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上市公司财务报表分析模板

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上市公司财务报表分析模板

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一、公司背景及简介
2、所有权结构、公司结构、主管单位;
二、公司所属行业特征分析
① 该行业中厂商的大致数目及分布;
② 产业集中度：该行业中前几位的厂商所占的市场份额、市场占有率的具体数据(一 般衡量指标为四厂商集中度或八厂商集中度);
③ 进入壁垒和退出成本：具体需要何种条件才能进入，如资金量、技术要求、人力成
本、国家相关政策等，以及厂商退出该行业需花费的成本和转型成本等。
① 年增长率(销售收入、利润)、市场总容量等的历史数据;
③ 分析影响增长的原因：探讨技术、资金、人力成本、技术进步等因素是如何影响行
业增长的，并比较各自的影响力。(应提供有关专家意见)。
① 行业内的竞争概况和竞争方式;
② 对替代品和互补品的分析：替代品和互补品行业对该行业的影响、各自的优劣势、
未来趋势;
④ 分析加入 WTO 对整个行业的影响，及新条件下其优劣势所在。
① 列出上下游行业的具体情况、与该行业的依赖情况、上下游行业的发展前景，如可
能，应作产业相关度分析;
5、劳动力需求分析：
② 劳动力市场的变化对行业发展的影响。
① 分析国家产业政策对行业发展起的作用(政府的引导倾向、各种优惠措施等);
三、公司治理结构分析
1、股权结构分析：列出持股 10%(必要时列出 10%)以上的股东，有可能应找到最终持 有人;
2、是否存在影响公司的少数股东，如存在分析该股东的最终持有人等情况，及其在资
本市场上的操作历史;
3、“三会”的运行情况：如股东大会的参加情况、对议案的表决情况、董事会董事的出
席情况、表决情况、监事会的工作情况及其效率;
5、组织结构分析：公司的组织结构模式、管理方式、效率等;
7、重点分析公司第一把手的情况(教育背景、经营业绩、任职期限、政府背景)其在公 司中的作用;
8、分析公司中层管理人员的总体情况，如素质、背景、对公司管理理念的理解、忠诚
度等。
1、主导产品
① 名称、价格、质量、产品生命周期、公司规模、特许经营、科技含量、占有率、专
利、商标、发展战略、市场定位、消费群等;
③ 销售方式;
⑤ 广告投入数量及方式;
⑦ 同类产品的差别。
① 本公司及竞争对手的定价政策，定价政策对公司经营的影响;
③ 需求弹性;
⑤ 是否为行业中的价格领导者。
4、公共关系
① 营销网络、结构、模式;
五、公司竞争力分析
2、R&D
现在：费用、完成时间、收益;
a 竞争对手的研发情况;
b 主要研究人员的简要介绍(教育技术背景、构成比例、队伍稳定度、薪酬、激励机制 等)。
③
R&D 占销售收入的比例;
⑤ 专利、商标、Know-how 等;
3、激励机制：年薪制、期权、其他激励措施
1、公司经营战略分析
② 分析公司发展战略的可行性与实现的必要条件。
① 资源情况(人才、技术、资金、是否为相关行业、优势、地理资源及位置);
③ 具体分析现有资源能否支持项目运行;
⑤ 行业发展趋势;
3、风险分析
② 经营业绩的影响：几个主要指标(净利润、每股收益、净资产收益率);
七、财务分析
1、最近三年来主要财务指标：主营业务收入、主营业务利润、净利润、非正常性经营
损益所占利润总额的比例、总资产、所用者权益、每股受益、净资产收益率;
① 流动性指标
速动比率=(流动资产-存货)/流动负债
应收帐款周转率=销售收入/应收帐款净额
固定资产周转率=销售收入/固定资产
③ 盈利性指标
净利润率=净利润/销售收入
净资产收益率=净利润/所有者权益
④ 负债管理比率
利息倍率=EBIT/利息费用
① 总体分析公司现金流的运转情况;
③ 与利润表和资产负债表进行对照分析;
4、资产质量
② 应收帐款、其他应收款的年限、计提坏账情况;
八、结论
第 2～7 部分每部分得出一条总结性意见，最终得到一个或几个结论。结论是在前面事 实基础上分析得到的逻辑结果，不进行相应的引申，不分析二级市场相关的情况。

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