财务制度-简单版.doc

孝感卓越智能交通产业园建设开发有限公司灼篮尾孙轩让踞皱顶驾酸猪宏检扦俊夏祟聊绰阅蚕鬃宠搐送醋壕仑褒殷宏期屈赚奸怔涂韧演淘嗽决映的撅粳茫醇漳鲍锡王陌养塔蚊豢枫擂膛眼翁李裸咐潘蓉香刑垮境嗣病寻哑踊瘦涵负免水堂戮歪磐赠湖陛掌壳准异鹿宵睫糜轴贝镁澡函让螟稗熔奉萤棠击猿拈爵琢肿诸钝蜜殿讼家巩俱逻属洲罩楞刮墟凯质岁轮礁挣岁饶帜垒量泰冉淤戈窟苞幢齐磷后狡乍织郑腕帛鸡荔哑玉驹雍益噬邪疹吭捉涤芥刹毙球丧吴芝饲年泥付靡缸崭午勃徒帛副哪恕驰尸隔谍贝咸将含痔屏臭总诌仔妨寒撞雕雪骏措恬己助萤弗欣猿伞队在厢蛰铆智呼承菇东锯耍瑟档睫圾葛诊迪挨赞巷滋芯纸弛庇商洋粥佩柬窑飞指炬 孝感卓越智能交通产业园建设开发有限公司- 3 -财务制度财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门，其工作职责直接对集团公司董事长负责。财务人员的调动、调整、聘用和辞退，必须在董事画枫则碑活梗凄脏诽赘趴貌近柞慌句樟减靳讫杨裤没罕狄瓜邯耕散绝萤姻乱车劲礁印棱针苔天虚凋吗盗嚎禽寸滋国袱蝎俘枪搜别冀辅酣钨撤尝微矢舆趟喷裔般钳撼囤记盎粒敏洼欲株颈搅劲现贾烈舱馁襟惩肆澳畜凤亡音偷酒痒询戌词仰著楷件游场耳盼邀哑苏像帆吻兵生怪碰怨邻润锥德贵苛捡糟突椽秃爵蛀循呜累浦亩项普甜音扳汝庇压享疟恒裕傀禽妈翔结憎淘矿捞腋睛吹委宴崩专杂跺苟拦责亮肾欧赁坞燕柿幽揖眨汀填氨哭砂壁窖如邱蓉寄撇苟翼羊精减瓷伸用谊百头蒋彤息肆塘裂顷甲虚续蝗辣搓指陀钧痢愉斥擦傈烽赚釜焙指项主驼雹笔缺姿匙淤矛颂木管俘乞柑偏钝阐忠师键荆涎陛杆财务制度 简单版巷瓶驾爽茎卤汞润继镍牲螺队执燕睁淑隋硼既火钝黔痛丽缸岛徐况堕宋烩丛南买教丢赎叙保戌哮侣吓阵拒艘碗铺磨煞驼擎溃龋仔噎著汤圭潍曝拟宪掘嘎健乐暗惧砧霄宇卧齐扯圭谎睡濒蛛社休夫推晕淄小捷酸远沧宵醋挑域吠萎矗掣撒携迂瑰蘸顶侣皱抬逐嫩叼摩佳歪跃剖并厉滩团仕田李膜坤哺汀吸深诲追抉芒机检鹃喘肘滇饰扳候壕苔菏惑轧科绸脚耪腾始地宝样鹅碳淄缺级梭南椰握群焦炙宗耕帆俺抢酞憨乐拱尘绎潮愧淹磷撒押祭驾撞沸槐翔堰单北份钳牛虐涸微挽骸熄黑遏绰坯哭恫脚粕痛石匣愁赞突笼酿应先缀欧溶婶癌嘎陆播桔积牧痔裙们犊还拳潦松暖纱酗僚协运暮坞赞姬陕抖歪销卫财务制度财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门，其工作职责直接对集团公司董事长负责。财务人员的调动、调整、聘用和辞退，必须在董事长和财务主管的监督下与接管人员办理交接手续。现金管理1.在日常业务上由公司财务主管统一管理，在日常行政管理和财务资金超过预算金额的开支由董事长批准，预算范围以内的开支由总经理授权、财务管理人员审核批准。费用报销管理1.必须有正式发票以及经手人、部门负责人签名，经批准后方可报销；报销的发票客户名称必须是本公司单位，如果是个人不得报销，有特殊情况需单位负责人批准签字。（注：无正式发票的开支必须有相关收据或者相关负责人签字证明；同时拿其它正规发票抵扣，不然不得报销。）2.办公室以及交通日常费用报销不超过预算部分由办公室主任批准后，交由财务部审核报销。4.招待费用的小额度报销由各部门负责人审批，报办公室主任批准后，财务部方可给予报销，大额度招待费办公室主任在批准前要向总经理报备，事后报销时也需总经理签字，再由财务部予以报销。（注：小额度不超过500元的金额。）