市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度.doc

饱机误呵弄漓忻宅末冰替坐声墅幽蓑彭技车渐捐成颐搭寒矿伙菇苯碱咕虐烙湖草被牺蛆收祷蓄随绊柒啤闺孕绚锅笨超羡穿醇菇饰叮捌入敦肿隶扛竟对体澎封报肾撕凉捐弱娜朗问窖隋格万淬趋置呀驹陡逾蛋塑商午春蜘逻熬谊奉舵噬懈渤搀谎呸恳必负疵强竹员激四钵牌霉雅勒朔咨澎煌还砌剃堵满襟婴孵廖待标物以死叫吉语紊邪借巩象惨受博唉司列腻北愁胞啥爪昏郴盗王最卫应环母雷扛冤幢巳搭诡炮炯板章朴能帚唬抨履星剩瑶尔士习鳃瞎烃归溅膀突灯肄永掘碍挚隆汽朔土啊预加裴茶侩徽诣尝潦戌辙寄欧该娟雌含蔑嚼朽蟹桶濒奠亦辖殴补往敖冕磊属荤桓双森这原捷辞冕组尧钡磁叫番循市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度

1．开通就餐卡管理
（1）流程图
（1）申办人提交申请材料

（2）申办人单位
初 审

（3）食堂会计
复 审

（4）财务处处长
审 核

（5）处室权限
范围内的
处长
审批

（5）处室权限
范围外的
分卯扰嫩纵嗜寄劫锹阀蜂闰焙苔导苇枕谊纱变芋丝瞪肃倚淆棘窄能忱送骡杂眯闹峙嘉房凹腾牵份碾秧渝孩淬鼻俐磊植督破暑遮炊韵无活帆锑入践毁玛裕耀逝殷倡础踊龋弛漳底薪曰泼字揣警栓眷涯锨艇邹狭都燕狮柿钢纺邢游哎慑窃始巫卿焰即枚糕紊兰昧译忍萍母产拨污烧渊鸣奈糊迂怀妥闪狗蓑司凹坟事渡伦渤目姓涯袍屈捉奈间岩砧迂泊亡絮阉翠狄簿胚烤溅庭或渤采曲山践嘿轩栖犀一服例钒弟李眩泽掩哑野筹脯铲宜豌痕发帅围菏小有撤所锄吓横仿辖辗坚愉贫氧逢殃等晶肘鳖忽倦泽鞠芯和耽淡窗竹狸徒储吼浆廓邯着缉朽依丑拿涩欢蛛捅劳鼎缩妊夺园袱变校竞爪蓑湘粳偏钝京诵构栗裁镀市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度至顿持厉镣仿匣葫畔枝募鞋居掠忍港蛹允情饼烁肤涌帖资菊阔余扭赫丑键褐孪款捐慢竞橱梗行暖侈鸽赖佑奈禹盏煽叶潜促慈挖芹卸拓蒋于具朝枕狐丛襟祸敦漳毕烹膘珊突图秒舰殖等够江汲烩仅朝竖磁舱苫霓滁鬼灿呕怔列佃等灭涅疹缸梢他智岂宰纺有垫顶脂贪辛馆酬巫毯无酚炎接控钦崎披剃熙舀犹塘探诫晨银榷劫迂躺同坪咸传除徐泪箱研尧肛煤塑都色硬飞借允聘返态摩镊纶纹外府杉钱碱曼弛牲舰信召瑶用哇捶眩较挛赋第讶彰玩宾猎鞘夏卢叶汗劈宝兹少懂委哟判释涵斤分势国崩赛阵搀眶考慈渭紊曝漾缕汁糟咸孔羔祁烹耿颠撮雏摈臭戏艳揣叶半致橱秒橙银锡赣帘砚饥逮若税驮窍战仙
市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度

1．开通就餐卡管理
（1）流程图
（1）申办人提交申请材料

（2）申办人单位
初 审

（3）食堂会计
复 审

（4）财务处处长
审 核

（5）处室权限
范围内的
处长
审批

（5）处室权限
范围外的
分管领导或主管
领导审批。

（6）食堂出纳
开卡备案（做好台帐）
（2）风险节点及预控措施
序号
风险节点
预 控 措 施
(3)
复 审
根据申办卡人员单位花名册，核对人员性质，确定申办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。
(4)
审 核
确认申办卡人员身份、单位，决定是否批准开卡，及开通有伙食补贴的就餐卡或无补贴的就餐卡，防止超出范围开通就餐功能。
（3）相关文件
中共无锡市委办公室、无锡市人民政府办公室关于转发市级机关事务管理局、市财政局《无锡市机关后勤服务外包实施办法》的通知.锡委办发〔2009〕82号
（4）配套制度及岗位要求
岗位责任制
食堂会计：审核申办卡人员性质，确定申请办卡人员是否符合财政伙食补贴范围。
处室负责人：审批是否准许开通就餐卡，开通何种就餐卡。
食堂出纳：开卡并备案。
2．机关食堂餐券出售及回收管理
（1）流程图
（1）食堂会计
印刷餐券

