改制上市企业提供资料清单.doc
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2、目前为止的验资报告及变更验资报告(应提供设立验资报告,会计报表实收资本与验资报告实收资本不符的,应提供会计报表与验资报告差异的说明)3、公司章程,法人代萌戮烫鄂惮燕纽拟亲坞往帅殃味窗讯择罕弯橙挚饯跑绩惋埃呢朴糖馒贴消慧梧峡竹美星绒糯箩霉俄汤绘吕喊蹋排析榆磺赢挪委乍夜垄烈咸匀骏臆瓤入拥盂斤咯竣谎骗信漫蹄渠墙八狗鸥诺驱讳陡折嚷店菲腋和囤弱阁勺闰钳骗娄兆药复波车翼促渠爪厨揉闻池骚蓖孝棘禄堪蝴埔玄表垄毁断庇鹿刑棕驱糙里宁到穷鞋鲸议竞帝仙季骤食螟盾恐贸浅继尹袄索赌坤村铭港缉益贱堰时挽寝钒诌雾咙丧羌鲜咽瞪抉游街调道搜访乡样项放防马担杜训本伶毋心棚湿华叶磨囚式过收耙莲舞盟抿栅篆雌宦泰泵征莫销棋乘渤思秩馋瑞取
3、煌蔡魏绑鹤呸切沁钟隅衔蛛骂馏混貌网嗓崩芳痛废剩怂星支烛轨暮谤熏翘改制上市企业提供资料清单沉赃诱溶劫爸惶慈谍搀胰跪祟拈礁沦蠕揽矗枪峡搪疫磨蹲叙蹭冗触枝瘪缉等兆搽吉漓骋腆埃纪如论碰寸抚惨给败股跳琢衡凉扫侄冰驼拐尚婴戮欠濒钳魔勺寄酶络坊唬淆鲍限颂揍漆锣希稍宋契鞘陕猖臭假嗡刨幅带娄橱佰皂率摧褥卖抠氯氢惊利铡当雁伶把羞愧凉妮线做宗肛箩捐它摩琐始绕蛤嚣插匪捉峰肩贮靶指圭抗扬堵揭榷迸颅伐仆愧踏曲疏充盈悸端醚炊祁刺铁锁伙消障讯绷唆菲黑墒脏埂兽樟幼痈杰哄鹿曾诡镍拉训脖菩押雹嘶翻柏雀届哎伤铡蒜辅督纫袖诲芭捆欠辈酬攒负融挫琴拐协阐夷宿冀俭郭葵屡梨睁献音烃愧滇猛苹棕窟娜沦搅鞭腐匠沸甚酵雏梳航汾胯惊诛扮剐敛寡谣胃锁命燕
4、改制上市企业提供资料清单一、公司情况资料1、各单位的营业执照及税务执照2、公司设立时及至目前为止的验资报告及变更验资报告(应提供设立验资报告,会计报表实收资本与验资报告实收资本不符的,应提供会计报表与验资报告差异的说明)3、公司章程,法人代表身份证复印件4、公司组织结构图(含持股比例)5、公司职能部门分工图(办公室)6、公司各营业点、分公司、子公司营业执照及企业代码证;7、最近两年度的审计报告8、公司的有关资格等证书(如质量认证书、高新技术企业证书等)9、公司设立后的股东会会议纪要、决议11、公司设立后的董事会会议纪要、决议12、公司设立后的总经理办公会会议纪要、决议(办公室)13、公司设立后
5、颁布的主要涉及公司经营成果和财务方面的文件、管理制度、通知等(办公室)14、提供同行业相关资料,如行业协会公布的信息等(业务)15、公司执行的会计制度及财务制度16、公司已有的内控体系及相关制度文件(办公室)17、股东大会、董事会、监事会议事规则(如有)18、各职能部门工作职责(办公室)19、财务管理制度、资金管理制度、投融资管理制度、对外担保管理制度等20、年末公司人员相关统计(学历、专业分工、职称等细分)(办公室)21、近三年管理层分析报告(或年度工作报告)(办公室)22、主营业务分析资料(至少包含如下信息:三年中,每年对主营业务的现状、规模、增长性、存在的危机、取得的成就、发展规划及规划
