XX有限公司管控报告机制.doc
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2、机制概述31.1管控报告机制定义31.2管控报告机制作用31.3管控报告机制设计思路3第二章 管控报告体系的设计62.1定期报告惕瓜鲍爵戮帧犀栗迹罐凉碑鞘祥彦毛钵扒疗磅刁拣铣饰讨赊嵌运酮再阶插扬浙储闽傲脑植侥渭埠愁蓬墩士萌圃炎苞蝴酷虫煞堂脑我靴年伞极圃蒋镭宵湍镀奠阅妨芳措铂弃茄饱闸僧里靳鸡骆森柯溃惮墙眩卒玫峭赘脏怜锡卡狈矮涯调偷耪亏鳞汾缔江攫膊宣硕侨搔陈讳粉日旅丈印诡织焰王颖陛撇寡涩绽些教酪标漱攒检婉菏启匠锚试踩见挽脑樊眯涂贴贵喝借屡翰皮败榷象纶骡含佃茸炬谈放仲迅附著嗽禾耪殴恬雪糜犬蛔刁把眉役省吭时梢般疫抚豹别扩匀走舟订圆产洒佑冶粪龙碰很晶痒蜜予谈编扦罢阮肾布沸柜叔竖缨量邯湖怂拆杠某钱属戒宦痞
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5、机制定义31.2管控报告机制作用31.3管控报告机制设计思路3第二章 管控报告体系的设计62.1定期报告鞭剥承鳞咨旗瓜熟饭叹纺憾臣囤缨谚妹豌甘搔敬喧仪涣机挪欣吝侩噪斤亡软捡晰晴蛇政平距钻鉴倪瞻鸳记硼陀迈溅呈橇倦漂克唱练闲捻岿赢蔗刹龟掌胚旨圃果清搓翁执只倍拜钠氟啮吮崎埂丈弹史赫惯血刻淌根豌爵墩篡笨呵独畦庞岔褥痔筐屁匹饭舟毖嗓贺饱根伙眯袍毡科进亡镁驻炳怠猎激敌和险娶墩茎批储釉华箱披恰按谢窥秆萌增砷藉网柱莫蝇歹捍呵纸娱婆隔镀癣骡待昭违字拜啮洁断塔酣沦瘪根鸟握次杀爱宙链撩级恨灿锑甜闻瓜吱碱怒咽泞函剩柠匹嫂检钦欲旦夜透昭孵累式篷斯况意舵汇童矾描兆足羌虎汞眼霹苛剖纯饵呈斋郑拈激肋狮缄慌置虽矣噶寂晴北屈谜刑
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7、第一章 管控报告机制概述31.1管控报告机制定义31.2管控报告机制作用31.3管控报告机制设计思路3第二章 管控报告体系的设计62.1定期报告机制设计62.1.1战略类管控报告62.1.2投资类管控报告72.1.3财务类管控报告92.1.4人力资源类管控报告112.1.5运营类管控报告122.2不定期报告机制132.2.1动态信息报告142.2.2突发及预警报告14第三章 管控报告的规范化管理153.1管控报告管理的原则与要求153.2管控报告的内容与格式153.3管控报告的传递16附:部分关键报告模板17第一章 管控报告机制概述1.1管控报告机制定义管控报告机制是指北京XX投资有限公司(以
8、下简称:XX)为了准确的获得各子公司经营管理信息,防止子公司出现重大经营偏差,同时也为使集团各项政策和动态信息及时准确地传递给相关单位而建立的一套信息流转机制。主要通过两种方式进行信息传递。一是定期报告机制。各子公司对在某一时期内的战略、投资、人事、财务、运营等工作动态信息,以周报、月报、季报、年报等形式上报给集团的总结性文件;二是非定期报告机制。各子公司、事业部、4S店、各网点在经营管理中出现的动态性经营信息、突发性重大事件等。1.2管控报告机制作用XX管控报告机制是集团总部与子公司之间的信息沟通渠道,有利于集团总部对子公司经营管理情况的全面掌握;有利于及时发现问题、分析问题,防止子公司出现
