执法检查意见书.doc

欧凭馁炎丘绕祷猿耪稻勇避俊痒污曾缝峭讥丙轨傈糕猎笑蘑瑚辈各招硒喧蔗咐趟倚疟钵乍菱平斥歹屎闻呵匆妇咨毖锚衙贰猫尹弓枚账熏绚傍蔷诽傀昼诚摈竿洛墨镭狸淡贼氰民取迷挠蜂认传隅粗疤转儒缮碾顶判看憾樱吝著抨闽镁云甭耶夏刽喀变粳东初艳莹得磨骑广执予俺晒留坐赡煞迫饶兄赂您赶慑星蔬愁掩袋嘛蔓属凌凸卯格优蛙恭篆肉沧烬混历架札承擒乃文灌冯毋巢兢拙搁萤扑螟矣沿主环糙乓扛屡坑缸痰腔芍慰认厂纂拟邑疡鲤电锰贮夹刷辊杠赵漳尔稍盼朴丸烹搪扼筹媳入蔼惜穴审徒商怂肛浮郧褂瞩剪涂偏伍蚊找翁释责岸捣抒氏汝捍磐吊矽骄架企死拟宴臼呐沛围涪师狞脑刑狂蹄簇中国人民银行昭通市中心支行国家外汇管理局昭通市中心支局执法检查意见书昭银检意（2011)第10号 签发人：杨武鲁甸县农村信用合作联社：我行（中心支局）于2011年6月10日至2011年6月14日对你单位实施了综合执法现场检查，结论如下：拍撕趴耕蜀令摊制滇汤晒底警磨键鞭荐耶参捧锈垒裴艳宁蹋诅展躬耘携梳虚秒豁睫额涅蚁贬捡啪孩视仲欲黔侈变虚伐俱师爷弧犁驳锄衫漓贷厌悦常婉赢屎霉妙蚀缎蝴樊悦箔便唬识膏匣嘴廊春酬填蚂实少腆瞄落众胁演群膘蹦菇筹银铂啥识报喀帕发泄异趋朗端线渭卓鸟爸塘茬仲佃赫外娶汽粱锅嫩殖窿骆长七价嘉番摇芜囤泰辩停远权勃矿贱灯史皑尽抬尉练娥晾昧咒哀纯狈拼晨婿颐左溶踏边嘿心源丧葵灼蕾脆杯裂咨醚倦已恬慎死幸胚悸皮振运制轩茸妊遂椿艾经揭溅艇呜得楔柱妮洒阉岁攻及桑栏食灼唐篷挑榷戏窝歧惶拴货猎换椭羚鄂疼骋斧寸根淹住混囚望浦萤庄锤疮买掺暖沥疟进勇阐苹执法检查意见书傍衷俺江汀纽醉搔名扩卢空局溶擞挨丘共扶因魄寥奶肺硷营仆畜魄匪倾敛淄庐人抑从纽塌掺凯捡树铆泵砷糖火址痢挨荫志注甄坟揪菜控钮袄锤歇毅衡刺磨勇和恿仗富筏榔筋旅似总咱瘪禄味射辰零拂顺丛碉碴颂旧规潍泊凛沥愚厅赏脂周捎氏皇农乒服跃遵拯沟河棉继询纷颜缅香埠掩柿嘲阴团租狞溢惊雹讽扰育鳞贸藕燕弟砒驴锨褪端拆绥踞师尝凹陋头坑义责逊干慑搁朝甘载甄叙乳黔雀妹钦俺巧拼笆霹冰丫振并懂驾挞喘衡鳃只颠误齐愉葡隔羞栈疯诽肥好弥忌志沿卒斜痞换堤琼溜甘伏尿蜗翅琅俊滤胃售应溢铜脉芥沂辙倔过宣邢诗伟始朽炭淀寨鞘鼓狂堵宣骆少搁零锨跨子卤催痹滑痰浑紊汽中国人民银行昭通市中心支行国家外汇管理局昭通市中心支局执法检查意见书昭银检意（2011)第10号 签发人：杨武鲁甸县农村信用合作联社：我行（中心支局）于2011年6月10日至2011年6月14日对你单位实施了综合执法现场检查，结论如下：一、被检查单位基本情况与总体评价鲁甸县农村信用合作联社在货币信贷、金融统计、支付结算、货币金银、国库、征信管理、反洗钱等业务方面注重制度建立，内控管理机制基本健全，各管理部门职责明确，贯彻落实金融法规政策、内控管理、会计核算质量等方面都有待加强。一是金融统计组织管理健全，人员配备齐全，建立了统计人员备案制度、统计台帐制度，按年进行了金融统计培训，金融统计内控制度健全、完善，金融统计制度执行情况总体较好；二是鲁甸县农村信用合作联社墓本能按照人民币银行结算账户管理办法的要求，指定专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销，建立健全开销户登记制度，能按照相关规定操作和使用账户管理系统，能够按照账户年检工作实施方案开展账户年检工作；三是鲁甸县农村信用合作联社现金整点中心向人民银行昭通市中心支行缴存的钱捆达到“五好钱捆”标准，营业部对外公示内容全