同等学力经济学综合考试大纲第四版财政学答案.doc
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1、财政学(大纲)名词解释、简答第一章、财政职能复习提示:主要分析财政职能,是财政学的理论基础。从市场失灵和公共物品出发,利用无差异分析方法,分析政府部门和市场部门间的最优资源配置,并以此对政府失灵的表现和原因进行探讨。一、名词解释1、免费搭车:又叫“搭便车”,是指不承担任何成本而消费或使用公共物品的行为。有这种行为的人或具有让别人付钱而自己享受公共用品收益动机的人称为免费搭车者。免费搭车行为的产生源于公共物品生产和消费的正外部效应及其非排他性。免费搭车行为往往导致公共物品供给不足。2、投票规则:通过投票进行决策的规则。有两类:一是一致同意规则,二是多数票规则。前者是指一项政策或议案,须经全体投票
2、人一致赞同才能通过;后者是指一项政策或议案,须经半数以上投票人赞同才能通过。无论投票规则怎么变化,都会具有这样或者那样的缺陷,造成政府决策的无效率。3、寻租行为:通过游说政府和庭外活动获得某种垄断特权或特许权,以赚取超常利润(租金)的行为。寻租行为与利益集团(压力集团)有关。在许多情况下,政府决策就是在许多强大的利益集团的相互作用下作出的。利益集团,特别是拥有不正当政治权势的利益集团,通过竞选捐款、庭外游说、直接贿赂等手段,对政治家产生影响,左右政府的议案和选民的投票行为,从而使政府作出不利于公众的决策。在实际经济中,有些政府干预形式,比如政府颁发许可证、配额、执照、授权书、批文、特许经营证等
3、,可能同时为寻租行为创造了条件。因为在这种制度安排下,政府人为地制造出一中稀缺,这种稀缺就会产生潜在的租金,必然出现寻租行为。二、简答题1、简述社会公共需要的基本特征(2001/2008年)社会公共需要涵盖的范围颇广,包括政府执行其职能以及某些社会职能的需要。诸如行政、国防、文化教育、卫生保健、生态环境保护的需要,也包括基础设施、基础产业、支柱产业和风险产业的投资;从广义上说,还包括为调节市场经济运行而采取各种措施和各项政策提供的服务,等等。与私人需要相比,社会公共需要具有以下特征:(1)非加总性(2)无差异性(3)代价的非对称性(4)外部性(5)社会剩余产品性2、简述财政职能的基本内容财政作
4、为一个经济范畴所固有的功能。概括为资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展三方面。(1)资源配置职能:指政府主要通过税收动员社会资源,通过财政支出提供公共物品,引导资源流向,祢补市场缺陷,最终实现社会经济资源的合理流动和配置。(2)收入分配职能:收入分配的目标是实现公平分配,包括社会公平和经济公平。财政既参与要素分配,也参与要素基础上的再分配。政府通过收入支出制度,对不同收入阶层征税或不征税,多征税或少征税,从事增加低收入阶层收入的支出项目,实现对市场活动产生收入分配状况的合理调整。(3)经济稳定职能:经济稳定指政府在失业和经济萧条时期实行赤字政策,在充分就业和通货膨胀压力很大时实行盈余财政
5、,熨平经济波动。(4)经济发展职能:政府主要通过税收优惠政策,调整支出结构,以经济增长为核心,以结构调整为重点,促进社会经济的持续发展。3简述政府运转无效率的原因三、论述题1、 利用无差异分析方法,分析政府部门和市场部门间的最优资源配置。整个社会可分为政府部门(公共部门)和市场部门(私人部门)两大部门。在社会的经济资源既定而且稀缺的情况下,如何实现两大部门的最优资源配置,不仅关系到政府经济活动的界限问题,还关系到整个社会的资源配置效率问题。假定公共部门产出和私人部门产出的边际替代率为1,在社会成员的偏好格局和有效需求既定的条件下,两大部门间的资源配置和产出比例可能存在某种最组合。社会生产可能性
6、曲线。是代表整个社会的生产可能性曲线,它表明的是在某一既定的时点上,该社会可利用的无论是在数量上还是质量上都有限的土地、劳动和资本资源得到充分利用时所能生产出来的私人物品和公共物品的各种组合。社会生产可能性曲线的位置越高,该社会的生产潜能越大。社会无差异曲线。每一条社会无差异曲线都代表一定的社会效用水平,其曲线上的每一点的斜率表示的是社会对私人物品和公共物品消费的边际替代率。每条曲线上各点代表的是福利水平相等的私人物品和公共物品的不同组合。位置越高的社会无差异曲线代表的社会福利水平越高。(如图)部门间的最优资源配置点。2、 阐述公共选择理论关于政府失灵原因的分析。根据公共选择理论的观点,由于政
