全方面风险管理系统，针对各项业务风险特点实施有效管理。第三部分用户风险及防范3.1用户注册审查3.1.1实名制要求支付机构应依据审慎标准，实名开立用户支付账户，对用户身份信息真实性负责，不得为用户开立匿名、假名支付账户。支付机构应加强对用户支付账户管理，为同一用户建立唯一用户身份识别号，对该用户开立全部支付账户进行关联、统一管理；对同一用户在同一支付机构开立多个支付账户，应采取有效方法确保支付账户为同名账户且多个支付账户中登记用户基础身份信息一致。3.1.2用户身份信息审核支付机构在为用户开立账户时，依据账户开立主体不一样，分为个人支付账户和单位支付账户。个人用户申请开立支付账户时，支付机构应登记其姓名、性别、国籍、职业、住址、联络方法和有效身份证件种类、号码和使用期限等身份信息，并对用户姓名、性别、有效身份证件种类和号码等基础身份信息真实性进行有效审核。个人用户存在以下情形，支付机构应查对其有效身份证件，并留存有效身份证件复印件或影印件。a.个人用户办理单笔收付金额人民币1万元以上或外币等值1000美元以上支付业务；b.个人用户全部账户30天内资金双边收付金额累计人民币5万元以上或外币等值1万美元以上；c.个人用户全部账户资金余额连续10天超出人民币5000元或外币等值1000美元；d.经过取得网上金融产品销售资质支付机构买卖金融产品；e.中国人民银行要求其它情形。单位用户申请开立支付账户时，支付机构应登记以下基础信息：a.单位名称、地址、经营范围、税务登记证号码、组织机构代码（按要求无须取得税务登记证或无法取得组织机构代码证除外）；b.可证实该用户依法设置或依法开展经营、社会活动执照、证件或文件名称、号码和使用期限；c.法定代表人（责任人）和授权办理业务人员姓名、有效身份证件种类、号码和使用期限。支付机构应查对单位及其法定代表人（责任人）和授权办理业务人员有效身份证件信息，并留存其复印件或影印件。有效身份证件是指能够证实用户身份相关证件。个人用户有效身份证件，包含：居住在境内中国公民，为居民身份证或临时居民身份证；居住在境内16周岁以下中国公民，为户口簿；中国人民解放军军人，为军人身份证件或居民身份证；中国人民武装警察，为武装警察身份证件或居民身份证；香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或其它有效旅行证件；外国公民，为护照；政府有权机关出具能够证实其真实身份证实文件。法人和其它组织用户有效身份证件，是指政府有权机关颁发能够证实其正当真实身份证件或文件，包含但不限于营业执照、机关法人证书、税务登记证、组织机构代码证。个体工商户有效身份证件，包含营业执照、经营者或授权经办人员有效身份证件。支付机构可经过和公安机关、工商机关及税务机关等机构合作，对个人用户及单位用