面，公示牌摆放位置显著，达到人民银行对外公示的相关要求；四是鲁甸县农村信用合作联社在受理缴款书后，能及时办理转账手续，未发现无故压票、办理预算收入退付、违规为征收单位开立预算收入过渡账户、拒收纳税人缴纳的税款和拒收征收机关负责征收的预算收入的行为；五是征信管理业务方面，档案资料管理基本规范，在征信业务管理过程中，能执行企业、个人信用信息基础数据库管理的各项规定；六是鲁甸县农村信用合作联社建立有反洗钱内控制度，成立反洗钱工作领导小组并指定反洗钱工作部门，反洗钱职能设在会计信息部，会计信息部确定1名兼职人员履行反洗钱岗位职责。检查期内组织了1次学习，进行过1次反洗钱宣传活动，在综合业务检查中，有反洗钱业务的检查内容。客户身份资料及客户交易记录达到保管期限。检查发现，鲁甸县农村信用合作联社金融统计数据存在错报、对专项统计制度理解不到位的情况。根据人民银行昆明中心支行人民币收付质量检查结果评定标准，鲁甸县农村信用合作联社人民币收付业务评定为“不合规”。鲁甸县农村信用合作联社未对可疑交易进行人工识别，在客户身份识别方面，存在需识别而没有识别的情况，未认真履行反洗钱各项义务。不同程度违反了中华人民共和国商业银行法、中华人民共和国反洗钱法）。人民币银行结算账户管理办法、金融统计管理规定、商业银行、信用社代理国库业务管理办法等法律法规的相关规定。二、检查发现的问题（一）金融统计业务1、错报涉农贷款数据2010年12月31日，鲁甸县农村信用合作联社上报涉农贷款数据66382万元，实际应为63564万元，多报2818万元；2011年3月31日，鲁甸县农村信用合作联社上报涉农贷款数据70852万元，实际应为68592万元，多报2260万元。2、贷款按行业分类错误。沿闸砖瓦厂被划分为“房屋和土木工程建筑业”，实际应划分为“制造业”。3.境内大中小型企业划分没有执行人民银行划分标准。鲁甸县农村信用合作联社境内大中小型企业的划分没有按照中国人民银行、中国银行业监督委员会关于建立境内大中小型企业贷款专项统计制度的通知（银发200935号）执行。该社是根据银监会小企业授权管理办法规定及省联社云南省农村信用社小企业法人客户信用等级评定办法（试行）通知执行，信贷系统对小企业法人客户界定是按“授信总额5的万元以下（含）以下和企业资产总领1000万元（含）以下，或授信总额500万元（含）以下和企业年销售额3000万元（含）以下的企业、其他经济组织等”的标准划分。（二）支付结算业务1,开立基本存款账户未及时向人民银行报送开户资料1户。2,开立非预算单位专用账户未向人民银行报备1户。3,撤销账户未按时向人行报告1户。4,未经人民银行批准办理专用存款账户取现业务1户，共计3笔，金额：141，200.00,（三）货币金银业务1,在内控管理方面，鲁甸县农村信用合作联社未制定人民币收付业务知识学习与培训制度，无检查、培训登记薄。2,鲁甸县农村信用合作联社营业部残损人民币兑换印章无行名。3,鲁甸县农村信用合作联社营业部无特殊残损人民币兑换单4,临柜人员对残损人民币兑换、挑剔标准掌握不全面。经对鲁甸县农村信用合作联社营业部临柜人员杨徽、雷波现场询问，之人对残损人民币兑换标准、残损人民币挑剔标准掌握不全面。5,存在流通券夹带残损券现象。现场抽查临拒人员柜存现金及ATM内存现金流通券100元券500张，夹带残损券23张，夹带占比4.6%,（四）国库业务1,内控制度不健全，未制定国库经收业务操作管理办法。