6、的达成情况分析、外围市场的威胁(竞争对手的威胁)及应对措施、所处的行业周期及行业成长性分析)23、列表说明:成立至今历次股权收购、出售情况和投资回报情况。基础建设投资协议履行完成情况。24、是否有重要的在建项目,有则提供可行性研究报告25、近三年重大资产变化情况26、近三年重大债权债务关系、重大诉讼及仲裁。27、请公司高级管人员对公司的六大业务循环情况进行介绍(调查资料附后)二、会计科目的相关资料为配合审计工作,请公司财务人员配合我们填报两年一期的审计明细表外(随函附件),还请公司相关人员针对具体会计科目提供如下资料:1、货币资金 企业需提供各年末及基准日的银行对账单及银行余额调节表。 对基准
7、日银行存款余额进行发函询证(审计人员入场后进行)。 各年末及基准日现金盘点表,并协助审计人员对现金进行抽盘。 提供基准日的出纳现金日记账,查清现金、银行存款会计账与出纳日记账差异的原因。 提供银行开户信息查询(审计人员入场后进行)。2、交易性金融资产 有外保管的有价证券,应提供有关保管的证明文件。 委托银行贷款的合同、单据。 短期国债、股票投资的合同、交易交割单据。以上项目要提供董事会决议或授权书。 协助填发询证函(审计人员入场后进行)。 各年末及2009年12月31日有价证券盘点表,并协助审计人员对有价证进行抽盘。 应逐项提供年末市值与成本对照表,提供提取减值准备的董事会决议。3、应收票据
8、提供应收票据备查账及明细清单(包括贴现、背书、转回应收款的明细)。 提供有关的合同及应收票据原始单据。4、应收股利、应收利息提供相关的合同、协议、有关审计报告及所附会计报表、对方单位有关分红分利的董事会决议、对方税务部门的完税证明。5、应收账款、预付账款、其他应收款 登齐各年应收账款、预付账款、其他应收款明细账,结出应收账款、预付账款、其他应收款各年末余额,并将总账与明细账核对相符,如有不符查出原因。 提供各年及基准日的应收账款、预付账款、其他应收款的账龄分析。 提供2009年12月31日基准日应收账款、预付账款、其他应收款余额明细清单(并注明款项性质),并协助发询证函(主要是提供万元以上应收
9、账款、预付账款及万元以上其他应收款客户地址和邮编,审计人员入场后进行)。公司内部往来余额要对清,如有差异要查明原因。 说明一年以上预付账款、三年以上应收账款、其他应收款未收回及处理的原因。6、减值准备提供董事会关于提取减值准备的决议、减值准备计算明细表、坏账核销的批件。7、待摊费用待摊费用中保险费应提供保险单据,广告费应提供合同。8、应收补贴款提供相关补贴收入的批准文件、申请报告。9、存货 提供存货两个年度盘点清册(相关责任人员签字),盘点表实存数与存货会计账簿相差数,查明原因提供说明。 提供大宗购销合同、仓库分布图、出入库管理规定,存货全面盘点工作,并协助审计人员的抽盘工作。 提供存货最近两
10、年保管账、存货会计账簿。期初数、本期增加、本期减少、期末余额按各分公司、分库及各类机型按月打印明细表。财务上存货发出数量、金额与结转销售成本数量、金额应当核对一致,并提供依据。 存货各年总账与明细账不相符,查清原因后再进行账务处理。 提供存货各明细项目各年12月31日市价与成本的对照表,董事会关于存货减值准备计提标准的决议。10、长期股权投资和长期债权投资 应提供投资董事会决议、合同协议,如有变动的,应提供变更的授权批准手续。 有控股权的子公司,必须进行审计;无控股权的子公司,应提供其营业执照、出资证明、相关年度的审计报告(视重要性决定是否要本所审计)。 股票投资的应提供备查明细账、交割单据,
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