7、府活动本身存在问题,政府活动并非一定能矫正市场失灵,有时甚至会造成更大的浪费。主要原因有三方面:(1)、政府决策的无效率。公共选择理论在应用经济模型分析政治决策过程中指出,民主程序不一定能产出最优的政府政策。投票规则的缺陷导致政府决策无效率。投票规则包括一致同意规则和多数票规则两种。这两种规则都存在不足。政治市场上行为主体动机导致政府决策无效率。利益集团的存在导致政府决策无效率。(2)、政府机构运转无效率。缺乏竞争导致的无效率。缺乏成本激励导致的无效率。(3)、政府干预的无效率。在实际经济中,有些政府干预形式,比如政府颁发许可证、配额、执照、授权书、批文、特许经营证等,可能同时为寻租行为创造了
8、条件。因为在这种制度安排下,政府人为地制造出一中稀缺,这种稀缺就会产生潜在的租金,必然出现寻租行为。寻租行为越多,社会资源浪费越大。第二章、财政支出规模与结构复习提示:讲述财政支出的分类、规模、结构和效益问题,探讨我国财政支出增长趋势、结构优化途径和支出效益问题。重点和难点财政支出规模的理论解释和财政支出结构的优化措施。一、名词解释1. 购买性支出:政府购买商品和服务的开支,包括购买进行日常政务活动所需要的或用于国家投资所需的商品和服务支出,它体现的是政府的市场的再分配活动。在财政支出总额中,购买性支出所占的比重越大,财政活动对生产活动和就业的直接影响就越大,通过财政所配置的资源的规模就越大,
9、也就是说,以购买性支出占较大比重的支出结构的财政活动,执行配置资源的职能较强。2. 转移性支出:政府资金的无偿、单方面的转移,主要有补助支出、捐赠支出和债务利息支出,它体现的是政府的非市场性再分配活动。在财政支出总额中,转移性支出所占的比重越大,财政活动对收入分配的直接影响就越大。也就是说,以转移性支出占较大比重的支出结构的财政活动,则执行收入分配的职能较强。3. 政府采购制度:以公开招标、投票为主要方式选择供应商(厂商),从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品和服务的一种制度。它具有公开性、竞争性、其中公平竞争是政府采购制度的基础。4. 成本效益分析法(2010年简答涉及):针对政府确定
10、的建设目标,提出若干实现建设目标的方案,祥列各种方案的全部预期成本和全部预期效益,通过分析比较选择出最优的政府投资项目。成本效益分析包含了两个过程:第一过程是政府确定备选项目和备选方案;第二个过程是政府选择方案和项目的过程。5. 最低费用选择法(2010年简答涉及):一般不用货币单位来计量备选的财政支出项目的社会效益,只计算每个备选项目的有形成本,并以成本最低为选择的标准。步骤有:(1)、根据政府确定的建设目标,提出多个备选方案;(2)、以货币为统一尺度,分别计算出各备选的各种有形费用并予以加总;(3)、按照费用的高低顺序,以供决策者选择。2010年简答:试说明评估政府支出项目时使用的“成本-
11、效益分析法”和“最低费用选择法”的不同之处。6. 公共定价法(2010年名词):包括纯公共定价和管制定价或价格管制两方面。纯公共定价是政府针对诸如通讯和交通等公用事业和煤、石油、原子能、钢铁等基本品行业制定价格,这些行业都是自然垄断行业;管制定价或价格管制是政府对诸如金融、农业、教育和保健等竞争性管制行业制定价格。公共定价法都涉及定价水平和定价体系两个方面,包括平均成本定价法、二部定价法和负荷定价法三种方式。二、简答题1 简述财政支出按费用类别分类的基本内容?(一)分类费用类别的“类”,系指国家职能的分别,所以,按费用类别所做的分类,又可称按国家职能所做的分类。我国依据国家职能的分别,将财政支