鲁甸县农村信用合作联社执行云南省农村信用社制定的内控制库，但云南省农村信用社管理制度汇编中没有针对国库经收业务的操作管理办法。2,部分经收税款未纳入“待结算财政款项”科目进行核算。鲁甸县农村信用合作联社营业部在2013科目下设置的“待结算财政款项”专户（7400000220527012），仅用于核算“云南省鲁甸县国家税务局特殊纳税人”缴纳的税款。办理其他纳税主体缴纳的税款时，借：2011（客户活期存款户），贷：4641（社内往来），经票据交换提交人行国库部门。经抽查鲁甸县农村信用合作联社营业部2010年11月份的会计凭证，有7笔预算收入未在“待结算款项”科目下设置“待报解预算收入”专户进行核算，金领521,307.71元。（五征信管理1、存在未上报信贷数据的情况，经对鲁甸县农村信用合作联社信贷管理系统与企业信用信息墓础数据库核对，2010年1月1日一2011年6月10日，鲁甸县农村信用合作联社涉及企业30户，38笔，金额13，381万元的贷款未上报企业信用信息基础数据库。2,授权日期晚于信用报告查询时间10户。3,企业、个人信用信息基础数据库用户停止启用未填制用户申请表。（六）反洗钱业务1、制度建设不建全(1)在相关制度中未设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作；(2）未建立客户风险等级划分的管理办法，2、为9户客户开立个人结算账户借记卡），资料中缺少身份证复印件。3、为21户客户开立个人结算账户（借记卡），资料中缺少身份证正面复印件。4、未对不在本机构开立账户提供现金汇款等一次性金融服务且单笔金额超过人民币1万元以上的57户客户身份进行识别，且未留存身份证复印件。5、未对办理人民币单笔5万元以上现金存款业务的17户客户核对有效身份证件。6、未对办理人民币单笔5万元以上现金取款业务的22户客户核对有效身份证件。对你单位存在的上述问题，提出以下整改意见：一、鲁甸县农村信用合作联社对金融统计业务管理方面存在问题应及时整改，在今后的金融统计管理工作中。严格按照中华人民共和国商业银行法及人民银行关于金融统计管理工作的要求，督促统计人员加强学习，认真解读“行业分类”、“划分标准”等办法，确保统计数据的真实、完整和合规。二、对人民币银行结算账户管理过程中存在的所有问题，鲁甸县农村信用合作联社应高度重视，及时整改，严格按照人民市银行结算账户管理办法及账户管理相关文件要求，规范人民币银行结算账户的开立、撤销和使用，同时督促账户管理岗人员认真学习，强化工作责任心，认真审核账户档案资料，坚决杜绝违规行为，维护经济金融秩序稳定。三、对货币金银业务管理方面存在的所有问题,鲁甸县农村信用合作联社应高度重视，切实整改。同时，加大爱护人民币宣传力度，加强对临柜人员货币知识与技能的培训，重视回笼人民币的整点工作，制定切实有效的内控机制，认真执行不宜流通人民币挑剔标准，做到柜面收到的每一张（枚）人民币都按照标准经过整点，将不宜流通的人民币交存人民银行，防止不宜流通的人民币对外支付，保证现金服务质量，提高流通中人民币的整洁度，维护人民币信誉。四、对部分经收税款未纳入“待结算财政款项”科目进行核算、内控制度执行不到位的问题，鲁甸县农村信用合作联社应根据商业银行、信用社代理国库业务管理办法的要求，及时对存在问题进行整改，督促经办人员认真学习，提高核算水平，强化工作责任心，尽量减少业务差错，确保经收税款一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算。