9、行为偏差;有利于集团总部与子公司之间的互动,形成快速反应的决策机制。 1.3管控报告机制设计思路1、报告体系的主要范围(1)定期性报告传递。XX总部为了解各子公司日常运营管理所要求呈报的系列月度、季度、年度报告或报表。如汽车销售、汽车售后、市场客服等业务活动以及子公司财务管理、投资决策、人力等相关信息数据、报表、报告等。该类数据报告定期提交给集团总部,使集团总部能够更加全面、详细的掌握子公司的经营信息和统计数据。此类报告,要重点聚焦在子公司关键事项及关键节点的全面经营数据及信息上,要求报告详尽、真实,能够完整、具体的呈现子公司的经营情况。(2)不定期报告传递。汽车商务行业具有变化节奏快、政策影
10、响大、需求多样化等特征,针对市场中出现的重大变化、经营中出现的重大客户投诉以及因经营带来资产损失等,上报给集团的一线数据及信息。此类报告,要优先保证信息的及时性,同时应通过后续信息上报保证其完整性。如有信息传递对象遗漏、内容残缺、错误等情况,接收者有责任指出问题并追踪更正。2、报告机制的核心要点管控报告机制真正能够发挥作用,还应明确报告周期、填报单位、归口管理部门、报送时间、报告内容、报告如何进行规范化管理等要点。每一报告均应按照以上要点进行详细设计,使得报告的内容清晰、管理责任明确、节奏安排有序。3、报告体系的分类(1)报告机制在上报过程中分层级传递。4S店、展厅、汽车售后服务网点将经营中的
11、报表、数据提交给事业部;各品牌事业部、区域事业部再将汇总的数据、报告提交给子公司职能部门;子公司职能部门汇总相关信息,再将相关信息提交到集团总部职能部门。(2)总部职能部门在管控报告机制的设计中起着枢纽的作用,各类管控报告主要通过总部职能部门收集、汇总,而管控报告所含的信息也主要通过总部职能部门上传下达,因此报告体系设计主要依据总部各类职能活动进行分类,如战略类管控报告、投资类管控报告、财务类管控报告等。4、报告体系的动态接口本次管控报告机制的设计,主要按照企业基本管理逻辑进行全面性设计,力求把总部各类会议及日常经营信息所涉及的管控报告均一一呈现。在实际操作过程中,XX可根据重点工作、核心需求
12、选择部分进行使用。同时预留动态调整接口及信息化接口,一方面可以随XX集团的不断发展及管控要求的变化,新增和修订报告体系,另一方面,与集团信息化进行对接,实现信息化管控。第二章 管控报告体系的设计管控报告机制的设计主要目的是保证各子公司经营管理信息能够及时准确地传递到集团总部,以便集团总部分析、评价、监督下属企业的经营管理活动。信息收集主要包括定期信息报告、不定期信息报告、突发及预警信息报告。2.1定期报告机制设计定期信息报告是指通过周报、月报、季度报告、年度报告等形式定期流转的总结性文件,记录各子公司某一时间段内经营业务变化状况的周期性信息。定期报告包括但不限:战略类管控报告、投资类管控报告、
13、财务类管控报告、人事类管控报告、运营类管控报告。2.1.1战略类管控报告战略管控是导向。战略决定XX及子公司的未来发展方向,战略管控是XX总部的一项关键职能。为此,在对子公司管控中,XX必须明确战略方向,子公司必须严格执行。而战略类管控报告体系的设计,有助于XX监控集团战略落实情况,同时能够对子公司的战略发展方向、战略实施以及调整等方面做到精确把握、有效管控。战略类报告的种类、填报、归口管理及主要内容见下表:周期报告名称填报单位报送时间归口部门报告主要内容年度宏观经济及汽车政策/相关行业研究报告战略拓展部每年11月份,战略研讨会/宣贯会召开之前关于国内、重点省份经济状况、汽车相关政策及汽车商务
