业务尽职调查清单.docx

业务尽职调查清单
一、行业调查

1、行业主管部门制定发展规划、行业管理方面法律法规及规范性文献（特殊行业监管和特殊法律监管政策及状况）
2、行业总体状况阐明（行业管理体制、市场规模及增长率、投入与产出、技术水平、进入壁垒、发展趋势以及影响行业发展有利与不利原因（产业政策、产品特性、消费趋向、国际市场冲击等）等等；行业与否有周期性、季节性、区域性等特性）
3、行业与行业上下游关系
4、行业研究资料、行业杂志、行业分析汇报
5、国家有关产业政策和发展纲要，以及产业政策对行业影响
6、行业竞争状况阐明、重要竞争对手及有关资料、企业在行业内竞争地位、企业竞争优势及劣势分析、企业产品优势和劣势、采用竞争方略和应对措施等
7、企业所处行业行业原则状况、企业获得有关资质文献、以及企业单独或共同起草、修订行业原则状况
8、企业所处细分行业风险（行业风险、市场风险、政策风险等）

二、产品与业务

1、企业主营业务、产品和服务简介阐明文献
2、企业重要产品和服务种类、功能用途、所满足客户需求以及消费群体
3、每种产品技术含量（所应用关键技术及所到达技术指标）以及服务质量
4、每种产品和服务与否向消费者提供售后服务，如有，提供售后服务或消费者保障协议或协议
5、汇报期内重要业务和服务签约金额及销售收入状况
6、阐明重要产品和服务市场需求状况对价格影响
7、各类产品或服务销售收入在总收入和利润中所占比重，在行业所占市场份额和变动趋势
8、企业对提高既有产品或服务质量、增强竞争力等方面将采用措施以及企业新产品或服务种类开发计划

三、关键资源

1、企业重要技术优势阐明（包括分析重要产品或服务关键技术、可替代性以及关键技术保护措施、自主技术占关键技术比例等）
2、企业有关生产工艺、技术和服务在行业中领先程度阐明
3、房产、重要设备等资产占有与使用状况（包括房产证、房产面积、租金/价格、位置设备原值、净值、开始使用时间、残值率、折旧年限、合计折旧、成新率等）
4、房屋、土地、设备租赁协议
5、企业许可或被许可使用资产协议文献，许可和被许可资格和资质
6、重要产品和服务地区别布、市场拥有率及消费群体
7、研发体制、研发机构设置、研发人员资历等资料
8、研发费用明细及占企业业务收入比重
9、技术许可协议、技术合作协议、产学研合作协议、战略合作协议等
10、关键技术获得及使用与否存在纠纷或潜在纠纷及侵犯他人知识产权情形阐明
11、与技术和非专利技术有关保密制度及其与关键技术人员签订保密协议
12、重要研发成果、在研项目、研发目及研发费用投入状况阐明
13、企业自成立以来承担过科研项目以及获得过资质及奖项有关证明
14、企业重要商标、专利、非专利技术等无形资产权属证明等文献（包括数量、获得状况、实际使用状况、有效期限或保护期、近来一期末账面价值、存在纠纷状况等）
15、企业获得特许经营权法律文献(如有)（包括获得、期限、费用原则）
16、企业高级管理人员及关键技术（业务）人员简历，包括姓名、国籍等基本信息、职业经历（参与工作以来职业及职务状况）、曾经担任重要职务及任期、现任职务及任期等
17、企业高级管理人员及关键技术（业务）人员薪酬、持股状况及鼓励政策
18、企业员工状况明细表（员工人数、年龄和工龄构造、任职分布、学历学位构造、地区别布等）
19、企业与细分行业内竞争对手技术及研发能力等领域优劣势分析

四、关键业务流程调查

1、汇报期内重要供应商（至少前5名）各自采购额占年度采购总额比例阐明。这些供应商与企业与否关联企业、企业对这些供应商与否存在依赖关系、如存在依赖关系，为减少依赖性，企业有何应对措施
2、汇报期内重要客户（至少前5名）销售额占年度销售总额比例及回款状况。前五名客户与企业与否有关联关系、企业对这些客户与否存在依赖关系、如有依赖关系，为减少依赖，企业有何应对措施
3、关联采购和关联销售状况阐明
4、汇报期内企业重要业务协议，包括采购协议、销售协议、租赁协议、借款协议等
5、质量控制制度文献
6、质量技术监督部门出具证明文献
7、安全生产制度文献
8、安全生产监督部门出具证明文献
9、权威市场调研机构有关销售状况汇报
10、企业对外采购产品种类
11、企业产品和服务外协加工（或外包）协议或协议，如有，阐明企业与上述企业间合作关系以及风险利益分派机制
12、企业重要产品和服务生产、采购、销售、研发流程及阐明
13、企业采购、生产、销售和研发等内部部门管理制度
14、企业市场营销体系架构及职能阐明
15、企业签订排他性销售协议
16、企业市场推广计划和客户管理制度
17、企业产品和服务研发流程、周期以及更新换代计划
18、企业重要资本投资项目投资流程和有关制度

五、企业商业模式调查

1、企业重要业务经营模式阐明，至少应包括生产模式、采购模式、销售模式、研发或服务模式等企业重要业务环节阐明
2、企业汇报期内收入状况
3、企业汇报期内重要产品成本明细表、毛利率状况
4、企业汇报期内现金流状况
5、企业产品和服务定价方式和根据
6、企业与重要竞争对手有关对比状况阐明（指企业与竞争对手之间在产品或服务分布、成本构造、营销模式和产品或服务毛利率等方面优劣势，并预估企业在细分行业发展趋势即重要地区或市场拥有率及其变化）

六、企业发展目和风险原因调查

1、企业发展规划（包括总体发展规划、中长期发展目、各业务板块中长期发展规划、技术和产品研发计划、人员扩充计划、市场开发和营销计划以及其他与企业经营有关规划）
2、企业业务发展过程中重要风险分析和风险管理机制