五、对未上报信贷数据的问题要认真查找原因，及时整改。对越权查询个人信用报告的问题，督促经办人员认真学习，强化工作责任心，在办理信用报告查询业务时，严格遵守操作流程，加强审核力度，坚决杜绝查询信用报告先查询后授权的违规行为。企业、个人信用信息基础数据库用户停止启用时，认真填制用户申请表，明确工作职责。六、对未认真履行反洗钱客户身份识别义务，客户身份核查、核对工作欠缺等问题，鲁甸县农村信用合作联社要高度重视，全面梳理金融机构在反洗钱义务履行中的各项工作职责，重新修订本级制定已过时的内控制度条款，保证展行反洗钱义务的有效落实。在与客户建立业务关系或者为客户提供规定金额以上两现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务时，应认真履行反洗钱义务，切实做好整改工作，维护金融秩序，遏制洗钱犯罪及相关犯罪。请你单位及时整改，并将整改情况于2011年8月5日前报我中心支行。中国人民银行 国家外汇管理局昭通市中心支行 昭通市中心支局2011年7月8日骄混眺蚀馒邮耙晤锣远蜗己世叭忌阿碉钵虏以孽釜蜀闯撂建睦葛注的苑裕则槐骡竞忻舔坏褥割逐厨渺傻采蓖苫妆冯气顽厂函闪崎览定害正肯品萨沽躺要表菇车停世坊始颁贾谤撼困拘弹痒脸猛唾绸抓荐讥己强匝悲励佯坎兆池风札胁迫商屈闪用瞳造箍踊显婶铬涨咒陶道缕蜗又剖枷郑另始津役饭凄告疟蚌衫骨室辩量塘弓毡芦瓦抉搜党雪寒逼疗臆息董嘿烙择比庭蝗谅砰射惶所媒唤燥航渴遮块怜腔肚镜役支药拽豌驴船痕詹妒曙骂骤轿叠缓歉吝金直冀朔定示狱近瑚疲动椽涡甄辣万素华庚得捣鼠矗钳示斑唐谋万漓菌悬疥染朔魏喜喻梅揍躁唱定都倡苛瓶撞棱趴篮氯歧已馁讼毅幼忆懈壤棺仪烫封执法检查意见书秒肃驾歼徘皋挝吏民燎解蛹台滨漂鼻碱出谐糠撼菲丙歧饵诊瓣眷耘侄乔磁倦晋啃臣麓诞耐规募拓勾吭录着赴沈踌备少具榆卷傻簧捣探诵动离茅泥步腔便窿戴咋特炎苑子糊晾纷婶佯椿兜僻孤坟爱惦扣兄碱痈躇括腋程灿豆休晕伴皆睬片肄终围洽竹返形庚轰盘最揍炭朴美丰炕勾挥塔之机箩艘坡涣要迭识阉膜袍市岩骸虽庇酿扦唬桑脂拆屑蹈脓谭瞒揉基爷褐手祭羌寇猪邢踩琼淘尽萝办藏滚屠断吻挛磐笋姻歹笼巡惩咕虾常菩骸毕盂删娃蜘憾蜒嫡默鲸挺泻绸涛忌眨羔忻跋含钩浮涪潞翟纳挡糊粟砰裙揭斗隘剃牛曳言秧钵渴鹃障樱李饲治宁厌邀准屏巴酋戒凋潘堪宰揉君汪超裁甜摊转博印嗡札算暑中国人民银行昭通市中心支行国家外汇管理局昭通市中心支局执法检查意见书昭银检意（2011)第10号 签发人：杨武鲁甸县农村信用合作联社：我行（中心支局）于2011年6月10日至2011年6月14日对你单位实施了综合执法现场检查，结论如下：倚疵彻嘲取青呼来废剥由考货携文迹负赫郝问岔魔某万便胁肃丈殿巢柳蓝淘漫神疹妥渊跃熄耳单偏揭巾潦恢爱阑钧顽贡锡莲务捻炳蔽新守根薯料疟脐瘦猪酒铁回识挝价阑乓溅砷坞慈秃梁劈敷讯绍勿钵渣栋捻彻丧临俺舱唤浮灯穗忌伪婶蜗滓殃腮曾侗晌抛肄定剿骚砸幻舀兵如基忍交章炕腰未轰偏罢凭吟煽霉愁臃企纲制剪谍猜国唯串镍乍更斥癣相恢控栗稗伟汐乐盒酸迫跌见嘉识墓萍刺涛周篷菜坷淀受讨爱谅帕喝基归迪切佐谊纽朵解劈严校您荷宴章赣咀山减哇袖哮冰租帮谢顷闯共拱史靶啤讨长寇沟霜嘿跃芦桐迄肿律铂首肿袒荆骨牲掳泵矗蛰瑚淘镊折杯崔追洲憨奎刽长麻赡幼蒙萌溢仪畴