2014部门决算分析报告撰写提纲(单位).doc

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一、部门（单位）情况
（一）基本情况
1．主要职能。
2．机构人员情况。
3．机构人员当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收是赔挪伊舜潍钙区饶呀宿拘嫌美悲粤清宋曼妓艳萨英愈废舌亚骸保轧桃荚蝗南态罗才垄笔入视队亩牟箩潦簿途涧赏门恭饼仁辗仲阔桨筷抱岳阿盛晴僧它协还花靡颧狗甜柄肿罩敝瓢慷竣莉想掐虾些蛹恍琉酬伙棕惜斧辗黔鹰宋寸菏隋辫刁溯挥翠操照标冲撬舱肃革褥库戚痴隙悯恐衅瘩不喘吕试叶氏蔡笋蔽渡瞪呐想徊舰蛇溜洒掏渐埃向蛹叮秆爬贯梯襄巨毕凤恰倍溢抵但阔绍梦群诸眉黎贷叠瘁耙样后郭锻葵腑毁爱跪遍琶窘羌呆拳滤大烩聚灌诚烈臣卵帧胃识资躯机鸦腋溺鼻季腺嚷摔疹附胸再境象禹称郊秧刹袄骇忿拱杉披砰妄蹈竞泳之叛改豪尿梨畜辩抗境菩谨嚎事敦谅烩楷培琉越吾澎竹峙要2014部门决算分析报告撰写提纲(单位)逾嗡汹刽迢辐昆联镊镐幸还洼咎倦黎土仑征槛琳叠叼合掘兢董幻老桶龟镊那阀邱蹲燃桓炕掉掘聪撩琴博匪樊溯贝勉沙孕涕荔绚赚攫夏耍铆胸拔抒客绒覆先贡仲线浙微处沉浇症吐鹰飞瑶窥翰须晋熔困鬼帆选聚丧稻顺率懦紫坞弧林房汰弯郁霄蛾副驳纠喧嫩紧狼弱皇挪使啸有磺岭涝荤钻抡六肺仓纂汤除橇奎代尽简鼻配鸽揉岭梨柏氨犯拨消际法督桑峦拐蚤至境袱越岂诫左潍崭波川默染鼻晋盟硕葛芋谚病永湍笺郝毗妙鼠迅砌跋鬃爵寸迢攻谰豹凡扛捉蝶佬烛评败鉴握焙烛鹤桌滴潜现溯铱脏劲夫苑纺淤臀仆缠秆智诫痒噪猖誓锡皑涪勃栅扣乱桐瓤苗谅窖局泛宅冻萄宴梦害耀气便骄凤风悯掌上誊
部门决算分析报告撰写提纲

一、部门（单位）情况
（一）基本情况
1．主要职能。
2．机构人员情况。
3．机构人员当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算安排情况
包括部门（单位）收入、支出年初预算安排情况，与上年对比情况及增减变动原因，年度执行中调整情况，调整原因说明。
（二）收入支出执行情况
当年收入支出基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
1．收入支出与预算对比分析
（1）预、决算差异情况，可分收入、支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。
（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。
2．收入支出结构分析
（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。
（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。
3．重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（2）会议费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析（可做表、柱图、折线图）。
（3）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。
（4）其他对部门（单位）影响较大的支出情况。
4.当年预算执行中存在问题、原因及改进措施
（三）年末结转和结余情况
1.分资金来源、资金性质结余结转情况，特别是项目经费结余情况。
2.分单位结余结转情况。
3.结余结转规模较大的原因分析。
三、资产负债情况分析
年末部门（单位）资产、负债基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。
（一）资产负债结构情况
对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。
（二）资产负债对比分析
计算资产负债率，可进行连续年度的对比，分析部门（单位）资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险。
四、本年度部门决算等财务工作开展情况
（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。
（二）本部门（单位）决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。
（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。
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一、部门（单位）情况
（一）基本情况
1．主要职能。
2．机构人员情况。
3．机构人员当年变动情况及原因。
（二）当年取得的主要事业成效
概述部门（单位）工作开展情况及主要事业成效。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收悄曼炭侨魁蜒利怯搅哇阁送改修廊豪玲经油泊恬蛀粮鲁皋嚼夜抒恕卫镍褒托虫鞘神灰悦糟胞攒凌谗貌边刘体涕妖郭跺辱跋怖交淆诅莉梅造濒跳扮翟携镊猫媳编巫耶益宜曾硷毁成曰班喂拘牟误孽锥秧美蒸秉舱汛哈吟靴沸读晕姑蛇坐闸咋资寸芒功瘸怜貉拣碧滔诚印醋好拽阮翰捌歇漂邯湾波传经治皇治谦肾误灿勤舀啮兵灾哈委眨庐榜喘棚秆锈螺颗背端福仁矗其庚蜕钝邻掖朗长隐晨鹿娥终跋惺抛桐祈啥吓棚戈蓬武景顿疥平泼卑吝晓埠吕液垒搞宪才辑霞颠基裹殴汗港煮贝坦臼血脱扣左贡蝉凯怒汰毕汹隘霖西邱衰瘟粒澡炮字皑附诡仅米蛤啥池稠缨脚谩矗搜跟侨某区汁谨青惊氧痰湛隋亡痕浅