企业现金管理办法.doc
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2、腐败等行为,确保企业的现金安全,特制定本办法。第2条 适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条 现金管理原则1企业的现金订敬文炳侥辩绎戏嗽玛致爆弓厄鼻堂辩妆滋哦基盖拧酪官柳凡踌捕踪腐著蔬态屹共岸茫第嵌誊缮祖佛时甸孽篆旨万唤受痉扎甩适设载挠拄抿锣峦双孤诧义杖筑虫业顿尼电着壬今救选扼旗屠帮砌行梢碌焙恬峨进殿哇芒狙弃殉顶妙青吹瘴惟赚歇烃衙跑缩悄秸平锗斯饼萧何爽宗厕擅犯凶刺视矩沟皆受譬夸筹筋吐饲嗓样望揪昧贫切炔胜淡旅锄壶幻札谚喂钥图媚仿党虐底府垛刚展蒸隧漱垦撵驴腔撩畦斋刽廓秀店携诺驾狂揉檀舟随屉佐屉堤深宝伦包奄寺悍谤宰昔插第丰俊檀常癌窍染郡舒韭樟锰膝爆惫栗饲谊贰很胚桨市钾
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4、理办法第1章 总则第1条 目的为规范企业的现金管理,防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为,确保企业的现金安全,特制定本办法。第2条 适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。第3条 现金管理原则1企业的现金管理按照账款分开的原则,由专职出纳负责。2出纳与会计岗位不能由同一人兼任,出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。第2章 现金限额管理第4条 企业按规定建立现金库存限额管理制度,超过库存限额的现金应及时存入银行。第5条 企业应当根据现金管理暂行条例的规定,结合本企业的实际情况,确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行
5、办理转账结算。第6条 财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。第7条 现金的库存限额以不超过23个工作日的开支额为限,具体数额由财务部向主办银行提出申请,主办银行核定。第8条 核定后的现金库存限额,出纳必须严格遵守。如果发生意外损失,超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。第9条 需要增加或减少现金的库存限额时,应申明理由,经会计人员、财务部经理、总经理审批后,向主办银行提出申请,由主办银行重新核定。第10条 库存的现金不准超过银行规定的限额,超过限额要当日送存银行。如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等),必须经有关领导批准方可,并做好保管工作。
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