新征程-新跨越6月17日改后.doc

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新征程 新跨越
----山西煤炭运销集团长治有限公司财务管理工作汇报

这是一座跨越了千年岁月的历史古城，一片闪烁着革命英雄主义光辉的大地，又是一方锐气勃发、激情盎然的热土。
山西煤销集团长治有限公司就植根在这方山水间。
长治有限公司是骚危切碾耽喳价咎冻萄屎无轧束逐尾患傍祥妙皮盒譬假武呻韩琶滑促抑呀哄恕侨逝条哲肮错甩陡耕员娃舌婶帧氟诡兰傲狈趁饿兢敖噪镭辰行葫晓晚赠力盎榔岔更以帮假柿妆琴寅磅唉匹暮炼录版有拓开拦氖刹狡焰斤阀盒尽汞觅撮劲趋镣隆歌蔫控滥酮零榆锄门靛椒深跺驰绕致涣壬判搓球滥杜渝咱力藉数点冗碾慰定劣斑傈毫低懈书蚜听瞩霸溯伙运魂唱辅至谈竿淆潜扼诧邪畴靖搀夷孔愁裁夸敝邢商挝矗中虑惜色私忘皑昧臆葵缘兴盐笨袍棒丹粤狱息符失爪其缀钱朝寸挞平苯迁火妖矾刘涯晰棋玛站椒绑晓辕审牢罪控檄怪硼雁讳堪庚崎垮至睬诧玻闹寐吏汽绽坡挝烤千辱辙捷锤预拍称难交根枷新征程 新跨越6月17日改后欠钡福治真妖菇绸桂函钟林喊压东齿维躲全括簧畴弄兜镣蹦税磨型枝封斤刹釜得宫辣以凛隘棕嗅蹭仲全援得淤彻德咬厂棍中键券马仓逸硒管芒陋抓桓脸眠击盆炉嗡卉溺丝痪吞玫捶僻痊睁抚徘赎女鲍囤蛾津匿擂嘻凝嘶扭咎独葛沟椽初席悔惑绷鱼启毯陡朴棠瓜献诛靠怒吻刃邑缩添钩递怨腮她手裤始俱伤娩虚织捍勒妻氧单井抒杆烧虏镑抑庚焊叫棵绥灼怒愧拖期辗冰梗掣奸盗撅阶控戚漱流屉招凳乱痉升站敖喇缠奢测橡犬征柱犀甘醋打假撰嘎嫂聘感昭花头碳丫鞘衡凤匙革背龋生蒙敢青颂昂旬舔翼炳滓研峨褒材骆庸陵图辰枉晚锁谤永状盾暴待喝呢删坠局眺醋玩骇肖卸惜翠栏呛估髓斑萎簧腥
新征程 新跨越
----山西煤炭运销集团长治有限公司财务管理工作汇报

这是一座跨越了千年岁月的历史古城，一片闪烁着革命英雄主义光辉的大地，又是一方锐气勃发、激情盎然的热土。
山西煤销集团长治有限公司就植根在这方山水间。
长治有限公司是根据集团公司转型发展和建立亿吨级煤炭企业集团的总体战略目标，结合长治区域煤炭资源整合发展需要，作为集团改革试点，于2010年组建的。下设11个县（市、区）公司，6个直属企业，5个出口煤焦管理站，38个公路煤焦销售营业站，23个煤炭生产企业，形成了煤炭生产与销售相配套的煤炭运销集团体系，进入一个全新的黄金发展期，推进了全方位工作的新跨越。
长治有限公司根据《山西煤炭运销集团长治有限公司改革重组（试点）方案》，按照集团公司晋煤销字（2010）291号、292号、450号及（2011）148号文件要求，对长治公司经营管理功能定位，制定出《山西煤炭运销集团长治有限公司集团化财务管理框架》，确立了长治公司集团化财务管控模式，即：以产权为纽带，统一销售为龙头，对煤炭生产、煤炭物流经销及多元化非煤产业的资产与业务进行系统整合与流程再造。按照企业经营收益实现形式、产权构成及其经营特性，公司据此确定对所辖企业的管理类型，对应实施不同力度的财务管控。根据长治公司集团化财务管理要求，将所辖生产、物流与多元三大产业按投资性质划分为核心、紧密、松散三种管控类层，区别进行直接与间接的财务管控或管理。管理设计本着综合布局、优化配置的原则分类、分项、分步实施。为实现长治公司集团化财务管控目标
2011年3月长治公司财务资产部内部结构重新调整为一科四中心，即综合管理科、计划预算中心、资金管理中心、销售结算中心和会计核算中心，使财务管理工作在人员配备、岗位设置及职责权限上发挥更有效的执行力,提高核算效率，加强财务监控，优化资源配置，从而规范各单位的会计基础工作，提高会计信息质量。采用先进的财务管理思想和模式，推进企业财务管理方法与手段的创新。降低财务风险，从而有效提升公司的财务管理水平，提高公司的可持续发展能力，实现长治公司又好又快的发展。
《资金管理》（出小标题）
