2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告.pdf
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1、美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告目录前言.3 员工补充养老计划的管理模式.4调研样本.6调研发现.9 一、关注企业补充养老储蓄计划的公司中,约有一半已经付诸于行动.10 二、吸引和留用员工是建立补充养老储蓄计划的最重要动因.11 三、部分公司依然在犹豫,最重要的原因是对预期目标的不确定性及预算不足.12 四、在建立计划的不同阶段,大多数企业都认为咨询公司可以有所帮助.13 五、企业年金和类年金是使用最广泛的补充养老储蓄计划工具.14 六、近九成补充养老储蓄计划为普惠型的计划.15 七、加入计划的条件立即加入和通过试用期最为普遍.15 八、计划缴费形式多样.16
2、九、公司缴费比例中位值为 7%.17 十、约一半计划需要员工共同缴费.17 十一、逐级归属是最普遍的归属方式.18 十二、三年是计划归属的重要节点.18 十三、部分计划允许在职领取.19 十四、现有计划还有进一步提升空间.20美世观点.21 补充养老储蓄计划是人才留用的重要工具.22 完备的运营体系是计划的关键部分、成功的必要条件.23 选取合作伙伴非常重要.242美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告员工补充养老储蓄计划,是由雇主出资,为员工建立的以养老或储蓄为目的的补充福利计划。在员工福利的类型中,属于“财富累积型计划”。在国际通用的养老金三支柱中,员工补充养老储
3、蓄计划属于养老金第二支柱,也就是由雇主发起的补充养老金。在部分发达国家的养老金体系中,养老金第二支柱占据着非常重要的位置,如美国、加拿大等。而在中国,养老金第二支柱的现状依然是发展不足。随着老龄化的到来,我国养老金体系的压力越来越大,国家呼吁建立多层次的养老体系,这在一定程度上影响了很多员工的观念,员工开始关注养老。而疫情也激发了员工对于个人财务的关注,越来越多的人开始储蓄,也有更多的人愿意增加养老投资。很多雇主也意识到了员工对于财务健康的关注,希望能从公司层面为员工提供更多的帮助,这也是我们发起本调研的初衷。美世作为一家全球性的福利咨询供应商,在养老领域中深耕几十年。2022年2月,美世发起
4、了针对中国企业员工补充养老储蓄计划的调研,旨在为关注该计划的企业提供更多的市场信息和洞察,为后续行动提供一定的依据。前言3第一支柱:法定第二支柱:职业第三支柱:个人基础养老金补充养老金个人储蓄政府提供基本水平的福利,包括通过社会统筹和个人退休账户提供的养老金公司提供高于国家福利的补充 养 老 金 计划,以补充第一支柱员工利用个人储蓄购买更高水平的福利中国养老体系3美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告员工补充养老储蓄计划在中国市场上主要有四种模式,分别为:记账式企业自管计划、商业养老保险、企业年金计划及类年金计划。其中第一种为企业内部管理,其余三种为外部管理。四种计划
5、模式各有优缺点,企业可以按照不同的计划目的及自身背景选择不同的模式。根据美世的市场经验,在近些年来新建立的计划中,以企业年金计划及类年金计划为主(本次调研的数据也同样支持该结论)。企业年金计划是目前企业养老计划中唯一可以享受税收优惠的计划。而享受税优的同时,企业年金也需受到一些计划设计的限制,比如说必须开放给全体员工、单个员工的企业缴费不能超过本企业平均缴费的5倍、只能在退休、死亡、全残、移民这几种情况下才能领取等等。而类年金计划(也称为团体养老保障计划)采用了跟企业年金相似的管理架构,不同的是类年金不享受税收优惠,在计划设计方面也不受太多限制。正是因为这种灵活性,受到了不少企业的青睐。4员工
6、补充养老计划的管理模式记账式企业自管计划商业养老保险企业年金计划类年金计划4美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告员工补充养老储蓄计划在中国市场的四种主要模式模式主要特点意味着什么方案管理投资收益领取条件税收优惠记账式企业自管计划方案设计灵活,流程简便无投资收益企业自定义领取条件领取时缴税 与公司账簿上的记录负债相同的会计处理 计划治理和投资的更多责任 在一次性支付的分配点触发高个税 根据政府法规不允许员工缴费商业养老保险方案设计灵活,流程简便保底收益或浮动投资收益退休、死亡、全残、离职无,缴费时缴税 投资管理的灵活性和透明度较低 中国保监会规定的退出条件 缺乏投资透
7、明度企业年金计划方案标准,需要报备浮动投资收益 退休、死亡、全残、出国定居有,可在退休时缴税 税收延期机会 对计划设计灵活性的限制 政府备案是必需的类年金计划方案设计灵活,流程简便浮动投资收益退休、死亡、全残、离职、在职领取无,缴费或归属时缴税 没有税收递延机会 更透明的运营模式 计划设计的灵活性 灵活的投资选择5美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告调研样本01.6美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告参调企业城市分布占比参调企业行业分布占比11%3%11%2%2%2%3%14%1%13%17%15%4%1%8%91%高科技 互联网 化学
