集团公司旅游系统采购制度与管理办法.doc

关于印发《集团公司旅游系统采购制度与管理办法》的
通 知

XX系统各单位：
为了搞好各XX单位采购工作，保证优质廉价适时的供应，确保效益。特制订《XX集团有限公司XX系统采购制度与管理办法》。现将该办法印发给你们，请各单位认真组织学习，并遵照执行！
特此通知！

年月日

集团公司XX系统
采购制度与管理办法
第一章 总 则
一、为了搞好各XX单位采购工作，保证优质廉价适时的供应，确保效益，特制定本规定。
二、采购部（无采购部的由办公室或后勤部门代管）是各XX单位采购工作的专业部门，景区所需物品原则上均由其统一购买，其他部门有参与监督、支持配合权，但一般不得自行采购。
三、所有采购活动必须遵守国家有关法令、法律和法规。
四、相关人员在采购、进、出货过程中，必须遵循商业道德；努力提高业务水平，适应市场经济发展要求；遵纪守法；以公司利益为重，相互监督，相互配合，共同把好采购关。
第二章 适用范围
本办法适用于集团公司XX系统各单位。
第三章 职责分工
一、集团公司XX发展处为各XX单位招标采购的监督部门，负责对各XX单位大宗物品联合采购进行监督、管理、控制，并参与业务洽谈与合同审核。
二、原则上各单位办公室（或指定后勤部门）为各类物品采购的责任部门，负责本单位各类物品需求情况的调查、价格监督、指导及协调、采购方案的具体拟定及组织、参与投标单位情况的初步审核及意见申报、定点采购单位的初步核定及申报、采购物品的管理等等。
三、各单位办公室（或指定后勤部门）为采购的具体执行部门，负责本单位需求及库存情况的汇总上报，参与定点供应单位的初步核定、招标考评及物价调查、采购等。
第四章 招标采购范围及形式
一、集团公司联合采购小组采购范围
1、低值易耗品：指价值在1000元以内的办公用品。主要包括文件夹、档案盒、复印纸、信纸、笔、大头针、胶水、墨水等常用办公用品。
2、办公设备（计算机设备除外）：主要包括传真机、复印机、打卡机、照像机、音响、电视、VCD、DVD、验钞机、装订机、碎纸机等。
3、耗材及配件：包括以上设备（计算机设备除外）使用及维修所需的墨盒、蜡纸、油墨、硒鼓、考勤卡、色带等。
4、劳保用品：包括洗衣粉、香皂、肥皂、垃圾袋、拖把、扫帚、工作服、鞋、帽、手套以及宾馆用香皂、洗发液、沐浴露、牙膏、牙刷、梳子等用品。
5、通讯设备：主要包括手机、座机电话、程控交换机等。
6、其 他：家具、寝饰用品、客用品、绿化用化肥、种养殖用化肥、农药、家禽饲料、餐厨用具等。
二、各XX单位定点采购范围
1、餐饮原料：包括米、面等主食及油、肉、蛋、禽、蔬菜、调料、酒水、干鲜副食品、菌类水产品等由XX发展处组织招标或比价采购。
2、其 他：电线、灯泡、开关、锁具等五金杂件，由XX发展处组织招标或定点采购。
第五章 采购形式
根据单项物品采购金额的差异，联合采购分为以下几种形式：
1、集中采购：各XX单位单品种一次采购金额超过1000元（包括1000元）的物品集中采购形式包括：招标采购、竞争性谈判采购、询价采购、单一来源采购等
2、非集中采购：各XX单位单品种一次采购金额超过500元（包括500元）低于1000元的物品采购形式包括：定点采购、市场比价采购等。
3、直接采购：各XX单位单品种汇总金额未超过500元的由各单位负责人审批后按现行程序直接比价购买。
4、调拨采购：各XX单位存有大量未用或停用的物资、原料、设备与家具，经过审计部门的评估，然后根据需用单位的需要，由物资部门以此库存物资作为供应。
第六章 招标采购审批程序及管理
一、采购项目申请
1、凡是仓库储存的项目均由库管员提出采购申请，采购员复核库存量及消耗量，经采购人员确认需要进货时，方能采购。
