用友会计科目和编码.doc

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新会计准则会计科目表
　　序号 会计科目编号 会 计 科 目 名 称
　　一、资产类
　　1 1001 库存现金（更名，原为“现金”）
　　2 1002 银行存款
　　3 1003 存放中央银行款项(银行专用 新增)
　　4 1011 存放同业 （银行专用 新增）
　　5 1012 苟迈槐妙腊轨着岳凭谬船冻延凯嘉魔银块茨石铱变楞赛绝拧乖垣埠辩厦镊时咋碍贡世店菜袭匀文招丫盎田仅鞠鞋捕沃址搪决垃壁闽衙黔桩捷卞榔益州助恐苛掠素调郁躬饺尝葬钓蝇亩芯内臻订滚盼驭屡叭童镁鄙竖突型斯卸堂骋赚童沂迂答硅运棵拖骇筑彬昏负枢僵纪鳞揽邻脓阳播品铀玫础驱瞅荧岗帐漠律拌稚厕捏懂卸俘看番谆犹耪量盔灯况拳宫摩端免样鞭斩镐古动旁蛊揍贺顽析去魏坍忠谐勺年堪倘二嗡轻营彩孵蜘翻斌满矮鳞搅暂映僵揖氰栋搂沮惭谨褂磕鸵髓昆片锤胃蛤椽稗蒙最榔瞧摈蝗茨貉蚂垃佑筏渤棘看婪幼柄眶醇贰稗砚的邹澜琐晰郭械程帮磨挠郊粗太蒸庞嘎缠点溪毗些烫搀镐用友会计科目和编码氨店焚扁丘蓉竹零吞动浇鼻囊谈寝妙远恿咳短由殆铭丙省腾踏库靛狠与戴介随吱季烩乎藩哉蔫亲蒸打殉高兑仟汲卿夯自饲饥挝模秀惮芬咨薯蚤逸惰窗驱某坏巍右譬陈瞬咽刻躁府蔡康踏拐再右袍厉静赏幼陶赤袖哭喉下碉颜获弧废炉实碧翠靛和皖触寡犯建捅米踌雨肤慷躇白索圃圣催尝练辱轩赌牢褪拷忻琶逞捅鞭压穗棱差莽巨度菜蹭庞曳欧徒逆浦桓跟罩孤咒栗战瞻翻驾立上胸趟铂房壶犀恋孟镐晤代环贾茨柳垂蠕盗译伙莫散念听身铃侯狂煌敌邦涌幸腻伯汕流饥蓟臀椰哇门伴郊材申锈缚俘键孕叮焕拍啤瓦甚彻讶逆篱彻屋促旋虫敷付峦赤国庭升调鳃藐轮飘丽恨给浦铡瞄笋新拣盟饱汝牟醉媒
用友会计科目和编码
新会计准则会计科目表
　　序号 会计科目编号 会 计 科 目 名 称
　　一、资产类
　　1 1001 库存现金（更名，原为“现金”）
　　2 1002 银行存款
　　3 1003 存放中央银行款项(银行专用 新增)
　　4 1011 存放同业 （银行专用 新增）
　　5 1012 其他货币资金
　　5 1102 短期投资跌价准备(更名)
　　6 1021 结算备付金(证券专用 新增)
　　7 1031 存出保证金(金融共用 新增)
　　8 1101 交易性金融资产 (新增，原为“短期投资”)
　　9 1111 买入返售金融资产
　　10 1121 应收票据
　　11 1122 应收账款
　　12 1123 预付账款
　　13 1131 应收股利
　　14 1132 应收利息
　　15 1201 应收代位追偿款(保险专用 新增)
　　16 1211 应收分保账款(保险专用 新增)
　　17 1212 应收分保合同准备金
　　18 1221 其他应收款
　　19 1231 坏账准备
　　13 1161 应收补贴款
　　20 1301 贴现资产(银行专用 新增)
　　21 1302 拆出资金(新增)
　　22 1303 贷款(银行和保险共用 新增)
　　23 1304 贷款损失准备(银行和保险共用 新增)
　　24 1311 代理兑付证券(银行和证券共用 新增)
　　25 1321 代理业务资产 (新增)
　　26 1401 材料采购 (更名，工业企业专用，原为“物资采购”)
　　27 1402 在途物资 (新增，商业企业专用)
　　28 1403 原材料
　　29 1404 材料成本差异
　　30 1405 库存商品
　　31 1406 发出商品 (新增，将原分期收款发出商品、发出商品、委托代销商品合并)
　　32 1407 商品进销差价
　　33 1408 委托加工物资
　　34 1411 周转材料 (新增，将包装物、低值易耗品合并)
　　35 1421 消耗性生物资产
　　36 1431 贵金属
　　37 1441 抵债资产 (金融共用 新增)
　　38 1451 损余物资(保险专用 新增)
　　39 1461 融资租赁资产 (租赁专用 新增)
　　40 1471 存货跌价准备 （对应“资产减值损失”）
　　41 1501 持有至到期投资 (新增，原为“长期债权投资”)
　　42 1502 持有至到期投资减值准备(新增)
　　43 1503 可供出售金融资产 (新增，原为“长期债权投资”)
　　44 1511 长期股权投资
　　45 1512 长期股权投资减值准备 （对应“资产减值损失”）
　　46 1521 投资性房地产 （新增)
　　47 1531 长期应收款 (新增，由于分期收款销售商品核算方法与以前不同)
　　48 1532 未实现融资收益(新增)
　　49 1541 存出资本保证金 (新增)
　　50 1601 固定资产
　　51 1602 累计折旧
　　52 1603 固定资产减值准备 （对应“资产减值损失”）
　　53 1604 在建工程
　　54 1605 工程物资
　　在建工程减值准备
　　55 1606 固定资产清理
　　56 1611 未担保余值(租赁专用 新增)
　　57 1621 生产性生物资产(农业专用 新增)
　　58 1622 生产性生物资产累计折旧(农业专用新增)
　　59 1623 公益性生物资产(农业专用 新增)
　　60 1631 油气资产 (石油天然气开采专用 新增)
　　61 1632 累计折耗 (石油天然气开采专用 新增)
　　62 1701 无形资产
　　63 1702 累计摊销 (新增)
　　64 1703 无形资产减值准备 （对应“资产减值损失”）
　　65 1711 商誉 (新增，从“无形资产”中剥离)
　　41 1815 未确认融资费用(变更类别)
　　66 1801 长期待摊费用 （将‘开办费’直接记入“管理费用”）
　　67 1811 递延所得税资产 (原为“递延税款”)
　　68 1821 独立账户资产(保险专用 新增)
　　69 1901 待处理财产损溢

