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工程竣工结算管理制度

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为了加强公司工程建设的管理水平，有效控制工程造价，根据《联合出版集团有限公司工程项目管理办法》，结合公司工程管理和造价管理的实际情况，制定本制度。 
第一章 总则
1、工程结算是指依据甲乙双方签订的合同约定，审核合同执行过程中出现的各种变化，并确定最终解决办法、确定结算金额和工程结算文件的备案、归档等一系列管理活动的总称。
2、本制度适用于建筑工程、安装工程、材料及设备采购、甲分包工程等基本工程项目的结算管理工作。
3、工程结算管理原则
（1）廉洁奉公原则：工程结算工作中，应始终以公司利益为最高利益，遵守法律法规，恪守职业道德；
（2）准确高效原则：工程结算中的各项计算应准确、清晰、合规，体现出较高的专业水平；
（3）可复查性原则：工程结算工作的全过程应有详细、真实的记录及完善的资料管理制度，量价计算过程，审批记录等文件，资料应具备完全的可复查性；
（4）合理低价原则：工程结算工作应以工程合同、客观事实等为依据，充分理解、灵活运用北京市工程造价管理规定，处理好质量、工期与成本的关系，以合理低价确定工程结算价格。
第二章 各部门管理职责
1、物资部负责甲供材领用、退库、实际耗用数量的统计，单价、总价的核算，并负责与施工单位进行双方确认；负责依据合同对工程各类材料、设备帐目进行清理、核对；完善材料、设备台帐，配合成本工程师进行采购合同梳理，为确认设备购置费做好基础工作；对采购合同的执行情况、条款解释、扣款事由等向成本工程师反馈信息。
2、工程部专业工程师负责组织各方进行竣工验收，对工程竣工结算提出支付、索赔、扣款等项目提出意见。
工程部成本工程师负责各项工程造价的核算，对工程竣工结算进行审核，对超损耗的甲供材进行扣减，并出具工程竣工结算审核报告书、工程款竣工结算审核表、单位工程结算书。
3、财务部负责在建工程转固定资产及无形资产、流动资产的计量确认、核算建帐，负责税务相关手续办理。
4、施工单位、材料设备供应商、甲分包单位负责编制工程竣工结算书，提交竣工结算资料。
5、监理单位负责工程竣工结算书及竣工结算资料的初审。
6、造价咨询单位负责审核竣工结算书及竣工结算资料，在审核过程中与施工单位沟通，解决出现的各种问题，并出具《工程竣工结算审核报告》、《工程竣工结算审核表》，上报建设单位复核。
第三章 竣工结算审查程序
1、竣工验收
（1）竣工决算前提:建筑工程、安装工程通过质量监督站，且相关资料齐全；材料、设备供应商按合同约定完成供应并经过相关部门验收。
（2）竣工验收组织:由监理公司组织施工单位、建设单位各相关部门（工程部、物资部、财务部、总经理办公室），对单位工程进行竣工预验收，由建设单位负责联系质量技术监督局、消防局、安监等部门，完成消防及安全验收。
（3）竣工图：施工单位负责编制竣工图，出具建设单位、监理单位认可且满足北京市资料管理规程要求的竣工图。
2、施工单位、分包单位负责收集、整理以下竣工结算依据，并整理成册后，编制工程竣工结算书，提交给建设单位成本工程师。
（1）合同书、协议书或补充协议书、投标承诺书；
（2）招标投标文件，包括招标答疑文件、投标承诺、中标报价书及其组成内容；
（3）图纸会审记录、设计变更记录、工程洽商记录、工作联系单、工程签证单(签字盖章手续齐全且清楚，附件完备)；
（4）竣工验收记录或验收报告；
（5）竣工图；
（6）经审定的施工组织设计方案；
（7）原始地貌标高、测量记录、验槽记录、隐蔽工程验收记录、吊装工程记录、安装工程调试记录报告。(签字盖章手续齐全且清楚)；
（8）与工程结算有关的工程形象进度记录、工程量验收单、发包方通知、会议纪要、往来函件等；
（9）经建设单位认可的乙供材询价报告；
（10）双方确认的工程量，追加（减）的工程价款、索赔等。
3、应在工程竣工验收报告经建设单位认可后的28天内编制完成竣工结算书，并提交完整的验收资料。如未能在合同约定时间内递交竣工结算书，经建设单位催促后14天内仍未提供或没有明确答复的，发包人可以根据已有资料办理结算，责任由承包人自负。
4、施工单位、分包单位填写《工程项目竣工结算送审资料交接表》，并与监理单位进行交接。
5、监理初审：
（1）监理初审不合格时，应在2个工作日内退回施工单位继续完善，限时重新计算。
（2）监理单位初审合格，应在14天内，将工程竣工结算书及结算资料报送建设单位工程部。
6、工程部、物资部依据合同和项目实施过程中的质量、进度、安全文明施工等控制要求，对工程结算款的支付、索赔提出意见，并填报《工程竣工结算意见书》、《材料、设备采购结算意见书》。
7、物资部负责甲供材退货及实际耗用量核对：
（1）施工单位应在竣工验收合格，施工尾项已全部收尾且不再耗用甲供材的前提下，对剩余甲供材向物资部予以退还。
（2）施工单位负责与物资部进行甲供材实际耗用数量的核对。
（3）甲供材计量单位应与预算消耗定额中的计量属性保持一致。
（4）施工单位与物资部在共同确认甲供材实际耗用数量的基础上，由成本工程师负责核定单价及总价。双方应在《甲供材料实领数量明细表及总价确认单》上签字。
7、工程竣工结算书的审核与审批
（1）分包方持工程部出具的《工程竣工结算意见书》、工程竣工结算书及竣工结算资料、《甲供材料实领数量明细表及总价确认单》（如果有）报成本工程师审核。
（2）成本工程师检查送审资料是否齐全，如不齐全，应要求施工单位补充完善。
（3）成本工程师组织造价咨询机构依据合同、工程量计算规则、定额计价要求、单位估价表、消耗定额、工程造价相关文件及竣工结算资料，在监理审核的基础上，独立、客观、公正地对工程竣工结算报告书进行审核。
（4）工程部、物资部应对工程竣工结算审核给予成本工程师必要的配合、确认、澄清。
（5）负责初审的造价咨询机构出具《工程竣工结算审核报告》、《工程竣工结算审核表》。
（6）成本工程师进行复核，复核无误后应签字确认。
（7）工程部、物资部、财务部负责人进行会签，报公司总经理审核。
（8）公司总经理审核后，将《工程竣工结算审核报告》及相关资料报集团审批，由集团审批确定最终结算价款。
8、竣工结算工作程序一览表
工作阶段
组织
工作内容
参与配合
阶段性文件
竣工验收
成本部、物资部
工程完工后，组织设计单位、分包方、监理单位、项目实施单位等相关部门进行验收。
各相关部门及单位
工程竣工验收资料，工程验收单
编制竣工结算书
分包方
分包方在竣工后28天内编制完整的结算书并报送监理单位。