2、仓库储存以外的项目由使用部门提出采购申请上报采购部。申请前须查询仓库是否存在该项储备，或在仓库多余物资中是否有代用品，采购员在申购单上确认签字,并成文以附件形式附于采购申请后。
3、经确认实属必须购买项目，由仓库或使用部门按照不同情况提前填写不同类型的申购单，经部门经理审核签字，报总经理审签后，送采购部（或采购人员）经办。
二、采购制度
1、各单位成立采购领导小组，小组成员由总经理、采购部门分管领导、办公室主任、餐饮部经理、厨师长、采购员、物价调查员组成。负责确定所需原材料、物资的采购渠道、质量标准及供应商等；小组定期召开例会，对在采购环节中出现的问题及时进行研究处理。
2、所需物品由采购员负责按采购领导小组意见进行采购，采购员必须遵守有关法令、法规及采购制度，保证经营正常运转。
3、各餐饮经营点根据需要将购货清单定时送往采购部，若需引进新副食品须提前向厨师长或餐饮部经理请示，签字后送采购部。
4、物价调查员每天到各农贸市场调查菜价，做好工作日志，形成物价调查表(分析个别产品偏高及高的幅度)。发现问题迅速反馈。物价调查员于每日10:30前划价，由总经理（或分管理领导）签字后转入仓库保管员和财务成本核算员，以此计量核价。
5、对粮、油、肉、蛋、副食、调料等大型主副食品，在选取定点供应商时，要签订合约，并定期或不定期的进行市场考察，检查供应商是否遵守合约的相关内容。同时索要对方“食品卫生许可证”、“合格证”、“营业执照”等复印件。
6、采购人员要严格执行《食品卫生法》，把好食品卫生关，大宗食品原料要尽量购买正规厂家产品，杜绝假冒伪劣食品进入；严禁采购腐烂变质的食品及“三无”产品。
7、采购员采购的一切物品（菜、肉食品除外）应经仓库保管员和餐厅经理验收签字，做到价物相符、手续完备方可入库或出库。
8、对一次性采购大宗物品或重要物品时须请示总经理同意，并由物价调查员核定价格、质量情况后采购。
9、采购人员应及时掌握市场信息，并随时向采购领导小组反馈，充分利用地区差价、批量差价，以优惠的价格购入物美价廉的物品。
10、采购人员严格执行现金支票缴销制度，做到及时报销，自觉接受会计和出纳人员的监督。各种发票和支票、现金要妥善保管，不得遗失。
11、实行采购日志制度，采购人员必须将每日采购情况、出现的问题及处理情况等记入采购日志。
12、采购人员严格遵守财务制度及有关规定，廉洁奉公，不得假公济私。
13、贯彻“五适”方针，即以最适当的价位，在适当的时间，从最适合的地点，购进适当品质及适当数量的物料。
三、物料采购的基本目标
1、维持物料的连续供应，以确保经营工作的顺利进行。
2、在保证品质、安全和经济利益的前提下，最大限度地减少物料的库存量。
3、避免重复采购，杜绝呆滞物料和浪费、报废现象。
4、以有利于使用或经营为基础，维护物料的品质标准。
5、以最低成本采购所需物料，并获得需要的品质与服务。
6、维护企业的竟争地位，并在物料成本范围内，保障利润的地位。
四、采购项目的择商、确认与报价
1、所有“厨房每日订单”以外的采购申请单报到采购部后，由其采购人员对申请单上的采购项目择商、确认和报价后，上报采购部、总经理审批。
2、“厨房每日市场订单”经厨房负责人签字后，直接送到采购部或收银台，由采购员负责落实报价后，留存第一联，其余四联返送厨房、收货部门、库管、财务部。
3、采购部收到申请单后，要认真归纳、分类整理。对其中有疑问的内容要上报其分管部室负责人确认。在确认无误后，按照时限尽快寻找至少三家以上的供应厂商，进行业务洽谈，经过对比筛选，择优确定报价填入申请单，并填好总金额、供应厂商名称后上报分管部室负责人。
4、供应厂商的优惠、折扣、赠送、回扣等必须归公司所有，并在报价中注明。
5、对于有特殊要求的或需加工订做的采购项目，申请采购部门要作详细说明或提供样品；供方按要求或完样提供样品，经授权人确认签字后方可进一步洽谈。