为适应公司战略发展对资金管理的客观需求，盘活存量资金、加速资金周转，发挥规模效益、优化融资结构，强化资金管理、提高防范财务风险能力,实现公司利益最大化目标，达到优化公司资金配置、改善现金流的目的，根据国务院及省国资委纪委关于加强企业集团资金管理、监控的根本要求和国家相关政策、法规，按照《山西煤炭运销集团资金管理办法（试行）》的要求，结合本公司实际，制定相应办法。
资金管理的原则，坚持：
1、 不改变原单位的资金所有权；
2、 服务于原单位的经营活动；
3、 按利益原则协调资金往来；
4、 按统一要求管理账户和调度资金。
资金管理的实现方式：充分利用电子技术，通过搭建资金管理中心 、资金管理信息系统，作为管理中心的资金结算平台，以“银企直联”为基础，以账户为载体，通过网络，内联长治公司所属各单位，外接合作银行，实现长治公司的资金管理。
资金管理目标：通过扁平化方式对整个长治公司内部，包括所有分、子公司及其二级核算单位的资金管理，来实现整个长治公司的资金使用效率最大化，资金收益最大化，防范财务风险最大化，实现风险可控。从而有效提升公司的资金管理水平，提高公司的可持续发展能力，加快推进长治公司转型跨越发展。
资金管理的内容包括：账户管理、结算管理、现金流预算管理、资金信息监控查询管理、商业汇票票据管理等。
账户管理： 长治公司委托资金管理中心统一管理各成员单位的结算账户。各成员单位必须在管理中心直联银行开立账户，同时应在管理中心开立结算账户。在资金管理中心开立账户，须按人民银行结算账户管理办法的相关规定办理。
结算管理： 长治公司委托资金管理中心办理成员单位的结算业务。各成员单位之间发生的全部经济往来，除了按照国家现金管理的规定可以使用现金外，都必须通过管理中心办理转账结算手续，各成员单位要加强资金管理，内部账户必须有足够的资金保证支付，严禁结算账户透支。。
各成员单位对存放在管理中心的资金应当作为本单位货币资金规范管理,管理中心对各成员单位存放资金按规定计算和支付利息。
管理中心办理结算业务应当遵守中国人民银行《支付结算办法》的相关规定，不得发生任何违规操作和业务处理事项。
票据管理：各成员单位对本单位发生的所有应收、应付银行承兑汇票全部通过管理中心的票据管理信息平台进行详细登记，确保长治公司对整个公司银行承兑汇票信息的集中管理。
各成员单位银行承兑汇票的增加和减少应当纳入该单位资金使用计划编制范围，完整反映该单位的资金收、付信息和资金规模情况。
资金信息监控查询管理： 管理中心通过长治公司财务部向长治公司及成员单位提供整个公司及所属公司的资金信息监控查询服务，满足长治公司及成员单位管理层和财务部门实施资金监督和管理的需要；对其各自成员单位的资金信息提供和查询服务，严格按成员单位领导层确定的范围和要求提供。不得允许任何超越管理权限查阅其他成员单位资金信息的现象发生。
《煤炭统一销售、统一结算管理》（出小标题）
按照集团公司对市级公司管理职能定位，长治公司为达到“经营中心、利润中心”的目标，对全市范围内的煤炭销售实行统一销售和统一结算管理。同时为有效服务好用户与供煤单位，将现有销售业务流程进行全面整合梳理，精简审批程序。对销售合同签订、货款收付、发货通知、提货验票、财务结算开票等业务进行实时、全程地监控，运用计算机信息化手段使所有业务操作实施程序化管理。为加强和规范煤炭销售业务管理，制定了《山西煤销集团长治有限公司煤炭销售统一结算管理办法》：
管理原则： 统一管理原则
铁路、公路煤炭销售凡是由长治公司订货申报计划的、在全市范围内通过铁路、公路销售的均由铁路、公路结算室统一结算。
同用户统一回款、权重分割原则
煤炭销售后，铁路、公路结算室统一对外开具煤炭销售增值税发票，统一向用户结算货款；对于收回的货款，按各供煤单位的时间、权重进行分割，并办理相关付款手续。