12、出区分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费和其他支出五大类。(1)经济建设费。包括基本建设拨款支出;国有企业挖潜改造资金,科学技术三项费用(新产品试制费、中间试验费、重要科学研究补助费),简易建筑费支出,地质勘探费,增拨国有企业流动资金,支援农村生产支出,工业、交通、商业等部门的事业费支出,城市维护费支出,国家物资储备支出,城镇青年就业经费支出,抚恤和社会福利救济费支出等。(2)社会文教费。包括用于文化、教育、科学、卫生、出版、通信、广播、文物、体育、地震、海洋、计划生育等方面的经费、研究费和补助费等。(3)国防费。包括各种武器和军事设备支出,军事人员给养支出,有关军事的科研支出,对外
13、军事援助支出,民兵建设事业费支出,用于实行兵役制的公安、边防、武装警察部队和消防队伍的各种经费,防空经费等。(4)行政管理费。包括用于国家行政机关、事业单位;公安机关、司法机关、检察机关、驻外机构的各种经费、业务费;干部培训费等;(5)其他支出。(二)这种分类的意义从上面的分析可以看出:(1)按国家职能对财政支出分类,能够明白地揭示国家执行了怎样一些职能以及侧重于哪些职能;(2)对一个国家的支出结构作时间序列分析,便能够揭示该国的国家职能发生了怎样的演变;(3)对若干国家在同一时期的支出结构作横向分析,则可以揭示各国国家职能的差别。2 简述我国实行政府采购制度对提高财政支出效益的意义。(200
14、6年简答) 以公开招标、投票为主要方式选择供应商(厂商),从国内外市场上为政府部门或所属团体购买商品和服务的一种制度。它具有公开性、竞争性、其中公平竞争是政府采购制度的基础。政府采购制度的程序一般分为三个阶段:(1)确定采购要求;(2)竞标并签订采购合同;(3)管理执行合同。政府采购制度从三个层次上有利于财政支出效益的提高:(1)从财政部门自身的角度看,政府采购制度有利于政府部门强化支出管理,硬化预算约束,在公开、公正、公平的竞争环境下,降低交易费用,提高财资金的使用效率。(2)从政府的代理人角度看。通过招标竞价方式,优中优选,具体的采购实体将尽可能地节约资金,提高所购买货物、工程和服务的质量
15、,提高政府采购制度的实施效率。(3)从财政部门代理人与供应商之间的“合谋”型博弈转化为“囚徒困境”型博弈,大大减少他们之间的共谋和腐败现象,在很大程度上避免了供应商和采购试题是最大利益者而国家是最大损失者问题。三、论述题1、 如何认识和调整我国目前的财政支出结构?(1) 财政支出结构是指各类财政支出占总支出的比例,也称财政支出构成。财政支出结构直接关系到政府动员社会资源的程度,从而对市场经济运行的影响可能比财政支出规模影响更大。另外,一国财政支出结构的现状及其变化,表明了该国政府正在履行的重点职能以及变化趋势。政府职能可以分为经济管理职能和社会管理职能。相应地,财政支出也就形成了经济管理支出和
16、社会管理支出。随着社会主义市场经济体制的确立,政府的经济管理职能逐渐弱化,社会管理职能日益加强。与此相适应,财政支出结构发生了很大变化,特别是经济建设支出占财政支出总额的比重从改革前的平均60左右下降到“九五”时期的40。- 经济管理改革以来,我国经济建设支出比重下降主要优两方面原因:流动资金支出下降;基本建设支出下降。- 社会管理支出增长中的合理与不合理因素:社会文教费的增长是合理的;行政管理费的增长不尽合理;行政支出内部结构发生不合理变化,主要表现在个人经费增长快于公用经费增长。(2)财政支出结构的调整。首先,判断一国财政支出结构是否合理,这至少应从两方面来分析:一是该国所处的经济发展阶段
17、以及在在该阶段政府所追求的主要经济政策目标;二是财政支出各项目间的相对增长速度。在现阶段,我国的财政支出结构不尽合理,主要表现在:十年来,财政投资规模增加了比重不断下降,这趋势必将抑止经济的快速增长。在财政支出总额中,消费性支出的比重过大,而且增长速度大大超过生产性支出的增长速度。优化财政支出结构的基本思路:一方面,按照社会公共需要的先后次序,合理界定财政支出范围;另一方面,根据当前的经济政策目标,在增量支出中逐步调整和理顺生产性支出与消费性支出的比例关系。在调整财政支出结构过程中,在适当提高财政投资支出比重的同时,重点应放在控制消费性支出的快速增长上。而控制消费性支出过快增长的主要措施是在明
