费用报销管理办法(新)(1)(1).doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-(2011)集团司字第000号中盟企业集团有限公司费用报销管理办法第一章总则第一条 目的为加强集团公司及所属(含控股)公司各种费用的控制和管理,规范费用报销的审批权限和程序,特制订本办法。第二条 适用对象及范围1、适用于集团公司及所属(含控股)公司所有员工。2、适用于集团公司及所属(含控股)公司所有经营及管理费用的报销。3、 费用包括:经营管理、行政管理、财务管理、工程管理等方面产生的各种费用。第三条 原则集团公司及所属(含控股)公司的经营及管理费用的报销实行统一管理与控制,逐级审核与审批的报销管理原则。
2、第二章 审批权限第四条 集团公司及所属(含控股)公司所有经费报销均由各公司总经理、监事会负责人或集团公司董事长审批。第五条 集团公司及所属(含控股)公司所有经费报销审批权限仅限于经董事会批准的预算范围内经费。第六条 预算范围外的经费报销必须经集团公司董事会研究决定后方能执行。第七条 各公司总经理日常经费开支由集团公司董事长审批。第八条 因公司经营管理工作需要,需要临时借款预支费用,由经办人填写借款申请单。1、借款金额在壹仟元以下(含壹仟元)由部门经理审核,由主管副总签字、财务部经理审批同意后借支;2、借款金额在壹仟元至五仟元(含伍仟元),由公司总经理签字,再交财务部经理审批同意后借支;3借款金
3、额在伍仟元以上必须经集团公司董事长批准后方可借支;第九条 以上借款需在当月结清,按费用报销程序办理报销。第十条 审批人应当根据审批权限规定,在授权范围内审批,不得越权审批。第十一条 对越权审批的,公司将追究当事人经济或行政责任。第三章 审核内容及职责第十二条 部门经理负责对费用报销的事实与真实性、必要性、合理性以及金额情况进行初审并签字确认。第十三条 财务主办会计负责对票据及凭证是否符合财务制度的要求,原始凭据是否真实,报销费用的标准是否符合公司制度规定,单据填写是否规范等内容进行审核。第十四条 各公司总经理及监事会负责人负责对费用报销的程序性、真实性、合法合规性进行审核。第十五条 会计审核人
4、员如审核不严造成错误,造成的一切后果和经济损失,由会计审核人员本人承担,每出现一次差错还要并处500元罚款。第十六条 部门经理(含部门经理)以上的审批人员如越权审批或审批错误,因此而造成的一切后果和损失,除由审批人员本人承担外,每出现一次审批错误还要并处1000元罚款。第十七条 报销费用的人员,必须实事求是,不得打白条,不准虚开发票,不得以任何借口刁难会计等审核人员,否则,除不予报销费用外,还将视其情节按公司有关制度给予行政或经济处罚。第四章 费用审核审批及报销程序第十八条 集团公司及所属(含控股)公司的行政办公费用在报销时,由部门经理初审,再提交财务主办会计审核,交监事会负责人审批,各公司的
5、总经理签字确认后予以报销。第十九条 报销接待费用时,由集团公司行政部经理初审,再提交主办会计审核,交监事会负责人审批,各公司的总经理签字确认,最后报董事长终审批准后报销。第二十条 集团公司及所属(含控股)公司报销车辆行驶及维护维修费用时,由行政经理初审,主办会计审核,交监事会负责人审批,最后报行政副总裁终审后予以报销。第二十一条 各公司材料的采购费用报销时,由采购部门负责人初审,提交会计审核后,交监事会负责人审批,各公司总经理签字确认后予以报销。第二十二条 差旅费报销由部门经理初审,主办会计审核,交监事会负责人审批,最后报行政副总裁终审后予以报销。第二十三条 单笔报销金额在伍万元以上(含伍万元
6、)必须经董事长终审批准后报销。第二十四条 各公司材料的采购需预付账款的,预付款项的审核和审批权限按照费用报销的审核审批权限及程序执行,第二十五条 工程管理、工程预决算、工程费用的支付办法,按集团公司及所属公司(含控股)的有关工程管理及工程结算支付的管理文件的有关规定执行。第二十六条 报销费用时,由具体经办人填写费用报销单,按照财务管理制度相关要求粘贴原始凭据并签名,根据不同费用报销审核审批程序规定,经审核人员签字确认和审批人员批准后报销。第五章 费用报销标准第二十七条 集团公司及所属(含控股)公司在费用报销时,除差旅费、出差住宿费、出差生活补助费、出差交通补助费按公司有关文件规定的标准执行外,
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