威哥酒楼财务支出管理办法.doc
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1、精品文档就在这里-各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-苏州威哥酒楼财务支出管理办法1、 目 的 明确界定公司各项财务支出的审批权限及流程,保证公司资金安全,确保各项财务支出有序、可控,并符合法律法规及集团发展的整体要求。2、范 围 适用于公司日常经营管理活动中发生的各项财务支出。3、控制原则 公司各项财务支出应执行“先预算,后支付”的原则,公司各部门每月一次向公司财务部编报“资金使用计划表”;公司财务部每周一次向集团财务部编报“财务支出资金计划报批表”,在集团批复范围内予以支付。4、审批支付环节控制内容(单笔支付金额在5000元以内)41、各项财务支出审核、
2、审批控制岗位设置和控制流程、单据的一般性规定:411、原材料采购(购买前应履行申购程序),经验收合格后由经办人填列付款审批表,经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。412、差旅费报销,由经办人填列差旅费报销单,经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。413、员工薪资由会计人员根据行政部的考勤资料(需经会计审核),计算编制报表,经财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。414、除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用,由经办人填列费用报销单,经会计复核、部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审
3、核、总经理审批后由出纳办理。415、除原材料采购,需对公司以外单位和个人支付的各项费用,由经办人填列付款审批表,经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。416、固定资产、低值易耗品、软件类无形资产购买(购买前应履行申购程序),经验收合格后由行政部经办人填列付款审批表,经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。417、预付、暂付性质的款项支付应根据合同、协议等,由经办人填列付款审批表,经部门负责人审核、财务主管审核、财务副总审核、总经理审批后由出纳办理。418、因业务需要办理临时借款,由借款人填列借款单,经部门负责人审核、财务主管审核、财
4、务副总审核、总经理审批后由出纳办理。419、各项税款由会计按照税法规定计算并申报(申报表需经财务副总复核),银行自动划转,出纳取回税票后报财务副总审核,总经理审批后由成本费用会计入帐。 4110、银行手续费等财务费用,凭银行结算单据,经财务副总审核、总经理审批后,会计办理入帐。 42、需进一步明确的事项:421、原材料申购程序:首先核查库存存量确认需要采购时由使用部门填写原材料采购申请表(一式两联)部门负责人确认财务主管审核财务副总审核总经理审批采购部执行库房验收。审批后的原材料申购单,一份交采购部采购,一份交仓库据以验收。422、出差人员应在出差结束返回公司后的3个工作日内到财务部报销差旅费
5、,并将剩余款项退回。出差人员借支差旅费应该合理估算,把差旅费控制在一个合理范围内,不得以出差为名占用公司资金。差旅费支出范围及标准由行政部制定,财务部监督执行。423、员工薪资涵盖公司向员工支付的全部劳动报酬,包括工资、补贴、奖金、各项福利、各项社保基金应由公司承担的部分。范围及标准由行政部制定,财务部监督执行。424、除差旅费、员工薪资外的其他需对公司内部员工直接支付的各项费用包括(但不限于):业务招待费、调研试菜费、通讯费、日常维修费、车辆使用费、市内交通费、其他办公杂费等等。业务招待费、调研试菜费等管理上可控费用的范围及标准由行政部制定,财务部监督执行。425、除原材料采购,需对公司以外
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