18、确政府职能的前提下,精简机构,控制行政机关人员,削减消费性支出。2、 试述财政支出规模增长趋势的理论解释。1) 财政支出的增长似乎是市场经济国家经济发展的一条规律。社会主义国家的财政支出占GDP的比率在改革以前呈现了扩张的趋势。改革时期财政支出比率有所下降,一旦经济体制迈上市场经济的运行轨道并达到一定阶段之后,下降趋势理应逆转。2) 政府活动扩张论,也称瓦格纳法则。瓦格纳法则是指公共支出的相对增长,可以表述为:随着人均收入的提高,财政支出的相对规模也随之提高。瓦格纳把导致政府支出增长的因素分为政治因素和经济因素。所谓政治因素,是指随着经济的工业化,正在扩张的市场与这些市场中的当事人之间的关系会
19、更加复杂,市场关系的复杂化引起了对商业法律和契约的需求,并要求建立司法组织执行这些法律。这样,就需要把更多的资源用于提供治安和法律的设施。所谓经济因素,则是指工业的发展推动了都市化的进程,人口的居住将密集化,由此将产生拥挤等外部性问题,也需要政府进行管理与调节。3) 梯度渐进增长论,也称内外因素论英国经济学家皮库克与威斯曼提出了导致公共支出增长的内在因素和外在因素,并认为,外在因素是说明公共支出增长超过GDP增长速度的主要原因。在正常条件下,经济发展,收入上升,以不变的税率所征得的税收也会上升。于是,政府支出上升会与GDP上升成线性关系。这是内在因素作用的结果。但一旦发生了外部冲突,比如战争,
20、政府会被迫提高税率,而公众在危机时期也会接受提高了的税率,即税收容忍度提高了。同时,此时产生了所谓“替代效应”。即在危机时期,公共支出会替代私人支出,公共支出的比重增加。但在危机时期过去之后,公共支出并不会退回到先前的水平。一般情况是,一个国家在战争结束之后,总有大量的国债,公共支出会持续很高。4) 经济发展阶段论美国经济学家马斯格雷夫和罗斯托则用经济发展的阶段论来解释公共支出增长的原因。他们认为,在经济发展的早期阶段,政府投资在社会总投资中占有较高比重,公共部门为经济发展提供社会基础设施,如道路、运输系统以及其他用于人力资本的投资等。在发展的中期阶段,政府投资还应继续进行,但这时政府投资只是
21、对私人投资的补充。一旦经济达到成熟阶段,公共支出将从基础设施支出转向不断增加的对教育、保健与福利服务的支出,且这方面的支出增长将大大超过其他方面支出的增长,也会快于GDP的增长速度,导致财政支出规模膨胀。5) 官僚行为增长论按照公共选择理论的观点,官僚是指负责执行通过政治制度作出集团选择的代理人集团,或更明确地说,是只负责提供服务的政府部门。美国经济学家斯克南认为,结构规模越大,官僚们的权利越大,甚至使财政支出规模超出了公共品最优产出水平所需要的支出水平。此外,由于官僚机构通常拥有提供公共品的垄断权,官僚们独家掌握着特殊信息,这使得他们能够相信他们确定的超出水平的社会收益比较高,从而实现预算规
22、模最大化产出。由此可见,官僚们行为从产出和投入两个方面迫使财政支出不断膨胀。第三章、财政投资支出和社会保障支出复习提示:主要内容是财政投资支出和社会保障支出。首先阐明了财政投资的标准,分析财政投资中相对重要的基础设施投资和农村和农业的财政投资,另一方面是社会保障支出,讲述社会保障制度的概念、原因、构成以及养老保险制度。一、名词解释1就业创造标准:关于政府财政投资的衡量尺度,它要求政府应当选择单位投资额能够动员最大数量劳动力的项目。这种标准要求政府不仅在一定程度上扩大财政投资规模(外延增加就业机会),而且还要优先选择劳动力密集型技术的项目(内涵增加就业机会)主张这种标准的理由是,政府在决定财政投
23、资的支出时,要尽可能地估价这种投资支出可能产生的总就业机会。2 财政投融资:是指政府为实现一定的产业政策和财政政策目标,通过国家信用方式把各种闲散资金,特别是民间的闲散资金集中起来,统一由财政部门掌握管理,根据经济和社会发展计划,在不以盈利为直接目的的前提下,采用直接或间接贷款方式,支持企业或事业单位发展生产和事业的一种资金活动。财政投融资是一种政策性投融资,它不同于一般的财政投资,也不同于一般的商业性投资,而是介于这两者之间的一种新型的政府投资方式。 3. 建设经营转让投资方式: 是指政府将一些拟建基础设施建设项目通过招商转让给某一财团或公司,由其组建一个项目经营公司进行建设经营,并在双方协
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