8、酒店文娱 零售批发 能源 汽车 生命科学 物流 消费品 银行/金融 制造 专业服务 其他 一线城市 二线城市 三线城市本次调研共收集94家企业填写的有效问卷。参与调研的企业横跨超过13个行业领域,以一线城市企业为主。2%7美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告各行业参调企业数量化学10互联网3高科技10酒店文娱2零售批发3能源2汽车2其他2生命科学13物流1消费品12银行/金融16制造14专业服务48美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告调研发现02.9美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告在参与调研的企业中,已经为
9、员工建立补充养老储蓄计划的公司高达48.9%。这与常规福利调研中20%左右的普及率相去甚远。由于此次调研是针对补充养老储蓄这个专题,我们认为应该解释为:在关注补充养老储蓄计划的公司中,有48.9%的公司已经付诸于行动,而剩下的一半还在观望。在已经建立补充养老储蓄计划的公司中,有8.7%的公司提供了两个或两个以上的计划,有些是为了作为主计划的补充计划(比如有些高管的缴费在主计划中被封顶),有些是设置不同的方案政策以满足不同的计划目的及员工多样化的财务需求。而在尚未建立补充养老储蓄计划的公司中,有66.7%的公司考虑在未来5年内建立该类计划。一、关注企业补充养老储蓄计划的公司中,约有一半已经付诸于
10、行动图1.请问贵司是否已经为员工建立了补充养老储蓄计划?图2.如果没有,贵司是否有意愿将来建立员工补充养老储蓄计划?48.9%51.1%是尚未提供有,未来1-2年未来5年内不会考虑有,未来3-5年20.8%33.3%45.8%10美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告补充养老储蓄计划的初衷是多种多样的,有些是为了保持全面薪酬的市场领先,有些是为了员工的财务健康,有些则是为了其他原因。从本次调研中,我们可以看出,不论是已经建立计划的公司,还是尚未建立计划的公司,吸引和保留员工都是占比最高的出发点。对于已经建立补充养老储蓄计划的公司来说,帮助员工补充退休后的收入是排名第二
11、的目标;而对于尚未建立计划的公司来说,除了吸引和留用员工,排名第二的目标为建立雇主品牌。二、吸引和留用员工是建立补充养老储蓄计划的最重要动因图3.如果您希望建立补充养老储蓄计划,出发点会是?(多选)帮助员工补充退休后的收入帮助员工强制储蓄,提升财务健康吸引和留用员工保持薪酬福利结构在行业内的领先建立雇主品牌 已经建立计划的公司 尚未建立计划的公司69.6%43.5%52.1%47.9%89.6%56.3%62.5%87%56.5%43.5%11美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告在尚未建立补充养老储蓄计划的公司中,有68.8%的公司认为不确定是否会达到预期目的,排名
12、第二的则是预算不足(51.5%)。另外,税收方面无吸引力(37.5%)、没有明确的发起初衷(35.4%)也是值得关注的原因。三、部分公司依然在犹豫,最重要的原因是对预期目标的不确定性及预算不足图4.您觉得以下哪些会是阻碍贵司建立补充养老储蓄计划的原因?没有明确的发起初衷不确定是否会达到预期目的预算不足税收方面无吸引力员工无相关需求其他,请补充35.4%68.8%51.5%37.5%10.4%2.1%12美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告图5.如果您希望建立补充养老储蓄计划,您觉得在哪些方面最需要咨询公司的帮助?(多选)在补充养老储蓄计划建立的不同阶段,均有公司认为
13、咨询公司可以提供帮助。其中选择比例最高的是计划如何设计(89.6%),其次是咨询公司在方案实施阶段所能提供的帮助,比如说如何选择合适的供应商(68.8%),如何进行员工沟通(68.8%),以及后续如何管理(75.0%)。四、在建立计划的不同阶段,大多数企业都认为咨询公司可以有所帮助为什么要建立补充养老储蓄计划计划如何设计如何选择可以长期合作的供应商如何与员工沟通该计划,以提升参与度及满意度计划后续如何管理,以保持长期持续的平稳运作其他,请补充45.8%89.6%68.8%68.8%75.0%4.2%13美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告在已经建立补充养老储蓄计划的
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