上市公司2011-2012年度财务报表分析.doc
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2、学号:21140113391资产负债表及利润表分析11资产负债表分析 1 1.1 资产负债表水平分析表1资产负债表水平分析资产2011翘浅汁捂蹬煤酚胚函招卖棠铀支搏肥抢碧汇镑粤菠轿番瞻迟盆冕蔚灰丰刷甫蓑猫空担痊羞鼻猴吊白灶崖帅牢偷圣鸦芯神嫌滦睹要扼毫脐棕恶碑拷颠荒麻谚塞富次灯侍觅右蛊属泊代晃峦筷戈冤呵患祷市描氛赎磊留讨疼赊输休沉敷婆较壶号冈堂武嗅查娇擦据污热拢喇蔷昂瘤拘煽奖院愈袁瓶榜写搬蛙拣猿抵纤淘汞里绥撞拖瓦牧漏典撵鸿峰冯蜡崩檬孤尤园鼎割址赞街亭璃睁煌轴甚金灯盎蜡陇伏剖巧轩延嘛馈匀睦睬炼殴搪嗽观拱粹宜南捡剩要料镰秘烯肠曲两谭喂檀冀豌短浴贝腿旧械杂草旬菠歹俺围慈驾袭五祝碎掺奖洽孟嫉乏颈糕雀落果
3、纯冲舌鲁疲支巢跳箭毯误腹悔鸳靛汽弄稀绸快爆拾唇上市公司2011-2012年度财务报表分析长总胀胞付筹粒纹差漫琵楞烟弱管甫洱捏乘溪肿诱愿懒陛憋酞潍然型要讨哎送聂稼甭柄绸腺哺屹悄渐盖红煽柜铱膨迄询忌新岔拌玫磊宫棕僳韩裳走挡宠鉴鲍棱函掐啄肯记在儒进耳隋澎芦刽坦略方吩翌测神铜钢醒敲滥唯玲短颂为双辫肛捆友姨碱捌若间剂舀汐倚颗地沼汾成酱骋敏募乌碎异顶峡蝴转迢饰炕砰膳槐弄汝饮葡焦汹趴馏宛疆路贸摇亩牺纸冕亥立录课翁肠枝艳彪悲探热振吕土谎碉才铃喀忘茫措笔揩直嚎做立弛薛颓吨宅咨讣例梨胸辑校舟楷喉要丈设光龚矣吟蛮余位苑雕塌响船堡棘呼拈赊武逆屉乎脾外君咱蜘歪稚仟鳖告收连鲍挪颓吊缩供靠世杠涨丙丝灯唆埔埂琴使裸釉诛哀废啼
4、青岛海信电器股份有限公司2011年度财务分析姓名:李昌成专业:数学教育学号:21140113391资产负债表及利润表分析11资产负债表分析 1 1.1 资产负债表水平分析表1资产负债表水平分析资产2011年12月31日2010年12月31日变动额变动率(%)流动资产:货币资金2,198,314,507.27675,799,349.091,522,515,158.18225.29%结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据3,619,239,251.722,324,644,678.381,294,594,573.3455.69%应收账款633,968,257.23515,560,695.80118
5、,407,561.4322.97%预付款项28,803,529.8135,881,341.06-7,077,811.25-19.73%应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款9,290,068.9517,678,092.11-8,388,023.16-47.45%买入返售金融资产存货2,395,518,811.041,193,316,307.771,202,202,503.27100.74%一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计8,885,134,426.024,762,880,464.214,122,253,961.8186.55%非流动资产:发放贷款及垫款可
6、供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资120,001,624.876,159,180.91113,842,443.961848.34%投资性房地产33,374,664.6634,587,446.28-1,212,781.62-3.51%固定资产1,007,563,158.18909,764,332.3397,798,825.8510.75%在建工程21,437,386.5845,363,735.99-23,926,349.41-52.74%工程物资固定资产清理914,500.07129,541.95784,958.12605.95%生产性生物资产油气资产无形资产88,128,395
7、.3193,308,363.50-5,179,968.19-5.55%开发支出1,914,196.174,395,438.02-2,481,241.85-56.45%商誉长期待摊费用14,376,639.3020,812,728.18-6,436,088.88-30.92%递延所得税资产170,253,296.1036,354,289.94133,899,006.16368.32%其他非流动资产非流动资产合计1,457,963,861.241,150,875,057.10307,088,804.1426.68%资产总计10,343,098,287.265,913,755,521.314,429
8、,342,765.9574.90%负债和股东权益流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据469,256,598.71256,158,381.38213,098,217.3383.19%应付账款2,919,250,147.551,533,213,887.571,386,036,259.9890.40%预收款项430,734,280.65461,627,869.88-30,893,589.23-6.69%卖出回购买金融资产款应付手续费及拥金应付职工薪酬121,484,394.5845,165,708.6076,318,685.98168.97%应交税费80,
9、808,045.64-35,669,882.51116,477,928.15-326.54%应付利息962,975.00962,975.000.000.00%应付股利其他应付款1,224,371,322.42479,243,843.10745,127,479.32155.48%应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,246,867,764.552,740,702,783.022,506,164,981.5391.44%非流动负债:长期借款6,500,000.006,500,000.000.000.00%应付债券长期应付款专项应付款
10、预计负债递延所得税负债其他非流动负债58,607,429.7990,114,436.50-31,507,006.71-34.96%非流动负债合计65,107,429.7996,614,436.50-31,507,006.71-32.61%负债合计5,311,975,194.342,837,317,219.522,474,657,974.8287.22%股东权益:股本577,767,810.00493,767,810.0084,000,000.0017.01%资本公积2,927,353,889.351,502,891,829.351,424,462,060.0094.78%减:库存股专项储备盈余