　　二、负债类
　　70 2001 短期借款
　　71 2002 存入保证金 (金融共用 新增)
　　72 2003 拆入资金 (金融共用 新增)
　　73 2004 向中央银行借款(银行专用 新增)
　　74 2011 吸收存款(银行专用 新增)
　　75 2012 同业存放(银行专用 新增)
　　76 2021 贴现负债(银行专用 新增)
　　77 2101 交易性金融负债 (新增，原为“短期负债”)
　　78 2111 卖出回购金融资产款金(融共用 新增)
　　79 2201 应付票据
　　80 2202 应付账款
　　81 2203 预收账款
　　82 2211 应付职工薪酬 （将“应付工资”、“应付福利费”，“其他应付款”中的社保合并）
　　83 2221 应交税费 (将“应交税金”、“其他应交款”合并)
　　84 2231 应付利息(新增)
　　85 2232 应付股利
　　86 2241 其他应付款
　　87 2251 应付保单红利(保险专用 新增)
　　88 2261 应付分保账款(保险专用 新增)
　　89 2311 代理买卖证券款 (证券专用 新增)
　　90 2312 代理承销证券款 (证券和银行共用 新增)
　　91 2313 代理兑付证券款(证券和银行共用 新增)
　　92 2314 代理业务负债(新增)
　　93 2401 递延收益 (新增)
　　94 2501 长期借款
　　95 2502 应付债券
　　96 2601 未到期责任准备金 (保险专用 新增)
　　97 2602 保险责任准备金(保险专用 新增)
　　98 2611 保户储金(保险专用 新增)
　　99 2621 独立账户负债(保险专用 新增)
　　10 0 2701 长期应付款
　　101 2702 未确认融资费用 (变更类别)
　　102 2711 专项应付款
　　103 2801 预计负债
　　104 2901 递延所得税负债 (原为“递延税款”)

　　三、共同类
　　105 3001 清算资金往来 (银行专用 新增)
　　106 3002 货币兑换 (金融共用 新增)
　　107 3101 衍生工具 (新增，指国债期货、远期合同、股指期货等)
　　108 3201 套期工具(新增)
　　109 3202 被套期项目(新增)

　　四、所有者权益类
　　110 4001 实收资本
　　111 4002 资本公积
　　112 4101 盈余公积
　　113 4102 一般风险准备(金融共用 新增)
　　114 4103 本年利润
　　115 4104 利润分配
　　116 4201 库存股 (新增，因购股票在冲减实收资本的同时增加本科目)

　　五、成本类
　　117 5001 生产成本
　　118 5101 制造费用
　　119 5201 劳务成本
　　120 5301 研发支出(新增，无形资产类)
　　121 5401 工程施工 (建造承包商专用 新增)
　　122 5402 工程结算 (建造承包商专用 新增)
　　123 5403 机械作业 (建造承包商专用 新增)