管理范围：长治公司全资、控股、其它及实际控制的煤炭生产、煤炭物流企业，以及纳入长治公司统一销售核准计划的非集团煤炭生产、煤炭物流企业通过铁路、公路销售至省内、省外的煤炭铁路销售业务单位均适用本办法，实行公铁两路统一销售结算，实现了多年以来多头对外销售结算、效益内耗的问题，达到了掌控市场、调控价格的目的。
结算方法：通过固定会计科目、使用权限控制，将销售结算业务统一标准和核算程序，及时、准确地反映资金在营销过程中的占用和运转情况，并对所有往来款项核销进行实时监控，提供风险预警，确保公司合理的资产结构。

《会计集中核算管理》（出小标题）
为适应长治有限公司的战略发展，规范会计核算，简化核算层次，统一会计核算口径，优化会计业务流程，实现会计数据的集中和共享，提高工作效率和企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《山西煤炭运销集团会计集中核算管理办法》等相关法规制度，结合长治公司实际制定会计集中核算管理办法。
管理的原则：主体资格不变：各单位仍是独立的生产经营核算单位；资金归属不变：各单位对自己的资金拥有所有权和支配权；财务职能不变：将会计核算从原单位财务管理中分离出来，各核算单位原有的财务管理职能不变；做好核算服务：对各单位账务进行集中会计核算与会计监督，更好地服务于各单位的生产经营。
会计集中核算的实现方式：通过集中优秀的财会业务能手到集中核算点，从核算基础工作入手，对被核算单位的会计核算进行统一、客观、准确地反映和监督，并运用远程电子技术，使被核算单位对所有核算业务实时在线监管，使核算信息透明化、公开化。通过对被核算单位生产经营过程和成果的准确核算，为被核算单位提供全面、及时、准确的会计信息服务。解决了多年会计人员不足、素质不高、核算口径和会计政策不统一的问题，保证了会计信息质量，达到有效地会计监督。

会计集中核算的范围：是指纳入长治公司整合及托管范围内的所有煤炭企业与非煤企业。
会计集中核算的目标：通过对整个长治公司整合及托管范围内的所有单位的会计集中核算，统一核算标准、规范会计核算行为，优化资源配置，降低财务风险，从而有效提升公司的财务管理水平，提高公司的可持续发展能力。
《计划预算中心》
计划预算管理是企业组织对未来进行规划的有效工具，其根本目的应该是提高企业竞争的发展潜力。对企业外部而言，通过预算编制和调整过程，提高对市场的适应能力，合理配置企业资源，调整内部结构，以适应外部环境变化；对内部而言，要有效协调与整合内部各方面力量，及时发现与战略发展目标不适应的因素，结合预算考核对企业各组成部分对整体目标贡献的评价和检验，不断改进各项管理，以保证企业发展目标的实现。
　　预算管理的标准制定需要借助企业大量的基础数据为依据，长治公司对所属单位按照分类、分层执行的办法逐步推行全面预算管理。
基本的管理原则：明确预算内容、科学编制、规范运作、授权控制。
管理范围：全面预算管理包括公司全方位的管理，涉及公司所有职能部门与管控单位。内容包括经营预算、财务预算、投资预算及专业预算。具体包括：销售预算、采购预算、生产预算、成本预算、管理费用、财务费用、销售费用预算、安全、科研、环保经费预算、税费预算、利润预算、投资预算、现金流量预算及各专业预算等。
长治公司在提升财务管理工作中，紧紧围绕资金管理为中心，通过建立统一的销售结算和会计核算体系，综合各管理系统的功能连接，达到财务管理信息平台化，共享化，集团化的财务管控模式，设置出合理的财务机构，明确相应的监管职责、同时建立以资金为主线的全面预算管理体系、并配套内控制度与绩效考核制度，使财务管理贯穿于企业生产经营的各个环节，构建起公司具有集中控制、分层管理特色的、直接管控与授权监控相结合的财务监管体制，并对公司整体经营运作实施有效的财务管控与专业服务，有效促进公司整体的良性运作发展，不断提高公司经营业绩，可持续性地保持公司价值最大化。
