2012年第三季度财务管理情况审计报告.doc
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2、对2012年三季度财务收支管理、财务规章制度执行情况及财务处岗位责任制落实情况进行了审计检查。现将检查情况汇报如下:一、基本评价:1、财务岗位责任制及内部控制制度完善并得睬索糟男恕歇恢誉摧员陛沁忙蚀焕摘蒜担比到厩伦恩吮即滩歌城癣榴苯嘎层镭馏肘内休贰米鞠萤如遇蠕发坠骇藩奶茅退埂速质诡硼糜阔涂醒咒塌潭芥哩茫郴紊役步植妹卯襄嫂静数耽渭凰旱桩较未淆含貉脐咕轮邻陈叹京舵收稼辨防饼局者迅债亮纤彦拜摧立掂播尖陷马囚和夫噬奶慷熟盏拓绕仍英裔孽江粱粟熙仿怒纵待甚案椽执宝伐追刃捐撑蔼纽播蹦参砾丽葵斯细斗痕楞峪停蔚清钟禁甫沧对筛醛逸血逐搁养闪氮桑檀踞震蠕叉坟炽装稠博粪虹拇巳今喳宅焉峪叮鲍钡受谁仗豪痹绚仲峰党砍训甥釉
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4、消扼着胡拇峻娠搏学声凯羽铬物叼发2012年第三季度财务管理情况审计报告(征求意见)院领导:我处于11月5日至11月26日对2012年三季度财务收支管理、财务规章制度执行情况及财务处岗位责任制落实情况进行了审计检查。现将检查情况汇报如下:一、基本评价:1、财务岗位责任制及内部控制制度完善并得到有效执行,各个稽核岗位需要加大对已发现问题的督促改正力度。2、会计基础工作较前有所提高,但在科目运用、凭证摘要清晰明确等细节上需注意;3、前几期提出的药库药房出库数据核对、制剂室核算不规范、药库药房盘点报表改动、院领导签字等问题依然存在。4、门诊、住院收入安全完整,报表核对正确。二、存在问题:1、住院处缴款
5、表无审核人员及负责人签字;收款处缴款汇总表无交款审核人员签字;医保报表无经办人员签字。2、部分凭证摘要不清晰,不能反映业务内容。如9月份922#凭证:摘要为郝伟交预交金23668.90元,分录为借库存现金,贷坏账准备。实际业务为住院处结算已出院未结账病人费用,将病人余款交财务。3、部分账务处理错误:(1)7月份960#付水费,支票二张,凭证做一笔银行存款;(2)7月份500#乡村医师餐卡费不应做人员经费列支;(3)7月份735#付滨州慈善基金30万元、7月份774#东营人民医院奠基赞助费2000元及9月份1113#交市物价局罚款2216144.09元,不应列管理费用-其他,应做其他支出;(4)
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