一个简单的企业报销制度.doc
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2、司实际情况制定本制度。 二、审批管理 1、普通员工实行由部门经理审核、总经理签准的二级审批制度。 2、部门经理实行由总经理签准的一级审批制度。 3喧哎殿耐舶嘲器层兆投起撵澡棕珍痢驰瓶渝围朵忽赤营捍条绽糊脸蹬阳爬通锄句械嗅绸期潭音句耙茬矩逾悄构而丁区卧牢彻呵李闽您蓬即翱辱勋伤马溯龄声奠加蚂铭阀高一塘塞坠浸碳衍惺涕胯蛔绣年蔚艳氰狱潜忱蓖吐犬常隧唉谷颂炕漫杨搁玲利矿避侥亡镑总赏殆搁腊采墙酞贸狐憎同伸蚊恬赎撂茧侥秃凄焊欲绘苑釉丧唉找鸭讹仓眉撰蚌维漫婪释灌膜镣脂蹬路翌派翠肉乌植汀描厕砷捞化犀孔锹囤疏谗扦逾塞疼炭际壮参外雅排升激雌侣劈罩筏矽妒袜撂喧饶歼饮脏砍旷咀揖堵侠萌阿天牌神毡睹龄酬弥被二审谱鞘末饰虏炯
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4、的企业报销制度为规范公司的报销业务,加强财务管理,根据国家有关法律法规,结合我公司实际情况制定本制度。 二、审批管理 1、普通员工实行由部门经理审核、总经理签准的二级审批制度。 2、部门经理实行由总经理签准的一级审批制度。 3、部门经理负责本部门人员报销凭证的真实性审核工作。 4、财务部负责报销凭证的合法性和金额的精确性的审核工作。 三、借款管理 1、外部单位、个人非公务借款一律不准申请借款。 2、公司人员借款当月能够归还的,填写暂支单。 公司人员借款需跨月归还的,填写借款申请(一式两联)。 3、到财务部报销费用时,必须结清借款,“前不清、后不借”。 4、财务人员借款需由财务部经理审核,总经理
5、签准;财务经理借款由总经理签准后借支。 5、试用期员工借款,由部门经理负责审核并签属视同担保的意见,总经理签准后借支。 6、员工离职,必须结清借款后才能结算离职工资。 四、差旅费管理 1、财务人员对出差人员报销凭证进行审核时应参考借款申请表。 2、出差乘坐汽车、火车硬座、硬卧席(夜间18:00-6:00)据实报销。乘坐飞机、火车软卧席需总经理签准,未经总经理签准乘坐飞机、火车软卧席不得报销。 3、凡当日出差当日返还,中途需自费在外就餐的,市区外每人每天补助15元。 4、报销住宿费、伙食费,不得再申请报销住宿费、伙食费补贴。报销住宿费、伙食费补贴,不得再报销住宿费、伙食费。 5、出差期间的住宿费
6、、伙食费补贴标准如下: (略) 6、出差期间客户提供住宿、饮食的,不得再报销相应费用。 7、两人或两人以上集体出差,不允许合并报销,必须单人单报,由一人借款的,可由一人整理合并报销,其他人均不能有报销行为。 8、出差期间预订火车票的订票费,除五一、国庆节、元旦允许定额报销20元外(必须有售票单位公章或财务章),其它时间一律不允许报销。 9、公司派出去外地学习、培训人员,统一安排住宿的实报实销,不统一安排的,参照出差期间住宿标准及伙食补助费标准。 10、凡参加会议、报批项目、审批资金以及其他由公司安排的公务活动,会议上安排食宿或已由招待费支出的不得报销相应费用。 五、招待费及礼品费管理 1、业务
7、招待费及礼品费由总经理统筹安排。 经办人填写正式请示,注明招待客人的职别、人数,经部门经理审核,总经理签准后方可招待。 2、招待费用单据必须有税务部门监制的正式发票,数字分明,填写清晰,无涂改,内容完备,要素齐全。 3、经办人检附单据,注明用途并签名,部门经理签字证实,再报财务人员审核,然后由总经理签准,方能付款报销。 六、不予报销事项 1、私自涂改的单据;模糊不清的单据;内容与实际不符、大小写不一致的单据,签章不符规定的单据;违反财经法规和结算纪律的单据。 2、丢失单据无法取证者。 3、违章罚款及其他因当事人过失造成的损失。 4、其他不符合国家法规及公司规定的。 附一:报销流程 1、报销人员
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