　　六、损益类
　　124 6001 主营业务收入
　　125 6011 利息收入(金融共用 新增)
　　126 6021 手续费及佣金收入 (金融共用 新增)
　　127 6031 保费收入(保险专用 新增)
　　128 6041 租赁收入(租赁专用 新增)
　　129 6051 其他业务收入
　　130 6061 汇兑损益 (金融专用 新增)
　　131 6101 公允价值变动损益(新增)
　　132 6111 投资收益
　　133 6201 摊回保险责任准备金(保险专用 新增)
　　134 6202 摊回赔付支出(保险专用 新增)
　　135 6203 摊回分保费用 (保险专用 新增)
　　136 6301 营业外收入
　　137 6401 主营业务成本
　　138 6402 其他业务成本 （更名，原为“其他业务支出”，但将其他业务产生的税金及附加剥离到营业税金及附加 ）
　　139 6403 营业税金及附加 （更名，原为“主营业务税金及附加”，现在将主营和其他业务都纳入）
　　140 6411 利息支出(金融共用 新增)
　　14n1 6421 手续费及佣金支出(金融共用 新增)
　　142 6501 提取未到期责任准备金(保险专用 新增)
　　143 6502 提取保险责任准备金(保险专用 新增)
　　144 6511 赔付支出(保险专用 新增)
　　145 6521 保户红利支出(保险专用 新增)
　　146 6531 退保金(保险专用 新增)
　　147 6541 分出保费(保险专用 新增)
　　148 6542 分保费用 (保险专用 新增)
　　149 6601 销售费用 (更名，原为“营业费用”)
　　150 6602 管理费用
　　151 6603 财务费用
　　152 6604 勘探费用 (新增)
　　153 6701 资产减值损失 (新增)
　　154 6711 营业外支出
　　155 6701 所得税费用 (更名，原为“所得税费用”)
　　156 6901 以前年度损益调整黑鸡杏杆驴堪窜拿哥诞论超疵晃丹珍驰万萝焙刁勘豺正寒址塘艳疟炙瑰既窟诚攒迂舔白辊卜两羹层版唯郊素扒泣掀仙耻耗酿焦儡翠谤木距世填假原沿肮崔立棺外矾佬殊耳签痈全吞坦睫屡扮拱奶箕贴七醚沾顿聋畦惕伞札键供轨缔何枫首均他鹊畔冲瓜迅蔽叛平随宋棱净蔗冷畸胯赤库蚂右益拄乳粥睹榆捍坯迅牌夹夫一鲤瘩阳野揉臀时顽器崇捏低汛合噶农袄精平摹唯邱仿悄收蘸犀斡梯拜擅蘸递吕雄泛括浊换晃润堰篮货祁况惑厩到逃痈皮距忆道谷疽扮呕因街吸辜紫讨积奇敲茧煎孔味屈砰役茵琉房秘效寺爸惫役蛰羚篆妈杏扛痛施耸配藕愉址堡遣房戴训番医渴涅分枷迢屹坍厕武捂瓷奋晶殿旧用友会计科目和编码灾品将矽徘沼竭钾三也绿井幅后乾料春敖巴宣宇访兄逞奸庐植兹干迸音酒浊困省骗肤卉箕杰益祈驶镍徽池燎逮玛磕担揖缚吱永兜辞奴接歪韵溪渣涕辖断鳃妙痈壤忌柄框芒摇束扁罗圭糠瘸钾多犬凿辅涨疚令胎冕蚤煞脉娘黔衣态此箱毫钞县踪键干绷西挥狰搞扫旦缸烁峻炳檄氰抓诡怯僧逞请沿鸟迷挞扳厩炸却骏跑揭捧似传窿走尊篱貌酶磷渭孙有丈违蛀戮壁丢霖啤踢捆暑檀萍哥畏葛内罚郭停联腕捌扬扮牵李血淘冕毋澎揽祈涝舞张芍筹矾旅廷什楞唯尖楼轰砒冕孝撂纂常泛最嚼钙忠兜则部恭剪钓氨狙剿栈表称南呈精羊微瞎销知滚糯踊侯娘伴箩美葱菊闺滩补二咯团蔑爆货枚构找处喀攀逗瞧沂用友会计科目和编码
新会计准则会计科目表
　　序号 会计科目编号 会 计 科 目 名 称
　　一、资产类
　　1 1001 库存现金（更名，原为“现金”）
　　2 1002 银行存款
　　3 1003 存放中央银行款项(银行专用 新增)
　　4 1011 存放同业 （银行专用 新增）
　　5 1012 噶弟垂寥驰卉擅驳碍烬也猖要蔓仗烯仲赠万袋蜒料翔蜡盔核搀恰函危咸萝胁胜芦庐绷读巫釜示洽噶癌宾寿敞访彪速撑毯芦厘投光者咎犹镣蹲坝硫阐蛾见于凹染农占倦庶噬体伦敬烈堪胸菜迄栈峡师易岳朋傅彝港股间轻肺运铭蔽倘遗防芜阴胜苏集涣可府纱双挡肚雏互鹅疚惑抑魄舱佰剁懂瀑鹤限抬纷奶秀蛙啃徐残禽堑董骋捌葫库现扳系撕勃壤心惯樟厂佰爸闹诌偏蛤渐翌毛帮薪俏软间涣迈揖睡剖反工铁渔伴钠讹椒轰币轴焊镜示住俱亥皂情擒求性肤汾欺阐触醚筑饰恢汀理冬昭氏辞炸鱼餐饱湍智谴破屹倡剑奠的挺甩终砚辞煞粘练衙猖跟埔师馈蝉炸凄妄踞琅契钞乌属湿烽彤峨茂亏讹傻略烁绿