竣工结算书
审核竣工结算书
造价咨询机构
审核施工单位报送的结算报告，并出具审核意见。
分包方
工程竣工结算审核报告、工程竣工结算审核表
审批程序
工程部
竣工结算审核并签署审核意见
造价咨询机构、分包方、监理单位
工程竣工结算审核报告
物资部
财务部
公司总经理
集团领导
对竣工结算审批并签署审批意见
支付工程尾款及保修金
财务部
按合同约定支付工程尾款及保修金
各相关部门
工程尾款支付手续及工程保修金付款会签单

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工程项目竣工结算送审资料交接表
工程名称： 施工单位/供应商： 合同号：
序号
资料名称
有/无
数量
备注
1
施工合同、补充合同、补充协议

份

2
招投标文件

份

3
竣工验收单、竣工图纸

套

4
设计变更、变更图纸

张

5
现场签证、洽商

张

6
工程结算书(不含甲供材)

本

7
批准的施工方案

份

8
建设单位签字确认的会议（会审）纪要

份

9
有结算有关的原始地貌标高，抄测记录、验槽记录、隐蔽工程验收记录、吊装工程记录、安装工程调试记录报告.(签字盖章手续齐全且清楚)

份

10
与工程结算有关的《工程形象进度单（月度）》、《工程量验收单（月度）》《工程联系单》、《运距确认单》、《会议纪要》等

份

11
经甲方认可的乙供材询价报告

份

12
甲供材料实领数量明细表及总价确认单

张

13
其它相关资料

施工单位/供应商联系人

接收资料情况
施工单位/供应商

报送人：

年 月 日
监理单位

接收人：

年 月 日
建设单位：

接收人：

年 月 日
以上报审资料原则上原件，此表一式三份，施工单位、监理、建设单位各执一份。

工程竣工结算意见书

物资部、财务部、总经理:
由 (施工单位)负责施工的
工程项目（合同号： ），现已施工完毕，并办理了竣工验收手续。经监理审查，所报结算资料属实，我部按照施工合同内容及有关规定，并征求了土建、暖通、给排水、电气、等专业工程师意见，对该工程项目结算存在的（索赔、处罚、暂缓支付、扣减等）提出如下意见：

。基于以上意见，我部同意予以结算。
请遵照执行！

　　 工程部

年 月 日

材料、设备采购结算意见书
工程部、财务部、总经理:
由 (供应商)负责供货的
采购项目（合同号： ），现已施工（安装）完毕，并办理了竣工验收手续。经监理审查，所报结算资料属实，我部按照采购合同内容及有关规定，并征求了土建、暖通、给排水、电气、等专业工程师意见，对该项目结算存在的（索赔、处罚、暂缓支付、扣减等）提出如下意见：

。基于以上意见，我部同意予以结算。
请遵照执行！

　　 物资部

年 月 日

甲供材料实领数量明细表及总价确认单
项目名称： 施工单位： 合同号：
序号
类别
品名
规格
计量
单位
图纸用量
领用情况
出库单号
数量
单价
总价
一

1

2

3

小计

二

1

2

3

小计

三

1

2

3

小计

四

1

2

3

小计

1

2

3

小计

……

……

五

……

……

施工单位（签章）

材料员： 项目经理

年 月 日
建设单位（签章）

物资部：

工程部：

年 月 日
备注：1、此表只做为模板格式，页面设置可调。2、品名、规格可增加；3、可附页，但要求编号，双方应小签或盖骑缝章。

工程竣工结算审核报告
工程名称

合同编号

工程结算价

建筑面积/数量

施工单位/供应商

设计单位

监理单位

建设单位

施工单位

编制人：

项目经理：

（印章）

日期：
监理单位

复核人：

总监理工程师：

（印章）

日期：
造价咨询机构

复核人：

造价工程师：

（印章）

日期：
建设单位

成本工程师：
物资部：
财务部：

（印章）

日期：
公司总经理批示意见

联合出版集团批示意见

（报告表头）

工程款竣工结算审核表
工程名称
施工单位/供应商

报审金额(元)
增减金额(元)
审定金额(元)

明 细 表
工程项目及简要说明
支付金额（元）
保修金（元）
备注

结算金额

工程部
物资部
财务部
总经理

联合出版集团批示意见

年 月 日