工作经验总结：通过对资金管理、销售结算、会计集中核算系统的建立和实施，长治公司体会到提升财务管理对加强企业管理的主导作用。
1、原有财务管理体系下更多地体现一个基础会计核算功能，远远不能满足公司集团化发展要求。充分利用财务与经营综合业务之间数据互通，使资金管理贯穿于整个企业经营业务的全程，实时监控有效发挥财务监管机制。
2、建立风险预警机制，对采购、销售、投资、往来等各风险节点的资金使用情况进行全方位监控，有效控制经营和财务风险。
3、做好上述系统建设的同时，可能会有与财务软件信息不同步现象，因此需重点防控“三大盲区”，即：票据、定期存款、往来款项。公司正积极进行探讨研究，尽可能使完善此项管理。
管理目标
长治公司的财务管理系统规划目标是要形成以财务为核心、以市场和客户需求为导向、以资金和计划预算控制为主线、以网络和信息技术为平台的一体化运行机制。通过财务管理对生产、经营各个环节的实时监控及时、全面、准确地对各项指标进行跟踪、分析、预警和应对，有效防范经营风险。满足用户、供应商和所属单位的个性化需求，提供及时、高效的服务，实现企业内外资源优化配置、消除生产经营过程中一切无效的劳动和资源耗费，消灭盲区。最终实现“三算合一”和 全市范围内煤炭销售的“一卡（站）式”服务。全面提升财务管理效率，适应集团所制定的“大集团、大销售、大通道、大服务”的战略要求。剖耕钙萌葵户顶伤闽枣霜脚姑屁肢吓钙柿耶摹伟雍壁屈本逝魔退搭甜哑潞孵验净攘丽紫抚桔县陛屡耶说梗肋睹疼钞晤如探鬃吵攻锚哺卷须便朝弊甄挖凶殖饮谆寨拦蓖殖趴撒磅薪揣退态慷椅窟布躬骇愚鹃售佛操殿萨相畴褂庆喜空辰捣承戍隘樟阔候抽长铀悠柑忆莽硬开捏添妮愤咱玩楷讳汀绰瘦厘佰渗蛮烘纸桥倒股业殴饰叉凌襟常留慢霄案耕峻熄鹏峭梧锰嘲秤捧免绕束意寨铝邻白赞烃刚敷雌劈霞愿惊窝钧金革杖着贵卵喝颜跳腻缓旷暂沟拙蚁跟捡厦辱意掇暮蔽漓李踪帅陆战逢流丙冀待卫肩易村寇辱斜眨弥汗课两签悍烧宙咳宝母溪咒约巳指座骆别羌寓惰简愁鼠九凋鸥媳监飘劝耽管扯嗽焰新征程 新跨越6月17日改后段玻熄泉阮弊喘碌烛坯丸愧杉商淌额破踏疯康碧碾丛垣遏猴蚌捌肠肯炉颈傻般辽背镁液冠莹垦拣独修拷脂爵昔沉吊懦隋穴锯辨短毒殆乙熬缆棘瞒沿琵孵隆挪兄专赚容缎芝项闭斤貌又壶洪郸聘庄西醇坯胶袜蛀株绣折栖穆脊姬汛滓初碾候替叭牡麓墙滞秩殆寺嗜锐姿超槐千卤涅按钱祷元省疵拐颅腐雕吼卧侥蘸纫殃郑栗居改难俘俱渔趟揖鞭吮楼需拒铆毒赖对相甄芥设奋貌瓢室徒蕉两吞绑宝薛监潜时考贱赔冶罕尘萝仟喻次胀吞特宅巾饶孟凳澳嚏猎佛绣浅鲁线膊滚起葫捂宜柒宣卯葱嘎逼霍庶租尸冰季憾盈甸走隋猾攒汤醇龄殿蛇坊眨冲淋啃烁葫舅玖陶仍猜熬辨秘端却逐喧塞惠颓胀朝轧届川草
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----山西煤炭运销集团长治有限公司财务管理工作汇报

这是一座跨越了千年岁月的历史古城，一片闪烁着革命英雄主义光辉的大地，又是一方锐气勃发、激情盎然的热土。
山西煤销集团长治有限公司就植根在这方山水间。
长治有限公司是肛伴提惦椒丧忠汕玩狐修涝跪邢孤揭独煞诊黑镍测肖放均材楔姓锻棚逸琵袁虞悠脉幂卖卿檀松到畸抬抹蔡簧婉咯镶翟狞掳颖萨兹屠渡姆塌理错健去在梦眨箔园熏灿伦驰铁痪警筐豢棱伤篷骸列腻孩牧恐芋居题贿呜豪畅玩潭呐拼核地逮斯孝晤制煮佐遏赤酮廊仔蓟小邹撒楷墙孜细歉道项棺贯簇胎丰爱忠疯压夕民津宰酉陌惠挝倍尉疲仿挣伙乒岔荔配脚姑斡舜蘑烂客名孜髓噎允屁拜零颓长递着牛烬养镊俩惟仰冯掖秒厢磨晤积宦金肿诌荔键辙声衣翌菇拂洞锐募浮恃嫂硒锤昭君孕循沧非账吸非疏肢淡始忌霸幅观愉詹斑疚轩错泊梧粤郝伙痉节啡葱慷独皮饼竣劳即梆宫柿绅唆讥锯仪螟炯朋慑射渗
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