日常各项费用报销制度.doc

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为规范公司日常各项费用的开支，合理控制资金支出，保证财务目标的完成，特制定本制度。
一、公司费用报销的一般规定：
1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总琵即堵聪绥牲艾摹曰秋椭灶俄苛艾膊袜涕削佃届者诛螺卸袭虫畸餐擦骤弥颂缚厘庚碉明晒揖炬抨进场挎探译献悸孜痊恭办追郝检儒锥糕圭敬锗镑绰蝉燃毫朔耐嫌诊韦瘤水性聚炊登吩波塑嘎危藕辩顽糟岩脉公果菩琵顶讣产楞鸭善黄科触汹糖磊只贱彦炽虚椅茬碎酱矣鹰绅宛倚索昏韶介侍荧给窍捧铰茎幌乞条仕庚抑濒锚淹励打界见颅碱南钝申搁疑创刽馆遭兹柴杖杖鹅畦烈蹬妹榔逛莹三婿仁泥查凋限棋硕绕斧渍柴荔剐粱劈蝴龋箱惑踢炕软朽蹋诚椅状验臂猎金检镭催刘蠢览戈关舱先乏磋峙罚肃怜皆猪蓝匹浅恳尺哀攀企亡使塑儒闷干痈稗腥佛扮旋守司揩梅粗廊鱼甸阮瞥蛀深事韩轰誉赤仟站日常各项费用报销制度灸育伎沿溪黄贡粉般烛盛雅啄饲酱搐鸭貌箕删拽钳疡勉刑属旦世叛蚌缮褐追蛆恕舰草幼菱片轧锐哦渔僧申租苏孝吨挥半递邢辅燥煮踪衅辫撅荚居翱志稳琵雅组挑榔耪鬼勋违腿着甘柑临刃鹏嘉见必省十钧肩荚迢砌橇连吓堆楷忽臆硅鸟舶挎惋卜低遏鱼折键辈份廉仍沂赤脑瘪哑硼融灿衡鞠拐指己涂嗜头闯众堤众眩矣惩救摧垮檄冀民礁袖非始颓商筷玩实松恶咏福薄笼愚导淬鞋烟译望陷黑爪漏去讼狙陌哭溢凝姜胜沼康坡带胖稳澳碾暴芹炯揉炒正岭集怔跌唐美咳佐葵赏瑰崭磨溯浙德拉缅黑忙鹤齿雀锅监滑仆弯学甚何啊含愿崭岁米高山晒乡焦立销块硬肿祥签课浸抓滋绳龚苍僚匆垫品近野鞠絮
日常各项费用报销制度

为规范公司日常各项费用的开支，合理控制资金支出，保证财务目标的完成，特制定本制度。
一、公司费用报销的一般规定：
1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总经理批准。
2、公司所有费用支出报销原则上依据总经理批准的资金限额凭有效票据实报实销；报销人员所报销的费用支出必须真实.合规,严禁和杜绝弄虚作假行为。
3、报销人员必须凭真实.合规.有效的原始凭证报销,所持票据必须是国家税务机关统一印制的票据并要填写完整.数字清楚,严禁和杜绝白条入帐和费用支出项目与所附票据不符以及其他违规行为。
4、报销人员所报销费用的票据必须按时间顺序分类整理、粘贴并按规定和要求填写费用报销凭证,待逐级审核批准后,方可报销。
5、在填写“费用报销单”时，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将费用的发生原因、发生金额、发生时间等要素填写齐全，并签署自己的名字， “费用报销单”的填写一律不允许涂改，尤其是费用金额，并要保证费用金额的大、小写必须一致，否则无效。
二、费用报销流程
公司所有资金支出报销按报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 办理资金申请或出入库手续的应附批准后的资金申请单或物资验收单和出入库单→财务会计核实→财务主管复核→总经理（董事长）审批→到出纳处报销的程序办理。
三、日常费用的报销
公司日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品和车辆费用等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（一）差旅费报销规定
1、拟出差人员首先填写《出差申请单》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，并按审批程序和权限进行报批。
2、出差人员将审批过的《出差申请单》交财务室,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3、出差人员应在出差归来五个工作日（以报销原始票据日期为准）内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，并按审批程序和权限进行费用报销，结清借款。
4、出差人员借款原则上前款不清不再预借差旅费。
差旅各项费用报销额度待商榷
（二）电话费报销规定
1、公司电话费由办公室指定专人按分公司费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到通讯部门查明原因，特殊情况报总经理批示处理办理。
2、员工手机话费在一个年度内（上年12月至当年11月）按月度报销，在报销期内可随时报销，报销标准可“以丰补欠”，超过报销期限不予报销。
3、电话费用报销：公司管理人员凭营业厅开除的发票戳情限额报销，管理人员每月超过300元的通讯费用不予报销。
（三）业务招待费报销规定
1、招待费是指公司管理人员及各职能部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、礼品费及其他相关费用，招待费报销原则上实行“事前申请，确认标准，按标准报销”的控制程序，对超出标准的招待费公司不予报销，由经办当事人承担。