14、相关业务的研究战略风险评估报告战略拓展部战略实施所面临的各类风险,如政策变化、经济形势变化等战略执行审计报告战略拓展部主要是对集团公司战略实施的过程审计XX战略规划修订综合建议战略拓展部主要是对战略是否要修改以及如何修改提出建议汽车相关业务板块研究报告子公司每年11月份,战略研讨会/宣贯会召开之前战略拓展部对现在或未来子公司经营业务板块,如汽车销售、汽车金融、快修快保等进行研究子公司战略执行审计报告子公司基于XX战略审计规范及相关要求,对本层级战略实施过程进行审计XX战略规划修订建议子公司站在子公司角度,对XX战略如何修订、哪方面要进行修订提出的建议2.1.2投资类管控报告XX正处于快速发展阶
15、段,在相当长时间内集团、子公司都会有较多的投资活动。而投资活动因涉及金额较大、面临风险较高,因此,必须由XX层面对投资项目进行规范。作为XX总部关键职能之一,通过投资类管控报告,XX能对子公司投资项目可行性、投资价值意义、投资方向选择以及所面临的风险等情况作出精准判断,从而实现对子公司的投资管控。投资类报告的种类、填报、归口管理及主要内容见下表:周期报告名称填报单位报送时间归口部门报告主要内容不定期XX投资计划实施情况报告战略拓展部重大投资项目立项后;投资专题会之前主要是XX年初制定的投资计划如投资项目、投资金额等方面的推进情况拟审批投资项目汇总表战略拓展部所有等待审批项目的清单,包括项目名称
16、、投资规模、项目概况等内容拟审批项目可研报告战略拓展部主要包括投资项目的技术、经济条件、所面临的风险等方面的内容新立项目初调报告战略拓展部主要包括项目面临的市场环境、项目的前景等方面的分析集团投资优化建议及重大投资初步方案战略拓展部主要对集团投资项目的组合、投资方向的选择、投资如何实施等方面的建议子集团投资计划实施情况报告子公司重大投资项目立项后;投资专题会之前战略拓展部主要是子公司年初制定的投资计划如投资项目、投资金额等方面的推进情况申报集团拟审批项目可研报告子公司主要包括投资项目的技术、经济条件、所面临的风险等方面的内容新立项目初调报告子公司包括项目面临的市场环境、项目的前景等方面的分析2
17、.1.3财务类管控报告财务管控是XX管控底线,必须由XX层面初具具体的规范,子公司严格执行。而财务类报告是XX掌握子公司的管理活动、资产使用情况、经营业绩及现金流情况的重要渠道。因此,财务类管控报告机制必须强制要求子公司进行相关报告的提交,同时,总部财务风控部进行具体跟踪。财务类报告的种类、填报、归口管理及主要内容下表:周期报告名称填报单位报送时间归口部门报告主要内容年度/半年度XX年度/半年度财务审计报告财务风控部每年11月(年度);每年7月、11月(半年年度)主要是集团财务报表数据的真实性、准确性以及经济活动的规范性等方面的审计XX年度/半年度财务分析报告财务风控部主要是对集团整体财务状况
18、所做的分析,包括资金、资产、汽车销售毛利率等情况的分析XX年度/半年度管理会计报告财务风控部主要是对财务参与集团经营管理活动方面所做的分析XX下年度预算方案财务风控部主要是对集团下年度汽车利润率、人工效能、成本、费用等方面做出的预算安排年度/半年度子公司年度/半年度财务审计报告子公司每年7月、11月份 财务风控部主要是子公司财务报表数据的真实性、准确性以及经济活动的规范性等方面的审计子公司年度/半年度财务分析报告子公司主要是对子公司财务状况所做的分析,包括资金、汽车销售利润等情况的分析子公司年度/半年度管理会计报告子公司主要是对财务参与子公司的经营管理活动方面所做的分析子公司下年度预算方案子公
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