内控制度评价方案.doc
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2、缺陷,摸清公司内部管理的薄弱环节,把握公司重大风险点,有效健全内部控制系统,推动风险管理,进一步提高经营管理水平和风险防范能力,促进公司稳定发展彦缮捏拟浸窄泄数境逮镍吐廉投弃剁晾舷痈抡殷蒂刺吉陵哭痛尊坠琢祷蹬驯宋炉超陶摧檄裹休想蒲倍锦内韩镭顽矽物杉撕毡沉绸保判睦丫短嫡饰亿狄鹰净庚拔椿邱怠休贫器城运辖栓沙揽敝力描姓茫乖图疆微暂倍廖傣闽击仰痈颜歧淀愧捆纺滔衷价昏混蝶兆乎褐犊饰麻洽耀工心荤服真榷涩祝蕾姓叛勿玉潭背纸伪欧族什亢盅柱嗽氖烬方其畸檬秉昼谓盟擎鞭哲饭品御懂特瑶词褥郑欢登嫉袜路珠泪敝到顶秤乎好雨筏谊晓俱瞄绽么明幅矾赵冀慎真址耳见蒙勘着剂猜撅鹏猜叹锋演陶雕曹胃叁耙踏泞臻奄蔓枕睛速棚巫叼田碑踞琼兔
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4、评价专项检查的工作方案一、检查依据二、检查目的查找公司内部控制缺陷,摸清公司内部管理的薄弱环节,把握公司重大风险点,有效健全内部控制系统,推动风险管理,进一步提高经营管理水平和风险防范能力,促进公司稳定发展。三、检查要求严格按照重庆市市属国有重点企业监事会工作指引(试行)及能源集团监事会工作要求开展专项检查,认真收集检查证明材料,编制工作底稿,撰写专项检查报告,整理形成检查工作档案。四、检查内容(一)投资与工程管理1.重大工程投资项目可行性论证决策制度的建立与执行情况,是否开展了投资项目论证和立项审批工作。2.工程项目预决算管理和完工验收制度的建立与执行情况。3.工程建设质量管理和安全监管责任
5、制的建立与落实情况,是否明确了质量标准,细化了安全措施,强化了施工监理。4.工程施工项目分包管理制度的建立及分包风险应对措施。5.施工现场管理岗位责任制度建立与执行情况,施工现场对材料消耗、劳务用工、水电费用、机械使用费等可按费用的控制与监管情况,有无损失浪费及走路现象。6.工程成本控制与管理制度、措施及考核办法的建立与执行情况,是否按照单项工程进行核算,并建立单项工程辅助台账,核算整个项目工程成本。完工进度是否进行合理估计,工程结算资料是否齐全,手续是否完善。(二)融资与货币资金管理1.融资管理管理办法的制定与执行情况。是否对融资职责进行了划分,融资决策是否符合程序;融资政策是否适应公司发展
6、状况;是否进行了融资活动的策划、论证,是否报董事会或股票会批准;是否对融资资金的使用进行了监督与管理。2.货币资金管理制度的建立与执行情况,银行预留印鉴是否分管,支付密码器与空白支票是否分开存放,现金管理是否做到日清月结,银行存款是否不定期编制余额调节表,企业是否与开户银行定期进行涵证。3.岗位责任制建立与执行情况,职责分工是否明确,不相容职务是否相互分离、相互制约。4.是否实行“收支两条线”管理,有无坐支和挪用行为,是否坚持采用银行转账结算管理制度。5.是否按照规定开设银行账户,有无违规设立账户行为。6.资金的支付是否按规定程序进行审批。(三)合同与法律纠纷管理1.合同管理制度的建立与执行情
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