6、采购部对内要主动与使用部门保持密切联系，树立服务意识，熟知物品标准和使用情况；对外经常做好市场调查研究，掌握市场信息；积极主动向使用部门推荐适路新产品及质优价廉的代用品；积极主动向领导提供市场情况及购买策略。
7、所有采购项目的择商、报价须由采购小组、集团公司XX发展处在充分调查、掌握市场行情的条件下择优确定；使用部门有权了解所需，做好报关、报验工作。
五、采购原则
比价采购管理
1、单品种一次采购金额超过500元（包括500元）的物品主要采用比价采购。
2、采购同一品牌物品，必须选择3家以上供货单位对其价格、服务、付款方式进行详细考察，按照比质比价原则，提出采购建议方案报各单位采购领导小组、集团公司XX发展处。
3、各单位采购领导小组、集团公司XX发展处根据实际情况抽取部分供货单位进行考察，制定出采购方案报集团公司办公室或分管领导审定后执行。
4、各单位不得超审批价格采购物资，若行情有变，应申报后执行，紧急情况，可事先电话请示，事后补齐手续备案。
突发性采购管理
各单位不能按照正常程序申报、审批的突发性急需物资，可事先电话请示采购领导小组、集团公司XX发展处同意后执行，但事后必须按程序申报审批备案。
大宗物品采购程序：
部门交采购申请单 库管审核有无库货或代用品 部门经理审核
采购员、物价员提出三家以上一个同类货品的价格比较 财务部核库存、核价
总经理审批 外出采购 库管员、收货部门按进货入库原则、程序验收、入库

六、采购项目运输
1、所有购买项目必须首先争取供应厂商送货到店。采购部使用车辆仅对不具备送货条件的采购项目进行运输。
2、采购运输必须做到及时、安全、完好、保质保量。保证食品卫生、进货及时。
3、凡是采购部需要提供运输的采购项目、采购人员外出联系业务或其他业务用车，必须向其分管部室负责人提交用车申请，并详细说明所运项目的货品名称、数量、重量、地点、路线、期限及特殊要求，经分管领导审批后并填写派车单，方准进行。
七、采购项目验收
1、无论是采购人员自提项目还是供应厂、商送货项目，货到后，必须首先与收货部门联系，由收货部门依据采购订单过数验斤，进行货品名称、规格、质量、供货厂商、数量、日期等项目的详细检验，验收合格后分送所需部门。收货部门对所需物品价格、质量不满意，有权拒收或提出异议。对价格、质量有意见，当场不提出异议或拒收的，对收货部门责任人按物品总价2倍罚款。
2、验收合格并付款的采购项目由采购人员将发货票、支票存根登记后交与收货部门签收。
3、验收合格付款的采购项目由收货部门开据收货单经办货人签字后，将第二联给交货人作为结算凭证，第一联随同收货日报上交财务部，第三联收货部门留存备用。
4、收货部门在对购入项目的质量、规格、样式等难以确认的情况下，要主动请所需部门的授权人协助，有关部门和人员要积极帮助解决。
5、在验收中收货部门或所需部门均有权提出退货要求。经确认，实属不符合要求的项目，由采购部办理退货事宜。
6、购买、收货和使用三个环节上的相关人员要相互监督、相互合作，共同做好工作。对争议不决的问题向各自主管报告，由其协调解决。如仍存分歧，由采购领导小组裁决。
八、物资保管及领用
入库存放：
1、验收后的物资，除直拨的外，一律要进仓库保管；
2、进仓的物品一律按固定位置堆放；
3、堆放要有条理，注意整齐美观，不能挤压物品，要求放在层架上；
4、凡库存物品，要逐项建立登记卡片，物品进仓时在卡片上按数加上，发
出时按数减出，标出余数；卡片固定在物品正前方。
5、凡已领用下帐物品回库存放，要建立已领用物品卡片，并建立已用物品帐。
6、凡外单位调拨物品，要建卡建帐。
7、养殖的动物要求按不同的养殖时段建立卡上帐，销售或领用要下帐上卡。
8、种殖产品，在收产时要估产建帐，销售后再下帐。
保管与抽查