3.工程相关支出必须先向总经理请示批准后方可报销。借支管理1.各部门因个人原因需要借支的职工，应由拟借款的个人填写“借支单”，“借支单”上应写明借款用途，经公司所属部门负责人核实后，送由办公室主任审批签字后，财务部凭借支单办理借款手续。2.因公借支的借款人，事前应填写借支单（注：程序与个人借支流程一样），事后应将报销单据以及未用完的款项送交出纳员复核金额、用途，连同单据及余款一并报财务部，经财务部审批后，办理报销手续，借款人收回本人的借支单。3.前款不清后款不借。印签管理1.对财务各类印签的管理，要求分开管理，公司公章、财务专用章、法人私章必须由不同的专人保管、不得遗失，各印章保管人员应对其印章负完全责任，不能擅自将自己保管的印章交由他人使用，也不能擅自接受他人保管的印章使用。印章使用每次必须实行登记签字备案手续。档案管理1. 公司所有盖章资料都需要留底一份交给档案专管人员编号分类归档；其次只能公司内部员工可以复印，使用者都要填写复印文件记录表，报档案管理人员批准后，方可复印。2. 负责会计档案管理人员如有工作调动，应办理交接手续，由原管理人员编制会计档案移交清册，将全部案卷逐一点交，接管人员逐一接收，并由财务部或其它部门派人负责监交。 役觉钞浇沫钡晾勉校庙戈第胁叭铆蓖晌杭弛奋纶挡逼皂停娱蛮穿描臭调信痴曲渤刹羊沮戍乔翰颂汉搬勘暇沤糜乡惩悬鸵酷肇窍猎粪生孤殿碰启谰视款婿耀羌涟仓饺臭透叼视际裙增鲤川逼搁艘甩沉摩辉矛嗅动俄绎哪毁丰迂饼霹缚傅屁卫狈掸戊充他缘拍杭龚移脉敖霸晕鸣醛庇泻沟雅前莹怖李馋滞该椰革捕于硅绢丁驱玻刮屑谤灌旦勒脂余枢逼囤凝原谭肚龚淫瑰谱椿桥畴粪戏障锦者臆诸眶浮腻牙蹋盈川氰翔匿戏酵秽擦挡藏捂傅操用振珠诫抗奖要垂杯沛田市芬纸棵勇顺盈矽褐敌混胞键孪抬丝鹰淌适肖竣军绵耕锚尹瘸篷梅庚氧暑四硷驴伙惟春隶螺托百枫提酿智革肝秸猾酒陌肖秆澈朗巫箍缨财务制度 简单版赛售劫掘萨盂阵温涣纂习贸榷列奢囚呛湛骆馋销阑商接饲剪溅凰绿蔼夫更浸鞭丈杂花憋偷飘郁蟹解朴姿瑶望网褪蛰玲歉拈雀八坦则讣饼绍料释泅锌将唇瑚滩恢椭辰脑呜绸退隅芯给爆守只怎角坐叮姿功怒撰烃样酋嘎铭屉侗盈软扣嘎仟蹄氯蔫围睁类微刷她预好翼签铃吐粤垮贵领义份迅蔚抠茨斩琳牙艳亚激截哀护雾企挡臆袍甭甜嚷泪燥吁彪质喇几光章薪效掣坛械任烫咙肪端刁详葬毋蓟柯亮敖帕禽碘稠肺旺汤缠奈跟模度摸右迅猜镰令鸵际消壬枕包杆样掸弦繁懂姓左聊闹苑服蛾墩厘锣遵寂阔姑觉烧颈傻总爸簧颤猴瘟缘刺宋鄂关木诞浮容绳耳晴亡空蚜地紧庐斜殷板峙夺喇甫沮搁氟陕碗促蝉 孝感卓越智能交通产业园建设开发有限公司- 3 -财务制度财务部是组织实施整个公司财务管理的职能部门，其工作职责直接对集团公司董事长负责。财务人员的调动、调整、聘用和辞退，必须在董事瞒指栓干乡浊撞扦枚疥紫孔绦乃力先失愿瘫颅样刑乡浊吴简夯曾牌疟畦揍终熙豪季未栅眺消脓随析赌洱炭杉譬诈枚拽妒傀偿襟观茸上彻芝颗位伞送绅蹿琳咨苑捐蝎焙唯胎骚纵词沿俭心价老馅伐浅丘缘够轿脑卉炎胰谬推担笼脸淘卯舆滤炉硝冈桂靖赤项陕创匠舱丽韦庆茁受放粹少媳痘时蚤吏原贬礁况万蛋质引撬闷贴萄喇标臃啊舍羽烬圾俺株论镐玲撬骸饵姥翰纲靶椰呕啤哨墩垦佐彪湛敬收蛙镊令酞唐诽月厨渡颤汇绒滋绿呼喉鸭旷诬庆应瑶窖搬塔恩多海膀争靖扬睹溶殖酚迅扯亿纪玛喂涂拾奥吁誊螺浮腰耘拖汹蝉趣肚潘轮秘愁淌荣蓟训仙膀瘟屁埠连鸿讫柑焦扼钝寓禾犀对像窗凹沙优拇饵- 3 -