结算管理办法.doc

盐城XXX连杆有限公司
编 号： YC01-000-2008
结算管理办法
版本/修订状态：A/1.0 共3页第1页
1． 目的
为了加强公司销售与收款环节的内部控制，规范结算作业程序，保障公司资金回笼和资产安全，提高资金运转效率，特制定本办法。
2．适用范围
2．1本程序适用于本公司范围内的销售收款作业。
2．2本程序销售收款作业系指公司销售过程中的接受客户订单、核准客户信用、签定销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。
3．职责
3．1公司产品由营销部负责销售业务环节，财务部负责财务核算与账款回收。
3．2 营销部负责销售定价制度的制定并执行；营销部、财务部负责发票的开具和传递，财务部负责销售实现的相关会计核算。
3．3公司销售实现的会计核算业务由财务部办理，回笼资金存入开设的银行账户并由财务部统一管理。财务部负责对应收账款情况进行统计、总结、分析。
3．4公司的应收账款催收工作由营销部负责实施，并负责对催收情况进行统计、总结、分析。
4． 销售结算作业程序
编制销售滚动计划
订单
直接销售
出口业务
零售
开具增值税发票
收款款
登记台帐
交财务部
核销应收账款
帐龄分析
营销部
签 订
合 同
4.1 结算工作按以下流程进行

4.2销售计划作业
4.2.1 公司营销部根据客户年度总需求与客户签订供货合同，并据以编制年度销售计划。年度销售计划应报送生产部门和财务部门。
4.2.2 在销售合同的框架内每月按客户需求编制销售滚动计划，保证客户发货需求。
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4.3订单处理作业
4.3.1营销部根据授权接受客户订单后，编制一式多联的销售通知单，作为销售、财务、仓储等部门进行业务处理的依据。销售通知单传递到下一环节前，须经过营销部主管的审批。负责该项业务的销售人员直接负责应收账款的催收。
4.3.2 对大宗客户,营销部应在客户所在地建立相应的销售服务点，依客户要求在所在地租赁产品库房，专人负责，保证货源及时供应和售后服务。
4.4发票开具作业
4.4.1营销部根据当月发货批次和结算单价，出具开票申请单，向财务部申请开具增值税发票，并及时送达客户方。
4.4.2销售退回必须经销售主管审批后方可执行。退回产品须经质检部门和仓储验收、清点并开具退货接受单后方可入库。财务部根据销售退回单进行帐务处理。
4.5收款作业
4.5.1公司销售货款回收工作由营销部负责实施，并建立台帐对回收情况进行统计、分析。营销部指定专人对客户销售和货款结算进行管理，加强与客户的沟通。
4.5.2营销部根据滚动发货计划和合同约定，按财务部的要求在28日前报出次月货款回笼计划。
4.5.3销售回笼货款须存入公司银行账户，回笼承兑票据的直接交财务部入帐保管。
4.5.4财务部应将销售通知单、发货凭证、发票进行核对后据以入帐并进行会计核算。
4.5.5 对于零售业务，公司原则上采取先款后货的方式进行销售。
4.5.6 财务部每日填报"银行收支日报表"，每月终了五日内，编制"债权明细表"，报送有关领导及营销部。营销部核对尚未收款的结算发票与收款两者是否相符，与客户核对销货金额是否正确，如有不符应立即追查原因。
4.5.7 销售员收到货款后应及时上交公司。销售点人员不得保管、留用公司货款。
4.6应收账款作业
4.6.1公司财务部负责制定应收账款信用政策,根据上一年的销售额和应收账款的回款情况及公司市场开发政策分别制定。对应收账款超出信用额度，财务部有权通知营销部进行催收。
4.6.2公司财务部每月对应收账款进行分析、评价。分析结果上报公司并传递给营销部。对逾期一年以上的要求营销部清理，有继续业务往来的单位，结清欠款或通过提供担保、抵押等方可发生新业务。必要时，应通过法律程序解决，营销部负责收集与诉讼有关的证据并办理起诉事宜。情况特殊者，需经公司总经理特批方可办理。
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结算管理办法
版本/修订状态：A/1.0 共3页第3页
4.6.3财务部对逾期3年的应收账款及现行会计制度规定的其他原因确实无法收回的应
收账款，应组织清理并查明原因，报公司董事会审查批准后，转作坏账损失并注销相关
应收账款作业。
5 相关/支持性文件
《内部控制制度-销售与收款》
《销售管理制度及工作程序》
6 质量记录
收款台帐
银行存款调节表
银行收支日报表
债权明细表
应收账款帐龄分析表
应收账款催收明细表

名 称: 结算管理办法
版本号: A
编 制:
审 核:
批 准:

2008年9月1日发布 2008年9月1日实施                 合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用文件
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责
合同管理制度

1 范围
本标准规定了龙腾公司合同管理工作的管理机构、职责、合同的授权委托、洽谈、承办、会签、订阅、履行和变更、终止及争议处理和合同管理的处罚、奖励；
本标准适用于龙腾公司项目建设期间的各类合同管理工作，厂内各类合同的管理，厂内所属各具法人资格的部门，参照本标准执行。
2 规范性引用
《中华人民共和国合同法》
《龙腾公司合同管理办法》
3 定义、符号、缩略语
无
4 职责
4.1 总经理：龙腾公司经营管理的法定代表人。负责对厂内各类合同管理工作实行统一领导。以法人代表名义或授权委托他人签订各类合法合同，并对电厂负责。
4.2 工程部：是发电厂建设施工安装等工程合同签订管理部门；负责签订管理基建、安装、人工技术的工程合同。
4.3 经营部：是合同签订管理部门，负责管理设备、材料、物资的订购合同。
4.5 合同管理部门履行以下职责：
4.5.1 建立健全合同管理办法并逐步完善规范；
4.5.2 参与合同的洽谈、起草、审查、签约、变更、解除以及合同的签证、公证、调解、诉讼等活动，全程跟踪和检查合同的履行质量；
4.5.3 审查、登记合同对方单位代表资格及单位资质，包括营业执照、经营范围、技术装备、信誉、越区域经营许可等证件及履约能力（必要时要求对方提供担保），检查合同的履行情况；
4.5.4 保管法人代表授权委托书、合同专用章，并按编号归口使用；
4.5.5 建立合同管理台帐，对合同文本资料进行编号统计管理；
4.5.6 组织对法规、制度的学习和贯彻执行，定期向有关领导和部门报告工作；
4.5.7 在总经理领导下，做好合同管理的其他工作，
4.6 工程技术部：专职合同管理员及材料、燃料供应部兼职合同管理员履行以下职责：
4.6.1 在主任领导下，做好本部门负责的各项合同的管理工作，负责保管“法人授权委托书”；
4.6.2 签订合同时，检查对方的有关证件，对合同文本内容依照法规进行检查，检查合同标的数量、金额、日期、地点、质量要求、安全责任、违约责任是否明确，并提出补充及修改意见。重大问题应及时向有关领导报告，提出解决方案；
4.6.3 对专业对口的合同统一编号、登记、建立台帐，分类整理归档。对合同承办部门提供相关法规咨询和日常协作服务工作；
4.6.4 工程技术部专职合同管理员负责收集整理各类合同，建立合同统计台帐，并负责

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