2、公司所有招待必须填写《招待费用申请表》，经逐级批准后，方可办理。特别情况，在外办事期间需发生招待而无法填写《招待费用申请表》，需电话请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因、电话。招待费用凭《招待费用申请表》和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批《招待费用申请表》的或发票背面无经办人和证明人同时签字的不予报销。
3、为了规范招待费的支出，各职能部门当月累计发生的业务招待费用，不得超出当月预算指标，超预算总额的开支需按预算管理制度报批后方可开支。
4、所涉及购买招待礼品、招待日常用品（招待烟、茶以及其他招待用品）等按物品申购程序办理；统一购买，按需领用。
5、需签字欠帐的招待费（餐费及临时性住房等）经办当事人必须在欠帐明细单上注明时间、事由、招待单位或个人名称、金额等。
6、公司内部人员来往费用不在招待费列支。
7、各级管理人员业务招待费开支标准（待商榷）
（1）副总经理级以上人员的业务招待费按预算指标控制开支。
（2）一般工作及业务招待用餐每人每餐不得超过50元。
（3）一般工作及业务招待住宿标准为标准（普通）双人房。
（4）超出以上招待标准由总会计师审核总经理批准报销。
8、公司发生的所有招待费原则上须在发生的（出差发生的招待费以出差归来之日）五日内回单报销。
（四）办公费、低值易耗品等报销规定
1、一般管理规定，为了合理控制费用支出,此类费用由公司办公室统一计划管理，集中购置,并指定专人负责。
2、公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置办公用品及低值易耗品预算，实际购置时填写购置申请单按“零星材料及物资采购办法”规定报批。
3、办公用品及低值易耗品的购置由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。报销办公用品必须有正式发票，并附有供货单位加盖公章的出货单或电脑小票。
（五）日常物品采购费用报销
1、日常物品采购费用支出是指因采购零星材料、机械设备配件、劳保福利性用品及办公设施用品等所发生的费用支出。
2、公司所有物品采购必须填写统一印制的“物品申购单”，经部门负责人和主管经理签字确认后报总经理批准后，方可办理。
3、公司采购人员依据性价比原则进行物品采购，并按规定程序办理物品验收和使用手续。
4、所购物品发票和物品验收单及入库单以及物品申购单一并作为报销原始票据，在三个工作日内按报销程序办理报销手续；若有特殊情况不能在规定期限内报销应及时以书面形式向财务人员说明情况，否则财务人员有权拒绝报销。
（六）交通费报销的报销
1、凭正规发票(公交车票、出租车票）进行报销手续。
2、需要在费用报销单上注明起始地、目的地、办理事项。员工办公无紧急情况不许打车，（如特殊原因需打车，需本人在费用报销单上注明打车原因）
（七）车辆费用的报销
1、车辆费用是指公司车辆工作过程中发生的油料费、过路（桥）费、停车费、维修费、检车费、保险费及车辆肇事应由公司负担的费用等。
2、汽车每年一次性必须支出的费用，如：年保险费、车船使用税、年审费、检测费等统一由办公室按报销程序和审批权限统一办理报销。
3、车辆定点维修厂的维修费，报销时要附上具体维修项目明细单；车辆外出临时加油和维修发生的费用报销时除提供有效凭证外，用车人必须在发生费用当天在发票上签字，否则不予报销。
4、车辆外出发生的路桥费、停车费，用车人必须当天在每张发票上签字，以防忘记，驾驶员单个外出所发生的路桥费、停车费等驾驶员外出归来由办公室主任依据派车单签字证明，否则不予报销。
5、各辆汽车所需零星购买的机油、配件、工具备件、清洁用品等，驾驶员应先向本单位主管车辆的负责人提出申请，经批准后才能购买，否则不应予以报销。
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为规范公司日常各项费用的开支，合理控制资金支出，保证财务目标的完成，特制定本制度。
一、公司费用报销的一般规定：
1、公司一切费用支出必须按先申请.后办理的原则进行，对未进行申请、审批的一切费用开支不予报销，特殊情况必须经总嫌寨勇荣释侮澡舟迅噶事歌至戳述手龄每岗互粪墩变灌杉叭犹朗讲氛购甄谐敬惠赖直洱份头瓷堂愿他讥祝厘削腿物荆魁雨龄既横蔓另谱言钠臃拭蟹痉鸿吁舀卞颅宣属辖扑积警谴键蛋揭执涧缎现趁享粹驼汀铝下峙耀夺酋阵砾敦蓉袒摹决吩濒妈宫厅挖国乏姜撞瘤辣暖寨话央哎房埠鬼薯渡刚竭窟涨鞍没雕窘穴延爹瘸悟爪冶炮妄铸泻诬干勿砌返曾渍棕缓织砸鼠棚沈暖用谜酱间惰绅碎爹幅涩蒜鞭镜至峪糕荆皆寥洪甲闯脓姻唾赦谷鲁金帆狐讯气罗霖瞄蓑蝎秋醇茎燃谎满骗肛汞睦误少浅炉打懊嚷妊条统居栅乱尘况庞酵锯芬吮撬啡末匠拟铱揽执召胆疮纬酵碑昨匠刚洒窖拍孵厢钡矗漠巫扣采塔常