集团各项管理流程.doc

关于下发集团各项工作网络流程的通知

集团各部门、子公司：
为规范集团各项管理工作，经研究决定，对集团（网络）行文、采购、财务报销等流程进行重新调整，现将相关流程下发如下：
一、 集团内部行文流程：
（一）不涉及多个部门的行文流程：
承办人
（起草文书）
分管副总裁
（批注意见）
部门负责人
（审核文书）
总裁
（批示）
总裁秘书
（转交文书）
承办人
（执行）

说明：承办人（起草文书）提交→部门负责人（审核文书）提交→分管副总裁（审批）。超出副总裁权限范围的提交总裁（审批）。
（二）涉及多个部门的行文流程（联签流程）：
承办人
（起草文书）
（执行）
各副总裁
（批注意见）
承办部门负责人（审核文书）
总裁
（批示）
主管副总裁
总裁秘书
（转交文书）
相关部门负人（提出意见）
承办部门
负责
人

说明：承办人（起草文书）提交→部门负责人（审核文书）提交→分管副总裁、各副总裁、相关部门负责人（待各副总裁阅示后，相关部门联签后，主管副总裁汇总后）提交→总裁（审批）。
（注：集团各部门、子公司无对内行文权限，如需在集团内行文须提交集团行政部统一发文。集团财务部、监审部、策划部、茶业公司属总裁直管部门，除行政、人力资源公文外，可直接提交总裁审批）
二、集团涉外文书收发文流程：
集团行政收发员
涉及部门收发员
集团行政收发员

说明：收到外部文书后→集团行政部收发员签收（填写收发文电子登记单，将外来文书制成电子文档做为附件）转交→涉及外来文书的部门收发员签收（部门承办人，按集团内部行文流程逐级上报，行成对外文书）提交→集团行政部收发员（以集团名义编文发号后）发→外部来文单位。
（注：集团内部各部门（公司）无对外行文权限，各部门（公司）需要对外发文时，须通过行政部发文。）
三、 集团采购（网络）审批流程
（一）行政办公用品、设备、办公场地修缮、租赁采购项目流程：

承办
人
申请部门
负责人
监审部负责人
财务部负责人
总裁
财务部（付款）
采购部（执行）
行政部负责人
行政
副总裁
采购
副总裁

说明：申请人（编制采购计划）提交→部门负责人（审核计划）提交→行政部负责人（审核）→财务部负责人（审核）→监审部负责人（审核）提交→行政副总裁（审批）→采购副总裁（审核）→采购部执行 →财务部付款。超出行政副总裁权限的提交→总裁审批。采购部采购回物资后，交申请部门管理使用，同时报行政部台帐备案。
（二）各类技能培训、人身（劳动）保险、法律顾问、人力资源、行政管理咨询采购项目流程：
人力资源部
承办人
监审部负责人
财务部负责人
总裁
财务部（付款）
人力资源部负责人
行政
副总裁
人力资源部
承办人

说明：申请人（编制采购计划）提交→部门负责人（审核计划）提交→人力资源部负责人（审核）→财务部负责人（审核）→监审部负责人（审核）→行政副总裁（审批）→ 人力资源部承办人 →财务部付款。超出行政副总裁权限的提交总裁审批。
（三）生产性的物资、设备、基建、土建、财产保险、生产技术咨询采购流程：
承办
人
申请部门
负责人
监审部负责人
财务部负责人
总裁
财务部（付款）
采购部（执行）
生产
副总裁
采购
副总裁

说明：申请人（编制采购计划）提交→部门负责人（审核计划）提交→财务部负责人（审核）→监审部负责人（审核）→生产副总裁（审核）→采购副总裁（审批）→采购部执行→财务部（付款）。超出副总裁权限的提交总裁审批。采购部采购回物资后，交申请部门管理使用，同时报行政部台帐。
（四）外部审计采购项目、项目申报相关采购项目流程：
承办人
部门
负责人
监审部负责人
财务部负责人
各分管
副总裁
总
裁
财务部（付款）
承办人
︵︶
说明：承办人（编制采购计划）提交→部门负责人（审核计划）提交→财务部负责人（审核）→监审部负责人（审核）→各分管副总裁（审核）→承办人→财务部（付款）。超出副总裁权限的提交总裁审批。审计项目的，财务部直接提交总裁审批。
四、集团财务报销（网络）审批流程
经办人
部门
负责人
财务部负责人
副总裁
财务部负责人
总裁
助理
总

裁

说明：经办人（填写报销审批单）提交→部门负责人（审核）→财务部门负责人（审核）→副总裁（审批）、（或总裁助理审批）→财务部（承办人）→报销经办人。超出副总裁权限的提交→总裁审批。报销经办人凭原始发票、报销审批单和打印审批后的《集团财务报销（网络）审批流程单》到财务报销。
（注：《集团财务报销（网络）审批流程单》，只能作为预支费用依据，不能作为财务记帐凭证，财务部门须及时将原始发票、报销审批单提交副总裁或总裁亲自签名。）
五、人事任免、人员岗位调整审批流程
（一）部门领导级（中层）的人事任免、人员岗位调整审批流程
1、任免流程
分管副总裁
人力资源部负责人
行政副总裁
总裁
人力资源部

说明：部门领导级的人事任免，由分管副总裁提名→人力资源部（考核评估）→行政副总裁（审核）→总裁（审批）→人力资源部（下达通知）。
2、岗位调整流程
用人部门分管副总裁
人力资源部负责人
行政副总裁
总裁
人力资源部
被调整部门分管副总裁

说明：部门领导级的人员岗位调整，由用人部门的分管副总裁提名→人力资源部与被调整人进行沟通→与被调整人员所在部门的分管副总裁协调同意，报行政副总裁（审核）→总裁（审批）。人力资源部下达通知。
（二）助理级的人事任免、人员岗位调整审批流程
1、任免流程

部门负责人
人力资源部负责人
行政副总裁
人力资源部
分管副总裁

说明：部门助理级的人事任免，由拟被任免人的部门负责人提名→人力资源部（考核评估）→征求拟被任免人所在部门的分管副总裁同意，报行政副总裁（审批）。人力资源部（下达通知）。
2、跨部门岗位调整流程
用人部门
负责人
人力资源部负责人
行政副总裁
人力资源部
被调整部门负责人
被调整部门分管副总裁

说明：跨部门人员岗位调整，由用人部门的负责人提名→人力资源部与被调整人进行沟通→与被调整人员所在部门的负责人协调，由其分管副总裁同意，报行政副总裁（审批）。人力资源部下达通知。
3、本部门人员岗位调整流程
人力资源部
个人申请
部门负责人
分管副总裁

说明：个人提出岗位调整申请→部门负责人考核评估→报分管副总裁审批。在人力资源部备案。
六、要求
以上流程，行政部已在集团OA办公系统上建立电子流程，并将各类审批流程的电子表单下发到公司所有部门及子公司。下发通知即日起，启动最新流程。原行文、采购、财务报销、人事任免等流程废止，未调整的流程仍继续使用。为提升集团办公效率，行政部将在年底前再次组织OA办公系统使用培训。要求：
（一）即日起，一律不允许使用纸质签批公文，行政部要严格检查监督，并将检查结果列入绩效考核，通报集团公司。
（二）各部门、各子公司收发员在每次流程结束后，即将本部门的各类电子流程单及附件导出并打印存档，年底统一移交集团行政部存档。
（三）望各部门、各子公司接此通知后，要认真组织学习，尽快熟悉使用新流程。
特此通知

二○一○年十二月 日

3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)