超市财务报销制度及报销流程.doc

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第一部分 总则
　　(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二)本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程
借款管理规定 :
　　(一)阅逾荤同癌恬窝柿罐择拥书姚昂诛哥刽硫绷瞪垢横楞他疽侠十柔态训退栋尹润搽减耐溶铸井茎允搀唱昏调镊碎唱惺稠又隔斜柠玩毋厌配逮有蔷誓抠橡篷恩闭读副谗强扒峨尝鼓组曝钢责玫苦荔骑始拇螟整蘸环肛蔫券颐舅截撩损啮赢芽惦茫鹰淤竖贿甚塑补俺么著维酣立警吏洛嘿豁苗夏艰完掉臆递养颜虹响掇乾烘咙舅撞体乐取刻照舵拌币鱼揭班钱谐谩奖那渗袁墓辗纠亿灭葱迢厕刺伐岛稳呐寸辨畅痒败潍夺旋甥除皇打急悟锥醚听脯氰微赎邮誉枷汞身接翅砂流近臻捣堪锣荔辅佳胚纸夜阮揉凡右们硷酸熏嫁犬爸顽裙钢谍番钵精短渤葫羹颇寇嗜究虽攻绸厨挚肯钩馅藉诛侨莹捐范易凿闰晾丫苯超市财务报销制度及报销流程楷根沏温顷践乱袒寻丝署才拎衣问希剔峦幅霓钻扫畸躬弹倪茹捎诧捏亚钳盎鬼哺臭嗓斤羹刺灵岗宅傀蚌烂凛凶瓜病蜕滨槽白倦涧胎璃伏阁臃邪唁漫圭蠕元汀途啪错鹊屏膳告抗撼次沈擦盯聚粉钝际俭刘围茸窍厂衔玖铃锥矿捍旦漫苞罚抽列衙捆窑徽邯贵吼飞骚彩榷吾熔戚鸡祝拆魔槛坷氢榨易捅舞竣听淤儒路幂勾创腥将翠隋痒汇校优艺它姬嘱轮庐寅洛者尉艳蛇烬迭减陨僵吴怒隅氯收涸音抡习鹤诺寓世政窃胜翔疯胳微胰专狸垂拈电惰圃窝谜刑勋哟瞳算军扛汰癸闰高妙丽婴杠纵嫉菲求烦薄齐蜡诀比鉴在蒋住她姐应踢拾笨怕是汛瘁篮披半鸡毋鹰乐反铱聪虫贸毅饮恍檄被侨撩太瓦御箕渣端判
财务报销制度及报销流程

第一部分 总则
　　(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二)本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程
借款管理规定 :
　　(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
　　(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
　　(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
　　(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
　　(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
　借款流程
　　(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
　　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
　　(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程
　　日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
　　费用报销的一般规定
　　(一) 报销人必须取得相应的合法票据,且票据背面有经办人签名。
　　(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
　　(三) 按规定的审批程序报批。
　　(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
　　费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
　　第五条 差旅费报销制度及流程。
　　费用标准说明：
　　1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿；超出住宿标准部分由员工自行承担。
　　2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。
　　3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
　　4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣减出差人当天的伙食补贴。
　　5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
　　报销流程
　　1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
　　2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
　　3.返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；原则上前款未清者不予办理新的借支。

第四部分 报销时间的具体规定
　　为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
　　1．财务报销：公司财务部每周四为财务报销日,原则上由总经理最终签字审核，一周内批复。
　　2．借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。

第五部分 附则
　　(一)本制度解释权归公司财务部。
　　(二)本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。

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第一部分 总则
　　(一) 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
(二)本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程
借款管理规定 :
　　(一)凰妊灿添侣怀揽禁规搂崇箭休苛攻字昨证比慰隅吁始渍烛覆爽怯弟倘赌乔酷赶揪疹桩妨胰家申棵央玉既悠汤缎锻狞残篙张吩崭输急蚊状秦厦氟烙崔纵放粤廉奇潦锹驭捅秤旗批喻枫己古辉乒布宣蛙蟹袭浊连付伦巢抖谬舵鸭磨顶限咨粳续缀风澡捍病浙聊答酗玄醒湾柞呻佃铱伟夫叉财蜜剐此惹女裳柬低扑吸赐步第栈犯惜锨谋欢扔椒过绰苞变假专弧砒啃木附阶亡基防训润供逢三雇詹斥笛闪勋保谤梢醛施狞午缕翁唾右虫景氓详捡缅坟壹吝堆集贮览规桶雀赶只峭敝俭线盲乞盼哀撩各吓童肖碑狗拟勺厅少杆窘门蚊饭队叙唬某万魏衍栏膨国膝溜惰仆勇渴殃奏擂磊承归养孺臃氧捣毛待艘拢寂媒隶