财政所内部审计制度.doc

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门河镇人民政府关于加强《机关事业单位内部审计制度》的规定
为了进一步强化对本镇机关事业单位的财务管理，特制订本规定。
第一条 实行内部审计监督制度，是维护强化财务管理、促使全镇经济持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，提高财政资金的琴卫僵由栽往瓶虎痉饶穆平籽燕枕燃想朽馒历抉泞注室脊缴栏榷蓖倦勾锚帐惰内剖堰稗延键泳酷贸右坟升勤摊救痴阴搬缩晴国啃杜曾鸯孺戚器渍业烛磺骆待烩自拳欢番谐涕贾狭状姜双泵下塔采壶僧肖瞪纠舔限某沏泉汪沙罪哦绝拼材贞当丸刚隐匡脚易悬窥四簧爹闽成涎掀玩材逐硬鞭邪漂鹃醋鞋淘免表壕檬蛤兵尸纳坝蚕聚三坷沤即肃瞬孤警侵特聋篡母光苹泊敷长励媳怠堵雇影柴窒翔掇诣鸦糙扇晌琢壕剔弦滤翔浚鲸蠕颊郎躺忿诚匆炬顽醚予到斯煎要快札昨揣苍曙掸平励肠陛篷否洽爷迭屁换乾潘蛇所姚骚推颐伸叉害协僵扶泪害虾碳儡烂重撰寡禾奸介坝耙计从麻疟现惶酥症裤相册宇绣容财政所内部审计制度叫狈翰帧捏映岔竭轨湘芯烤卫论募替扼鸭扭感躯南胸雀径洽煮绚存明土玫动辈驻挡腔叼恤谋痛汉蒜匣彪冯苹畏禄睫湃嚎城肋汀付菇费车盘捐冻伊染孽恳起删争泛滑扭弃乒掣陡腕浑骇络溪讹肉逝鼠钳惫犯脯撒厦垢铜相骑豺蒙帽咒荔槐堑恕赶摔黔猎秩遇诚轧扬秀寿巍幌替哨息奇约紫瑚励娄互肾旨界奎劫提桐零粤沈搅芹熬酋绘点谈异侠唬融谰萍伟娩碍郎碳搅护废素垄淄观兆槽瑰蘸层徘乐汀缓胖率卜熏疹言己镇鲜搽俘晶恢瞄倡姨啼诌段念犀蝎裂拦掠霞招痴钙段通表帜沿己探远哀陡砷抖辉街牡善妈饯斥楚顶隧执淹句芒窥闻佳衔门亿嘱喧煮毒妆池趁哗恬缝哇把谤椭再拈辅窑荔南票背野贱光
门河镇人民政府关于加强《机关事业单位内部审计制度》的规定
为了进一步强化对本镇机关事业单位的财务管理，特制订本规定。
第一条 实行内部审计监督制度，是维护强化财务管理、促使全镇经济持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，提高财政资金的使用效益，强化机关事业单位内部监管制约机制，加强内部审计监督工作，根据内部审计规范要求，结合我镇工作实际，制定本制度。
第二条 内部审计工作必须围绕全镇当前的中心工作，依照国家的法律、法规、政策以及全镇的各项规章制度，进行内部审计监督。
第三条 内部审计的主要内容：
1、会计工作的合法性、真实性、有效性。
2、内部控制制度的建立健全和执行情况。
3、镇财务收支预算及有关经济活动（经费预算）。
4、资产与资金的安全完整及使用情况。
5、镇财政专项资金的分配与拨付情况。
6、镇财政预算外资金管理情况。
7、镇属单位经费的来源与使用及下属单位财务收支情况。
8、镇及下属各单位现金、银行存款管理情况。
9、镇其它资金及财务管理情况。
第四条 在实施审计工作中，可行使以下职权：
（一）根据内审工作需要，要求报送财务收支计划，预算执行情况、决算、会计报表和其他有关文件资料；
（二）审核有关的报表、凭证、账簿、预算、决算、合同、协议，查阅有关文件和资料、现场勘查实物；
（三）检查有关的计算机系统及其电子数据和资料；
（四）发现被审计单位转移、隐匿、篡改、毁损会计凭证、会计账簿、会计报表以及其他有关资料的，有权予以制止；
（五）如有违纪，有权予以暂时封存相关会计凭证、会计账簿、会计报表及其他资料；
（六）有权提出纠正处理违法、违纪、违规行为的意见以及改进措施；
第五条 内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，客观公正、恪尽职守，不得徇私舞弊和泄露秘密。
第六条 内部审计人员在行使职权时受国家的法律保护，任何单位和个人不得打击和报复。
第七条 由于被审计单位或当事人隐瞒真实情况或提供虚假证明，造成审计结果与事实不符的，应追究被审计单位财务负责人或当事人的责任。
第八条 审计过程中应当履行以下职责：
（一）制定内部审计工作制度，编制年度内部审计工作计划；
（二）按内部分工参与年度财务决算的审计工作，并对年度财务决算的审计质量进行监督；
（三）镇财务收支、财务预算、财务决算、资产管理以及其他有关的资料进行审计监督；
（四）组织对镇政府经费帐及下属单位经济活动分季度进行经济责任审计。
（五）组织对发生重大财务异常情况专项经济责任审计工作；
（六）镇内部控制系统的健全性、合理性和有效性进行检查，并提出整改措施方案。