1、对库存物品要勤检查，防虫蛀、鼠咬，防霉烂变质，将物资的损耗降到最低。
2、仓库员要经常对所管物资进行抽查，检查实物与卡片或计帐是否相符，
若不相符要及时查对；
3、材料会计或有关管理人员也要经常对仓库物资进行抽查，检查是否帐卡
相符、帐物相符、帐帐相符。
领发物资
A、领用物品计划或报告。
1、凡领用物品，根据规定须提前做计划，报库存部门准备；
2、库管员根据报来的计划按每天发货的顺序编排好，做好记录，准备好物
品，以便取货人领取。
B、发货与领货
1、各部门领货要求专人负责；
2、领物员要填好领料单，并报部门经理和总经理审批，库管员凭单发货；
3、领料单一式三份，领料单位自存一份，库管员一份，材料会计一份。
4、发货时库管员要坚持物品先进先发，后进后发的原则。
货物计价
货物一般按进价发出，若同一种商品有不同的进价，一般按平均价发出；需要调出公司以外的物资，一般按进价或平均价加手续费和管理费调出。
盘 点
仓库、餐饮物资，要求每月月中小盘点，月底大盘点，半年和年终和年底盘点；将盘点结果列明细表报财务部审核；盘点期间停止发货。
盘点时间 ：每月25日，每月28日前将盘点结果报财务部。
九、采购项目结算
所有采购项目的结算均由采购人员凭采购订单到财务部取得付款手续后进行。采购项目由采购人员凭采购订单发货票（是否开增值税发票）、收货单一并登记，注明收款人、开户银行名称、帐号后，交收货部门签收，收货部门附件作帐后递交财务部，由财务部办理汇款手续。
采购付款原则上采用转帐支票、银行汇票、商业汇票等结算方式，严格控制现金支付，未经各单位第一负责人批准，不得预付款。与供应商签定了供货协议的每月结算一次，特殊情况可在7—10天结算一次。
第七章 监督考核及奖惩
各XX单位办公室或后勤部门为采购行为的监督考核部门，各部门有权对采购质量、价格及采购行为提出合理建议，采购分管部门应予以及时调查并作出相应回复。
一、具体考核内容
1、每周检查采购员工作日志，检查其采购价格与质量是否相符；发现价格、质量争议是否及时与供应厂商衔接；
2、每周检查物价员工作日志，检查其调查价格与实际收货价格是否有差异是否掌握市场价格变化信息，是否及时向采购领导小组反馈。
3、调查各部门采购计划是否合理、库存是否合理；各部门采购是否与成本核算挂钩。
4、直接购买物品的金额、质量，比价采购及招标采购执行情况，采购员、
物价调查员工作纪律遵守情况；
5、了解各部门对采购物品价格、质量满意度。
二、采购人员、物价调查员奖惩
1、对认真执行联合、招标采购管理办法，并积极提出意见和建议的，经各单位责任部门推荐，采购领导小组、XX发展处报奖励方案，分管领导批准后执行。
2、采购部门负责对采购员进行绩效考评。根据采购合同履约率和违约程度、采购成本节约率或损失率、采购物料质量合格率、价格波动情况、供应商稳定性和开拓新供应商的情况、阳光采购和违纪情况等工作情况记入采购员业绩档案，作为考绩依据（具体奖惩金额）。
3、各单位应严格遵守集团公司工作纪律，禁止接受供应厂商礼品及邀宴，供应厂商优惠、折扣、赠送、回扣等必须归单位所有，务必保证采购活动的公开、公平、公正。若发现隐瞒，移交集团公司监察处，按有关规定严格处理，情节严重的，追究其法律责任。
4、参与联合采购工作的相关工作人员应秉承认真负责的工作态度，核查供应厂商资格，积极争取价格优惠，保证采购质量。如采购人员不按审批的采购方案超量、超价采购或违反比价采购规定的，其差价金额由采购人员承担，并处以采购金额100%的罚款。情节严重者，调离采购岗位，移交监察处，按相关规定严格处理；物价调查员发现价格、质量问题隐瞒不报的，处以采购金额100%罚款。情节严重者，调离物价调查岗位，移交监察处，按相关规定严格处理。
