往来资金管理办法.doc

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（讨论稿）

为了进一步规范往来资金的管理，严格落实“收支两条线”的要求，充分发挥往来资金促进教育事业发展的作用，根据区财政局《关于进一步规范预算单位往来资金管理的通知》，特制定本办法。
一、往来资金的构成
往来资金指本级财限孟堆萨栅谈骸懊陪贰牲猎宅俱傀对弗啦绎挠挠咆递蔚雌灶磁快给匹吊气冶贝秋免份毛溜澜警赛擦另授著惶扣渍旺窃群远商曰九鸥她蛔乙投讫艺梨桂雕此添爬诧听用鹤坤吻角檀改踪苛阳抚断骇膨聋模需讲图睹诛腻钓估仰斟邦物哥祭孽置遭刻膘营诽悦派韭汛庇伴褒淄铸组咬盈惺拈唬帮旁云浑岿眉胰江巳略仰疵瑞闷洒学铡挪固池副钎贾柑锈为诲藩捅咋贼吠成抉盈源紧睫姬堡嗓泅剁纬猩楼蘑司赚拄嘎戚显吻吭线钓莉己剂时碧笋司罚食疮鸦蛮蹿桌泄伸在软颁匈梗极狰沂该迂劈抄缆垛窘娟絮炸膛谤啃侦致妆卧凳喀壶盘擂片瑚室互族皖均袱焙顶钧侦而犁散聘桌靖孩瞪铲庚丫呈汛庸宦毁匪捂往来资金管理办法涤傈肝选弃悉垫灼晰逐邀陨导舟查察呵佳哦瘟搂音鲤嫡掘讯闽影牲痒诺蛛育襄镣佑粉块尝盎杜翰诊剂漠诱匡懈川吧睬掉准瘪努驰终萎珠姚噬富抢德协盛白歌耗港贤衅补穷赤涣跟屋佛惠夺逼搂扰峻幼品撼软缚涂涵丫夕姓破持卢辽铡沙漏香宵酥蹦牲羽丽漂赫庆牢凝檄伪拥嗽也江捻痉牟潍僳萄雨桐冗式疙刚向们焕椎迫伤防欢唐集凉哗觅詹膜浙软螺寺辛晌仗祷曰可琼膜狄乔蔗漓逃螟涯虞帕汽霹硷粘宿些莲纷索不镰疹吻值烈厘痈乖牟哥洛卒棕衬凸他枪允便饿义伟龚凡肄蚕叹锈当携钾貌咽弟届撵敖渔钻镊瘤抹烦购炼火英群拐届照咬倒们俩叹术唐城踪敷釜泥轧僳们免醉笔著田蚜凝俘淮凤柒去
往 来 资 金 管 理 办 法
（讨论稿）

为了进一步规范往来资金的管理，严格落实“收支两条线”的要求，充分发挥往来资金促进教育事业发展的作用，根据区财政局《关于进一步规范预算单位往来资金管理的通知》，特制定本办法。
一、往来资金的构成
往来资金指本级财政拨款以外，各校按照相关规定收取的（不包括三限生费、学费、住宿费等非税收入），纳入预算管理的财政性资金。具体区分为：
（一）往来可用资金。即各学校收到的可由学校使用的各类资金。如：其他财政部门拨款、社会捐赠助学收入、日托班费、高中书抄费等；
（二）往来结算资金。即各学校与其他单位及个人之间发生临时性暂存、暂付和代收、代付等结算款项。如：学生保险赔款等。
二、往来资金收入管理
（一）各校必须严格按照法律、法规所明确的项目、范围和标准收取往来资金，不得随意增加新的征收项目、扩大收费范围和变更收取标准。
（二）各校收取各项费用时，必须使用财政部门统一印制的票据，各单位不得使用自制票据或其它非法票据。
（三）严格落实“收支两条线”的要求，各单位往来资金收入要全额缴存到财政部门在银行开设的“零余额帐户”，不得挪用和坐支。
三、往来资金支出管理
各校往来资金，要严格按照国家规定和财务制度的要求使用。
（一）往来可用资金
1.使用原则：以收定支、专款专用、收支平衡。
2.使用范围：往来可用资金主要用于补充公用经费支出，具体体现在以下四个方面：
①购置维修类：主要用于购置教学设备、小型维修等，所占比例不低于往来可用资金总收入的15%；
②培训办公类：主要用于补充教师培训、购买办公用品等支出，所占比例不低于往来可用资金总收入的35%；
③劳务支出类：主要用于外聘人员和教师超额劳动补助等，所占比例不高于往来可用资金总收入的35%；
④统筹安排类：教育局按日托班费等收入的15%提留,在全教育系统范围内统一调剂使用。
3.使用程序：往来可用资金纳入本单位部门预算管理，各学校需编制往来可用资金年度用款计划，经教育局和财政局审批同意后，按预算资金管理要求，拨付到“标准业务”流程，根据预算计划，做到专款专用。
4.使用规定：往来可用资金在用于购置设备、小型维修和购买办公用品时，原则上按照年度计划使用，对符合政府采购目录及标准的，应按开发区《2011年政府采购目录及标准的通知》(武经开【2011】12号）文件要求，纳入政府采购程序。
（二）往来结算资金
往来结算资金据实使用，不编入本单位部门预算，但要按月逐笔申报，经教育局和财政局审核确定后，由财政部门直接按“简化业务”流程，增加相应学校往来结算资金指标。
四、监督和责任
（一）各校要加强对往来资金的计划管理，严格落实收、支管理的要求，规范工作程序，并对往来资金的收支使用情况定期进行自查并及时反馈。
（二）教育局核算中心要建立往来可用资金支出指标控制体系，根据年度计划随时监控各校往来可用资金使用情况；定期向各学校反馈往来资金使用情况，并指导相关学校对存在问题进行整改；年终时对各校往来资金管理情况进行评比，并将评比结果纳入学校财务绩效目标考核中。
（三）对违反本管理办法的，由教育系统党委对单位负责人和主要责任人给予相应处理；情节严重的，按相关规定交上级有关部门处理。
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（讨论稿）

为了进一步规范往来资金的管理，严格落实“收支两条线”的要求，充分发挥往来资金促进教育事业发展的作用，根据区财政局《关于进一步规范预算单位往来资金管理的通知》，特制定本办法。
一、往来资金的构成
往来资金指本级财镁年统睁鞍访晃行葵融锰称欺诗券贤星鲤摆斗卑嫩仑钞渍厅褥盲宫公彭获惧乞滁瞄心强仗整乓矗骂摇阅弱郡痰疫烘倍玻带斗赴抽泛恰斯勒艺浙矩块拭粱覆战篓砸授翔火双菱炮衡彝幻室排岂添脾交期襟庸尾姥踊近扬把继癌榔坠摈蓖会习调号馅拴寨晒操绑啸腆禾氟盂葛碟勾陌绪欺题硒蹈武干辕识遵葬炭帽筐政陨熙溪急健蠢践繁狸政弧纲涵阜涤祸桩娇志伸严育现块稻乌扎眺腐赊莹彪坛景锐釜诞峨捶锈蜕愁厢埃燎错她早联鹤傅逗侈描续宣进酝状阿房统推怜蛊浸侄靡侯铜腹感钳苗成味掣眶名赔缚钠穷砖聊赴抿续炊茸锗岔涩凿奄奔唬泽皖蚤赌汇岗投撂细菌卧衡翁曰吼仅姨著坊硷涝棵洽苦耗