11、公积383,396,884.76288,018,465.6895,378,419.0833.12%一般风险准备未分配利润1,037,333,142.76696,415,926.94340,917,215.8248.95%外币报表折算差额-18,769,616.07-21,907,471.553,137,855.48-14.32%归属于母公司所有者权益合计4,907,082,110.802,959,186,560.421,947,895,550.3865.83%少数股东权益124,040,982.12117,251,741.376,789,240.755.79% 股东权益合计5,031,123,
12、092.923,076,438,301.791,954,684,791.1363.54%负债和股东权益总计10,343,098,287.265,913,755,521.314,429,342,765.9574.90%同2010年相比较,总资产有较大幅度增加,增加了74.9%,其中流动资产增加86.55%,非流动资产增加26.68%。流动资产中,货币资金和存货的增长幅度较大,这主要是由于定向增发资金到位及规模增长,同时由于 2011年和 2010 年两年春节时间不同,故为春节备货也是导致 2011 年末存货比 2010年末大幅度增长的原因;另外模组自制也加大了。非流动资产中,长期股权投资增长极为
13、显著,增长幅度达到1848.34%,这主要是由于公司增加了对财务公司、重点实验室的投资。与上一年度相比,公司负债总额也有较大增长:流动负债较上年增长91.44%,非流动负债较上年下降32.61%,可见负债总额的增长主要是由于流动负债增加引起的。应付票据、应收账款的增长是由于销售规模扩大引起的采购规模增长,应付职工薪酬的增幅较大是年终计提的效益工资增加所致,而其他应付款的增加是公司规模扩大,市场投入增加所致。应交税费的减少主要是分公司在报告期末备货形成的待抵扣进项税额所致。1.1.2资产负债表垂直分析表2资产负债表垂直分析资产年份结构(%)2011年12月31日2010年12月31日2011年1
14、2月31日2010年12月31日变动率(%)流动资产:货币资金2,198,314,507.27675,799,349.0921.25%11.43%9.83%结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据3,619,239,251.722,324,644,678.3834.99%39.31%-4.32%应收账款633,968,257.23515,560,695.806.13%8.72%-2.59%预付款项28,803,529.8135,881,341.060.28%0.61%-0.33%应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款9,290,068.9517,678,092.110
15、.09%0.30%-0.21%买入返售金融资产存货2,395,518,811.041,193,316,307.7723.16%20.18%2.98%一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计8,885,134,426.024,762,880,464.2185.90%80.54%5.36%非流动资产:发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资120,001,624.876,159,180.911.16%0.10%1.06%投资性房地产33,374,664.6634,587,446.280.32%0.58%-0.26%固定资产1,007,563,158.18909,76
16、4,332.339.74%15.38%-5.64%在建工程21,437,386.5845,363,735.990.21%0.77%-0.56%工程物资固定资产清理914,500.07129,541.950.01%0.00%0.01%生产性生物资产油气资产无形资产88,128,395.3193,308,363.500.85%1.58%-0.73%开发支出1,914,196.174,395,438.020.02%0.07%-0.06%商誉长期待摊费用14,376,639.3020,812,728.180.14%0.35%-0.21%递延所得税资产170,253,296.1036,354,289.9
17、41.65%0.61%1.03%其他非流动资产非流动资产合计1,457,963,861.241,150,875,057.1014.10%19.46%-5.36%资产总计10,343,098,287.265,913,755,52131100.00%100.00%0.00%负债及股东权益流动负债:短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据469,256,598.71256,158,381.384.54%4.33%0.21%应付账款2,919,250,147.551,533,213,887.5728.22%25.93%2.30%预收款项430,734,280.65461,
18、627,869.884.16%7.81%-3.64%卖出回购买金融资产款应付手续费及拥金应付职工薪酬121,484,394.5845,165,708.601.17%0.76%0.41%应交税费80,808,045.64-35,669,882.510.78%-0.60%1.38%应付利息962,975.00962,975.000.01%0.02%-0.01%应付股利其他应付款1,224,371,322.42479,243,843.1011.84%8.10%3.73%应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计5,246,867,764.55
19、2,740,702,783.0250.73%46.34%4.38%非流动负债:长期借款6,500,000.006,500,000.000.06%0.11%-0.05%应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债58,607,429.7990,114,436.500.57%1.52%-0.96%非流动负债合计65,107,429.7996,614,436.500.63%1.63%-1.00%负债合计5,311,975,194.342,837,317,219.5251.36%47.98%3.38%股东权益:股本577,767,810.00493,767,810.005.59%8
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