5、收货或使用部门反映所用物品有质量问题影响使用的，采购人员应及时联系供应厂商给予更换，否则该项物品的采购金额由采购人员全额承担，并处以采购金额50%的罚款。
6、未按规定要求及时申报计划、总结、信息管理工作懈怠或未按程序开展工作的，采购小组、集团公司XX发展处同意后，XX发展处有权对相关部门及经办人处以500—2000元罚款。
7、被处罚的部门或个人对处罚决定不服的，可在收到处罚通知之日起十日内向XX系统分管领导申请复议，复议期间原处罚决定照常执行。集团公司联合采购小组、分管领导做出复议决定后，按复议后的决定执行。
第八章 附 则
1、本办法自发文之日起执行，解释权归集团公司联合采购小组、XX发展处。
2、本办法根据实际运作情况不断修改完善。
3、通过活动，使学生养成博览群书的好习惯。
B比率分析法和比较分析法不能测算出各因素的影响程度。√
C采用约当产量比例法，分配原材料费用与分配加工费用所用的完工率都是一致的。Ｘ
C采用直接分配法分配辅助生产费用时，应考虑各辅助生产车间之间相互提供产品或劳务的情况。错
C产品的实际生产成本包括废品损失和停工损失。√
C成本报表是对外报告的会计报表。×
C成本分析的首要程序是发现问题、分析原因。×
C成本会计的对象是指成本核算。×
C成本计算的辅助方法一般应与基本方法结合使用而不单独使用。√
C成本计算方法中的最基本的方法是分步法。X
D当车间生产多种产品时，“废品损失”、“停工损失”的借方余额，月末均直接记入该产品的产品成本
中。×
D定额法是为了简化成本计算而采用的一种成本计算方法。×
F“废品损失”账户月末没有余额。√
F废品损失是指在生产过程中发现和入库后发现的不可修复废品的生产成本和可修复废品的修复费用。Ｘ
F分步法的一个重要特点是各步骤之间要进行成本结转。(√)
G各月末在产品数量变化不大的产品，可不计算月末在产品成本。错
G工资费用就是成本项目。(×)
G归集在基本生产车间的制造费用最后均应分配计入产品成本中。对
J计算计时工资费用，应以考勤记录中的工作时间记录为依据。(√)
J简化的分批法就是不计算在产品成本的分批法。(×)
J简化分批法是不分批计算在产品成本的方法。对
J加班加点工资既可能是直接计人费用，又可能是间接计人费用。√
J接生产工艺过程的特点，工业企业的生产可分为大量生产、成批生产和单件生产三种，X
K可修复废品是指技术上可以修复使用的废品。错
K可修复废品是指经过修理可以使用，而不管修复费用在经济上是否合算的废品。Ｘ
P品种法只适用于大量大批的单步骤生产的企业。×
Q企业的制造费用一定要通过“制造费用”科目核算。Ｘ
Q企业职工的医药费、医务部门、职工浴室等部门职工的工资，均应通过“应付工资”科目核算。Ｘ
S生产车间耗用的材料，全部计入“直接材料”成本项目。Ｘ
S适应生产特点和管理要求，采用适当的成本计算方法，是成本核算的基础工作。(×)
W完工产品费用等于月初在产品费用加本月生产费用减月末在产品费用。对
Y“预提费用”可能出现借方余额，其性质属于资产，实际上是待摊费用。对
Y引起资产和负债同时减少的支出是费用性支出。X
Y以应付票据去偿付购买材料的费用，是成本性支出。X
Y原材料分工序一次投入与原材料在每道工序陆续投入，其完工率的计算方法是完全一致的。Ｘ
Y运用连环替代法进行分析，即使随意改变各构成因素的替换顺序，各因素的影响结果加总后仍等于指标的总差异，因此更换各因索替换顺序，不会影响分析的结果。(×)
Z在产品品种规格繁多的情况下，应该采用分类法计算产品成本。对
Z直接生产费用就是直接计人费用。X
Z逐步结转分步法也称为计列半成品分步法。√

A按年度计划分配率分配制造费用，“制造费用”账户月末(可能有月末余额/可能有借方余额/可能有贷方余额/可能无月末余额)。
A按年度计划分配率分配制造费用的方法适用于(季节性生产企业)

11