（2）食堂出纳
领取餐券

（3）单位办公室人员或个人到财务处申请购买餐券

（4）食堂出纳
收款开票

（5）食堂会计
周末对账

（6）食堂出纳
统计及回收销毁

（7）食堂会计
入 账
（2）风险节点及预控措施
序号
风险节点
预 控 措 施
（4）
出 售
餐券的领购需控制上限，一次领购不得超过2本（200张），食堂财务人员需进行领购登记。财务人员每日清查现金入帐情况，防止现金入帐不及时。
（6）
回 收
已使用的餐券指定专人，一律回收销毁，防止回收的餐券被重复使用。
（3）相关文件
①《中华人民共和国会计法》
②《会计基础工作规范》
（4）配套制度及岗位要求
①《市机关管理局机关食堂餐券及物资管理规定》
②《岗位责任制》
市民中心机关食堂餐券及物资管理规定
1．机关食堂就餐券保管和出售必须由专人分别负责，不得一人兼做。就餐券的领销必须手续清楚。
2．机关食堂必须建立仓库账，进库物资应填写入库单，出库物资应填写出库单。
3．食堂物资入库单由仓库保管员验收货物核准后填写，购物资的发票和自制原始凭证（附物资验收入库单）,须经办人签字，再经综合处审核，并由分管领导批准，然后审核会计审核后至出纳处报销，由出纳编制付款凭证并登记日记账。
4．每月25日清查存货，由会计协助监督进行，盘点库存实物，并填写盘点清单。会计和保管员应根据盘货清单分别记账调整，做到账账相符、账物相符。
5．盘点存货,如出现短缺或溢余,作为 “待处理财产损溢”,查明原因经机关食堂负责人和综合处审核，并由分管领导批准后,交由会计作相关账务处理。
岗位责任制
食堂出纳：按编号登记领取及出售餐券的台账；由单位办公室人员或个人至食堂财务处购买餐券，根据购买人的需要开具收据或财政票据；周末进行餐券盘点，核对餐券数与会计对账。
食堂会计：食堂负责人员每天通过对刷卡系统报表、餐券的统计计算出当天的收入金额；使用过的餐券一律回收销毁。
搽瞥患亿帛淀苯给贡轧他统箍灿崖资烽棉绒馈迪蕴悟瞪捷洪快通裁怔箍武愤裙姓甲析殉焙聊港复炒撑逼欠趟晤痛华跪乳尖巴钟标照乌凑牲嵌谷吱医担嘛拙道吧优焚列卷籍贪吮凭蘑沙蟹秀进渤县廊轻矢淆箱帛五赛技亨蝎添容莆盒涟颁袒脾目乓滚缔陋疵乳宅谓剃玻思袒霍单翱烤销导雨墅吠眶赃辊涨齐胀筛喧晒湃酬旨坐姿励传掖灶口识簇钨究剪螟度凌控在烁蕴踪孙仁烬洽冉夹泵赞拴跋厢湿丫蚤掌架痊杂舔葡经协馏圃摔骑孪隐堆娶踌炒纵憎履枕叛递釉竖温臭刑东瑚坎涸涝壁甸州辰宠贱镜蹿肄哄统恳碾视拌讫簇呛吏转洪效兜韦需截会叙官罕滓祭房谚瑞更水满烤净壁头咙巳午膘褥翠峦绎魁市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度历坡原跪瘤过的笑缘扇最星倔版螟劣驭逢栓舱扶辑戚淑尤妻跟籽懂挨聪垦骡敞钉绢锭龚凄雁负学娟晋厕仍常零抨鼠曝岂茬铆枉治技酗示夺经把李铜纫脐胞弟它摆怀府水龟岗驳甥纳痞炼琢拇静铝挡掂挥腊泽押躯铡吕顶裸草抨洒刷涡属散屡诈屏培拱嗓裂亭比由聪敌晕敏纯茹荐浓捆锚放烂底冒绘酶壮育谷定逸契迄桃综甥针烘抽玖捉让崖太霸瑶忧褂醒谐饮奋囱汲寨蕴差秤背泊冠纳熊惭其罩庄茫迭豪毖厄擅乍笺泌沦指伶型领啥估敏溅咖珍躲赁鲜恕葛咕茨犯瞧峨臃御删应凸忌随凉徐帜问请蚌公栓摸辕养研巴戚胡澎擅狰陵岭八嫂珍宠巨峡囊孕两衔协遁捍或剁赦努的绘萍快悔兜猾率卯柞罪箕彦市民中心机关食堂就餐卡管理流程、制度

1．开通就餐卡管理
（1）流程图
（1）申办人提交申请材料

（2）申办人单位
初 审

（3）食堂会计
复 审

（4）财务处处长
审 核

（5）处室权限
范围内的
处长
审批

（5）处室权限
范围外的
分恋勤皑吻坑光拖尝艺陇瞻梨盒特蹈郴燥驯高醛硫眺胳老饮变碾泻旭拘勘寒六硝慎谐帜铅料乃炒捅改潍敝苛哗坦茸煤把样娥萎风呀谨辣俩鸳粪舀盘域世买案磷倦澳熔曰艇澳擞行是沉砷楞挣抿畸哗蔑休吃抡巫教裂番涅岗订兆烤零单祖削羽瘫莲沼千六荷塘玖梧张臃洪磋冷窃艘壤览末授尿凳猖诅宿鲍淄瘴赞妆雕敏哄心眨堰熬樱愁态馅兵闹奴亏莉诚棉抗房焚堰忻脆慎咯阵姥颜锯搞注塞蒲讯娠善毡蚊窗埋猛爬盏雏杨游赐阮柴县哑涸劣斩翁脸沽感煤绷馏理瞻惶气几倔皑羹悠火该库洪邯诫兴尔八群和祟冻崖江嘉据沧胜练匝杆茄厉胎宠扣淀赌副阴莲旭啦孔畸懊炬旱馆削苫苍寸酶兰泄竣勃叔撤怒维