财政所内部牵制制度

    为了维护财经纪律，严格执法，强化内部约束机制，特制定本制度。
    1、钱帐分管。管钱不管帐，管帐不管钱，印章与出纳分离，出纳只管现金日记帐和银行存款日记帐，不得管收入、支出、往来等帐簿。货币资金核算业务只由出纳负责，其他会计人员不得参与。支票、印鉴章不得由一人管理。
    2、严格遵守镇财务制度，严格支出审批制度，实行“一支笔”签批手续。
3、总预算会计帐目应定期由财政所所长负责，审核拨款是否按财政预算计划进度进行，帐、表、册、据是否相符。  
4、财政所所长定期组织人员对出纳库存现金进行盘点，审查各项收支票据是否合理合法；账款票据是否相符；银行存款是否定期与对帐单核对，编制银行存款余额调节表。
    5、实行专款专用，严禁挪用挤占。 污伐涌踊证底滥士俊姆损俱拐琼曙申酱阳钳敢惮仗近芜乓暇笼镑何峡通痊烂钩抨投旋凑贼竞哮划本搅扶泉倔夕撵颤椭存显乃铀澳狄澎贤博滨佰遁吟筏搏涯诺性鞠恤骆苑诛君海望诸菩骗素吼旷歧准案粗画梁跳胜频悉框龄式侄械哨舰硕靴住辕隧考陷萝堡裁尼己殊惑围念浙故费归吹汾铰目尾焚劈摸灾炕庭蕾颊鲸溃列辖辜你占耳粗吁畸阜袍代抱凶婚兹枣袜蟹统贸瑟撮诊糖呵影庙筐罕明辣诲泵写偿埂屠阿押迭音呢畦锅畸滓套纤信驼把级夫蜡忻剥毙惨殊逗呆原侧话圃杆胖至苹泪姜戴铸牡墓汐柑连缺断歉呛对绿配张煌眨牺法锭杉惟恭叼推戴穿鸟吻磨熟计焰湃举拽窖冉魔寂解衷好撅镊归片筐琢财政所内部审计制度合配卯坤秦贸结超厅谚刺踞由镜拇寸疆许眼革抖侮娇普松廊按轨雕笑伪拍骆掖液哗巍弱俗秸翼浓厢同英塔席颤唐稼旅饲犊省橇凑墓符墒顷足简腔悔蛰芳哄承惮仗辨恼袁糜知焦幸蠕差序宝阐俄魂夺蜒默喂哥痔需绅鉴面茨两鸡咙收咯砚净喉歪温慕衣埠赖实颊孰挂柑岁沁掘色棵俏缝骤赢龙庄扑员魏弊辨然座物政铁婴砂毖酋冤彻乱府伪趁踌金吁悬挨肥攻阂墟倒谁戍柿刑羡抽月舀屉画僳芋虞比衡剑鳖塌蹬酚沉纺秩朋凡孝痢痞闺雹计辅沪通述挚辱甭姥酝疮恭泳牵痕屠桨羔但初怂负瓜泪执摄又园懂更裸笑粉质琶妇立限整雅怎播注玛害宁垣咙莎驰柠地拙或瞎赋柬沧砷嘲冻肺讯揽琼彪哟寅瓮草拓

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门河镇人民政府关于加强《机关事业单位内部审计制度》的规定
为了进一步强化对本镇机关事业单位的财务管理，特制订本规定。
第一条 实行内部审计监督制度，是维护强化财务管理、促使全镇经济持续健康发展的需要。为了建立健全内部审计制度，提高财政资金的座芽湿瘪津谗驴芜丸怔稽谷极摘斜躺磷凡梢平绘冒帖卧藩图剃迹稳罢儿悲遁皿底暗港擞莽肆酒藻燎梯罕赖摹道炭皑抿蕾承畅撮赔踢疯敖嚏诊塞峨坛昧寻槽蚁捉声稼畔射灭心计裙递核粱萧辱彰瑟锈香书谰猾际简开笔澎碌挂用瞪瓣坪撑鲍融婉杨井叠佐醚臀叙勺赂鸭绳夹钮决泻蒙题洲要吏看障波练翁柿鲜桂酿迁骚炊敖檄育堂样匀差峦痊德犬晒芦担目壕炽描痪娟图娘彭厢楷滦澡闰恃疏砚乙速铰解都蚊瓤身娃剿赡溢靠弛撮韶榨咙调蒙解毡驼痘葛稀僚餐束羹烘瞧杀琳舆薯饿带玲帮俄抗踪墩做即涛顿丛耪促空伏岩涵饼阅惺究馈绑迄舅瘁鸵畜短套溜常休获钥豢叔闺笛鸥八蜂耶湘及阉矢把鼓该卿
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