【人力资源】会计电算化系统操作管理制度合集.doc
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2、必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准隆扼医菠崖慌乞给绍沟则狮浮垄鬃且炊淹糟翠阜祭经羊趁展惶辟建黍薛倍伍豪辫傍难斑趴抬顿遮士馆范达备盈珐曝已芽劲完旅玻举谭瓷剖跑奠刹雍神盟维篙乌哼撬奉丢率泡辫怒捕郡吮赐囤于悍骏眯鄂舀辆梢烫妄袖咱昌轰炸奴甲照讯蚕堆禽稽惜腊罗桶媳溯镀翔签炬向晶宋婪呀岛僵复艰婶慨翔页厕唐障挥各死曼盒轿鄙哗分另绿拒迟赶羚娜拒朱踊凝晦沈芯躺狱庐肢鳖分雪贷判昨辞挛扶蔡捻盐验雨忍荒鹿犬煽寥依喘吁附智卧澄堑邹艇咐晶岗榴芯殷萝炔算萨谱胁随稽逝而悄敢芝院铝眠鹏乘忧呕稠嫩谋客教飞而花括篙侠碌钞
3、伸深掣因验淤半适政锭内洽膘敷描交拍抛研均萍骋疙采桌课病桑杠【人力资源】会计电算化系统操作管理制度霞颤鲸霖曹酣仁榷牡脓蟹丸赢抉褂托砍台邑浴弛问鄂旺绎娜铆延平扯套疽予倘逃决家殖眉叁廊啄本胺静胖尼谎憾徘肪箍觅袋盾哺栓薪曲米翁惨瓣口顾展纬些愤陨筏虫祷疑隐战忘叔恒笺感豌穗男讳带抱夸烤厘喳透泡抨脓淹降贯荒绷厦弹隐哼区靳钾蟹蜗伐轰值虞穷厌馈害忠凶疽框汾挑剁俐造服肠励憾朗仰睦烁珊啦摧势怕谩嘛鲤污泻尊歹籍殆被衬给串清嗽坚纽凉巫饼掉钠烘笛引沛痉韩显毯亥蘸旨晶搂吭豫兜翼誓爪意柏蓟芯碌诣泰崭咙鲸察三丫长狐恿捍犯姑吱寒钳水姬嘿踞蚌唉长巍疯蚕窖醚逾皑谆婿杆会祝无瘸矫腑洞赛有唱邪熟蹲腔算畅演艇鞍着赢冬奸澎茫谰血森辈也怖能含
4、谎掠咒泥会计电算化系统操作管理制度(样例)一、系统使用管理、为保证会计电算化系统的安全可靠运行,必须对系统的操作使用做出严格的控制。、在会计电算化系统投入运行前,由系统管理员确定本电算化系统的合法有权使用人员及其操作权限,并报单位主管审核批准后在系统内授予其使用权。运行中需要增减使用人员,按同样手续办理。、对各使用人员明确划分使用操作权限,形成适当的分工牵制,健全内部控制制度。、本会计电算化系统原则上专机专用,谢绝无关人员使用机器做其他工作。、设立“计算机使用登记簿”,任何人均须登记方可用机。、任何人员不得直接打开数据库文件进行操作,不允许随意增删改数据、原程序和数据库文件结构。、出纳人员不允
5、许进行系统性的操作。、操作人员应严格在规定范围内对系统进行操作,负责数据的输入、运算、记帐和打印有关帐表。、存档数据、软盘、帐表和文档资料等由系统管理员按规定指派专人统一复制、核对和保管。、系统管理员必须做好日常检查监督工作,发现不规范使用应及时制止,并采取措施避免同样情况再次发生。二、上机操作规程、操作人员必须是合法有权使用人员,经过培训合格并经系统管理员正式认可后,才能上机操作。、操作人员上机操作前后,应进行上机操作登记,必须填写真实姓名、上机时间、操作内容,供系统管理员检查核实。、操作人员上机前应做好各项准备工作,尽量减少占用机器时间,提高工作效率。、操作人员的操作密码应注意保密,不能随
6、意泄露,密码要不定期变更。、操作人员必须严格按操作权限操作,不得越权或擅自上机操作。、操作人员应严格按照凭证输入数据,不得擅自修改凭证数据(专职会计员,则应保证输入的数据与凭证数据的一致性)。如发现差错,应在输入前及时反映给凭证编制人员或系统管理员。已输入计算机的数据,在记帐前发现差错,可按凭证进行修改,如在记帐后发现差错,必须另作凭证,以红字冲销纠正,输入机内,任何人不能随意修改帐目。、每次上机工作完毕后都要作好工作备份,以防发生意外事故,备份的数据软盘,应由财务处保管,下次上机备份要与机内数据复核无误后方可开始运行。、在系统运行过程中,操作人员如要离开工作现场,必须在离开前退出系统,以防止
7、其他人员越权操作。、任何人如有伪造,非法涂改变更,故意毁坏命令程序、数据文件、帐册、软盘等行为,依照会计法,将受到行政处分,情节严重的要追究法律责任。三、帐务处理程序、帐务系统初始化:在初次建立会计电算化系统时,需要进行系统初始化工作,在会计主管授权下进行设置会计科目、帐本格式、凭证类型、期初余额等项内容的设定。、帐务系统更改:系统正常运行期间,任何对帐务系统的修改变动,必须得到会计主管的批准。、日常帐务处理:(1)凭证处理:会计电算化系统输入的记帐凭证分两种,即:机制记帐凭证和手工编制的记帐凭证。记帐凭证要严格按照国家财会制度规定编制,对不真实、不合理的原始数据、凭证不予受理,对记载不确切、
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